公司基本信息 - 公司是2020年12月8日在开曼群岛注册的空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行业务合并[122] 业务合并相关 - 2021年11月15日公司签订Obagi合并协议和Milk股权购买协议[124][128] - 公司董事会一致批准Obagi合并协议、Milk股权购买协议及相关交易，并建议股东批准[127][130] - 公司预计在完成业务合并前不会产生营业收入，预计会产生可交易证券利息形式的非营业收入，且作为上市公司费用会增加[138] - 公司将进行注册地变更，从开曼群岛变更为泽西岛，届时各类股份、认股权证和单位将按规定转换[131][132] 财务数据关键指标变化（收入） - 2021年9月30日止三个月公司净收入为7,757,409美元，由运营成本645,123美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动5,055,667美元和3,330,000美元、运营银行账户利息收入256美元、信托账户有价证券利息收入16,609美元构成[140] - 2021年9月30日止九个月公司净收入为5,021,944美元，由运营成本964,205美元、认股权证发行相关发行费用非现金费用719,201美元、认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动4,009,667美元和2,664,000美元、运营银行账户利息收入698美元、信托账户有价证券利息收入30,985美元构成[139] 财务数据关键指标变化（现金流） - 2021年9月30日止九个月经营活动使用现金1,168,310美元，净收入受认股权证衍生负债和FPA负债公允价值非现金变动、认股权证发行相关发行费用、信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动使用现金180,210美元[144] 首次公开募股相关 - 2021年3月18日公司完成34,500,000个单位的首次公开募股，每个单位10美元，总收益345,000,000美元，同时出售5,933,333份私募认股权证，每份1.5美元[142] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，345,000,000美元存入信托账户，交易成本20,169,599美元，包括承销费6,900,000美元、递延承销费12,075,000美元和其他成本1,194,599美元[143] 信托账户相关 - 截至2021年9月30日，信托账户持有的有价证券为3.45030985亿美元，公司打算用其完成业务合并[145] 公司资金及费用相关 - 截至2021年9月30日，公司现金为33.5058万美元，营运资金为42.2644万美元，账户外资金用于识别和评估目标业务等[146] - 2021年10月28日，发起人向公司提供150万美元贷款，最高150万美元贷款可按1.5美元/份的价格转换为认股权证[147] - 公司每月需向发起人支付1万美元的办公空间行政和支持服务费用，自2021年3月15日起开始支付[151] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计1207.5万美元，完成业务合并时支付[152] 股权相关 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有3450万股和0股A类普通股可能被赎回，按赎回价值列示为临时权益[154] 会计处理相关 - 公司根据ASC 815 - 40对首次公开募股发行的认股权证进行会计处理，将其作为负债按公允价值计量[155] 会计准则相关 - 公司作为“新兴成长型公司”，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[159] - “新兴成长型公司”在某些方面享有豁免，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止[160] - 公司认为近期发布但尚未生效的会计准则若现在采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[158]