财务状况总体概述 - 截至2024年6月30日，公司总资产为4.29309亿欧元，较2023年12月31日的4.83541亿欧元有所下降[2] - 截至2024年6月30日，公司总负债为3.3171亿欧元，较2023年12月31日的3.3373亿欧元略有下降[2] - 截至2024年6月30日，公司累计亏损4.78429亿欧元，总权益余额为9759.9万欧元[17] - 截至2024年6月30日，公司总负债为2.56746亿欧元，较年初的2.49453亿欧元增加了729.3万欧元[84] 营收与利润情况 - 2024年上半年公司营收为9.1893亿欧元，较2023年同期的6.802亿欧元增长约35.1%[4] - 2024年上半年公司运营亏损为4.9049亿欧元，较2023年同期的6.7605亿欧元有所收窄[4] - 2024年上半年公司净亏损为5.8235亿欧元，较2023年同期的7.0632亿欧元有所减少[4] - 2024年上半年基本和摊薄后每股亏损为0.31欧元，较2023年同期的0.40欧元有所降低[4] - 2024年上半年公司其他综合收益为3873万欧元，而2023年同期为亏损2687万欧元[4] - 2024年上半年公司净亏损5.8235亿欧元，经营活动净现金流出1.7593亿欧元[17] - 2024年上半年各报告分部销售商品收入为8.8716亿欧元，销售服务收入为8139万欧元，经营亏损为4909.8万欧元[35] - 与2023年同期相比，2024年上半年销售商品收入从6.3688亿欧元增至8.8716亿欧元，经营亏损从6760.5万欧元减至4909.8万欧元[35][36] - 2024年销售占比超10%的国家为西班牙（12%）、美国（15%）、德国（25%），其他国家占43% [38] - 截至2024年6月30日，公司总营收为9.1893亿欧元，较2023年6月30日的6.802亿欧元增长约35.1%，其中商品销售为8.3946亿欧元，服务销售为7947万欧元[111] - 按地理区域划分，2024年6月30日EMEA市场营收7.4741亿欧元，NORAM市场为1.6456亿欧元，APAC市场为696万欧元，较2023年同期均有所增长[112] - 2024年上半年政府补助在损益表中的影响为27.1万欧元，远低于2023年同期的142.1万欧元；截至2024年6月30日，待收政府补助为161.5万欧元，低于2023年12月31日的320万欧元[110] - 2024年上半年库存及原材料消耗费用为5.5749亿欧元，高于2023年同期的4.5328亿欧元[116] - 2024年上半年运营费用为2796.2万欧元，低于2023年同期的3460.3万欧元，其中营销费用从573.5万欧元降至271.5万欧元[117] - 2024年上半年员工福利总费用为3699.1万欧元，低于2023年同期的4506.9万欧元，主要因股份支付计划费用从1105.9万欧元降至140.4万欧元[118] - 2024年6月30日财务收入为957千欧元，2023年为569千欧元；2024年财务费用为11,574千欧元，2023年为6,704千欧元[145] - 2024年6月30日基本和摊薄每股亏损为0.31欧元，2023年为0.40欧元[147] - 2024年6月30日税务应收款总计11,317千欧元，应付款总计12,892千欧元，较2023年12月31日有变化[149] - 2024年6月30日税前亏损为59,501千欧元，2023年6月30日为72,253千欧元[150] - 截至2024年6月30日，未确认的税务亏损总额为219,232千欧元，2023年12月31日为182,567千欧元[151] 资产情况 - 截至2024年6月30日，公司非流动资产为2.24613亿欧元，较2023年12月31日的2.26617亿欧元略有下降[2] - 截至2024年6月30日，公司流动资产为2.04696亿欧元，较2023年12月31日的2.56924亿欧元有所减少[2] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为5974.8万欧元[17] - 2024年上半年物业、厂房及设备增加136.6万欧元，主要用于制造工厂购置机器和工具[40] - 截至2024年6月30日，物业、厂房及设备待付款项为95.5万欧元，低于2023年12月31日的584.9万欧元[41] - 截至2024年6月30日，已全额折旧仍在使用的物业、厂房及设备为13.9万欧元，高于2023年12月31日的85欧元[41] - 截至2024年6月30日，资本支出承诺为62.3万欧元，低于2023年12月31日的77.5万欧元[42] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日，物业、厂房及设备销售无限制，无质押情况，除租赁改良外[43] - 截至2024年6月30日，使用权资产总额为34,128千欧元，较2023年12月31日的35,423千欧元有所减少[45] - 2024年上半年无形资产总额为99,358千欧元，较2023年12月31日的94,049千欧元有所增加[50] - 2024年上半年公司对开发项目投资14,099千欧元，低于2023年12月31日的28,478千欧元[50] - 截至2024年6月30日，商誉总额为11,080千欧元，较2023年12月31日的13,385千欧元减少，主要因Nordics CGU减值2,349千欧元[55] - 截至2024年6月30日，金融资产总额为50,171千欧元，较2023年12月31日的50,747千欧元略有减少[62] - 2024年上半年客户销售和服务应收账款为41,914千欧元，较2023年12月31日的43,258千欧元有所下降[62] - 截至2024年6月30日，其他流动资产中的金融投资为5,833千欧元，高于2023年12月31日的5,728千欧元[64] - 截至2024年6月30日，收购无形资产的承诺金额为1,426千欧元，高于2023年12月31日的1,127千欧元[55] - 截至2024年6月30日，逾期少于180天的坏账准备为236.4万欧元，较2023年12月31日的153.6万欧元有所增加；逾期180天及以上的坏账准备为487.5万欧元，2023年12月31日为483.6万欧元[69] - 截至2024年6月30日，客户销售和服务金融资产为4191.4万欧元，2023年对应数据为4325.8万欧元[71][72] - 截至2024年6月30日，公司存货为8490.7万欧元，较2023年12月31日的9247.8万欧元减少了757.1万欧元[86] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为5974.8万欧元，较2023年12月31日的1.01158亿欧元减少了4141万欧元[89] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份总数为2.17321193亿股，股本为5064.6万欧元[91] - 截至2024年6月30日，公司资本化开发成本为7179.1万欧元，较2023年12月31日的6640.8万欧元增加了538.3万欧元[98] - 截至2024年6月30日，公司外币折算储备为974.1万欧元，较2023年12月31日的586.8万欧元增加了387.3万欧元[99] - 截至2024年6月30日，公司股份支付储备为2493.9万欧元，较2023年12月31日的3122.3万欧元减少了628.4万欧元[100] 负债情况 - 截至2024年6月30日，非流动贷款和借款为9092.5万欧元，流动贷款和借款为12575.7万欧元；2023年12月31日，非流动为8086.1万欧元，流动为12649.6万欧元[76] - 截至2024年6月30日，集团可用信贷额度和其他融资产品为1.35415亿欧元，已提取9558.9万欧元；2023年12月31日，可用额度为1.3067亿欧元，已提取9444.2万欧元[78] - 2024年6月30日银行贷款利息费用为852万欧元，2023年6月30日为604.9万欧元[79] - 截至2024年6月30日，集团可变利率贷款参考Euribor加1.60% - 8.0%的利差，固定利率在0% - 5.60%之间；2023年可变利率参考Euribor加3% - 8%的利差，固定利率在0% - 5.67%之间[81] - 截至2024年6月30日，来自政府实体的贷款为256.9万欧元，2023年12月31日为265.6万欧元[82] - 截至2024年6月30日，衍生权证负债为197.7万欧元，2023年12月31日为311.9万欧元[76][83] - 截至2024年6月30日，公共和私人认股权证公允价值为0.09美元，BBVA认股权证公允价值为0.80美元[83] - 截至2024年6月30日，贸易及其他金融应付款为3694.8万欧元，较2023年12月31日的4508.1万欧元减少了813.3万欧元[85] - 截至2024年6月30日，“其他”准备金主要包括与Ares收购相关或有对价变动74.9万欧元、与ABL收购相关看跌期权负债1131.7万欧元以及赔偿准备金1.3万欧元[104] - 截至2024年6月30日，有商业协议相关未决索赔，最大风险敞口为180万欧元，公司评估索赔成功可能性为可能但非很可能，未计提准备金[105] - 公司产品提供三年质保，截至2024年6月30日，非流动服务质保准备金为287.7万欧元，流动服务质保准备金为161.9万欧元[102] - 截至2024年6月30日，政府补助总额为506.8万欧元（非流动负债456.8万欧元 + 流动负债50万欧元），低于2023年12月31日的540万欧元[106] 现金流情况 - 2024年上半年投资活动净现金流出2.5661亿欧元，主要用于收购无形资产、物业、厂房及设备等[9] - 2024年上半年融资活动净现金流出2034万欧元，主要因偿还贷款等[9] 财务报表编制与合并范围 - 财务报表按历史成本基础编制，部分金融资产和负债按公允价值计量[19] - 自2023年12月31日以来，合并范围未发生变化[21] - 2024年上半年，与2023年合并财务报表相比，判断和估计相关假设无重大变化[23] 资产减值情况 - 除北欧现金产生单元外，2024年上半年未发现导致非流动资产减值的迹象[24] - 公司对Nordics CGU进行减值测试，采用14.5%的税前折现率（2023年为15.07%）和1.5%的增长率（2023年为1.5%）[57] 业务合并情况 - 2023年1 - 6月公司通过私募、收购等方式获得股权贡献总计6.3956亿欧元[6] - 2024年上半年无新的业务合并发生[32] 股票期权与股份相关情况 - 2024年上半年，公司因股票期权计划执行和认股权证执行导致股本增加，同时将375万股B类普通股转换为A类和C类普通股[95][96] - 管理股票期权计划授予管理层以每股0.0021欧元的行使价购买A类股的期权[121] - 员工股票期权计划服务归属条件于2020年12月31日完成，授予的期权在计划规定的流动性事件发生时可执行[124] - 创始人股票期权计划实施，最大可兑换A类股数量为1,033,609股，行使价为每股1.93欧元，2022年集团为每个期权估值8.66美元[126][128][129][131] - 员工RSU分三年按33%、33%、34%的比例归属，收购子公司员工的RSU有绩效归属条件且估值时视为100%满足[133][134] - 管理层RSU分服务和绩效条件归属，绩效条件涉及股价和营收等要求，2022年和2023年均有授予[138][139][141] - 2023年1月集团启动为期一年的ESPP，员工最多可购买20,000股，有最高15%的折扣，每年扣除年薪的1% - 10% [142] - 截至2024年6月30日，各类股票期权总数为10,1