财务报告结构与法规相关 - 公司于2023年1月1日实施符合ASU 2016 - 13中CECL要求的信用损失准备金（ACL）[10] - 《多德 - 弗兰克法案》于2010年7月21日颁布，改变了银行监管格局[10] - 未审计合并财务报表附注和管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析中包含常用缩写和术语列表[6] - 文档包含合并资产负债表（第7页）、合并损益表（第8页）等财务报表信息[5] - 管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析在第47页[5] - 关于市场风险的定量和定性披露在第82页[5] - 控制和程序相关内容在第84页[5] - 法律诉讼、风险因素等其他信息相关内容多在第85页[5] - 附录索引在第86页，签名在第87页[5] - 公司将从2024年12月31日结束的财年开始按照ASU 2023 - 07提供增强的分部报告披露[28] - ASU 2023 - 09要求公共商业实体从2024年12月31日后开始的年度期间披露年度表格税率调节表，调节项目等于或超过持续经营业务收入乘以适用法定所得税税率乘积的5%需单独披露[29] - 2023年公司使用ASC 958 - 605确认员工保留税收抵免（ERTC），FASB在2023年11月将企业实体收到政府补助项目列入技术议程，2024年4月宣布将采用国际会计准则（IAS）20的方法，ERTC在该项目范围内[31] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日，公司总资产为27.74215亿美元，较2023年12月31日的27.10529亿美元增长2.35%[14] - 截至2024年9月30日，公司总负债为25.53561亿美元，较2023年12月31日的25.15288亿美元增长1.52%[14] - 截至2024年9月30日，公司股东权益为2.20654亿美元，较2023年12月31日的1.95241亿美元增长13.02%[14] - 截至2024年9月30日，现金及现金等价物为8.044亿美元，较2023年12月31日的3.6847亿美元增长118.31%[14] - 截至2024年9月30日，可供出售证券的估计公允价值为5.54575亿美元，较2023年12月31日的5.83993亿美元下降5.04%[14] - 截至2024年9月30日，持有至到期证券的估计公允价值为65.7万美元，较2023年12月31日的78.5万美元下降16.31%[14] - 截至2024年9月30日，贷款净额为20.07513亿美元，较2023年12月31日的19.50147亿美元增长2.94%[14] - 截至2024年9月30日，存款总额为24.51121亿美元，较2023年12月31日的24.29427亿美元增长0.9%[14] - 截至2024年9月30日，普通股发行数量为531.0076万股，与2023年12月31日持平[14] - 截至2024年9月30日，留存收益为2.43266亿美元，较2023年12月31日的2.2993亿美元增长5.8%[14] - 2024年前三季度净利息和股息收入为9.4967亿美元，2023年同期为8.3041亿美元，同比增长14.36%[15] - 2024年前三季度净利息收入为5.4238亿美元，2023年同期为5.6559亿美元，同比下降4.10%[15] - 2024年前三季度非利息收入为1.7174亿美元，2023年同期为1.8678亿美元，同比下降8.05%[15] - 2024年前三季度非利息支出为4.9427亿美元，2023年同期为4.7417亿美元，同比增长4.24%[15] - 2024年前三季度税前收入为2.2582亿美元，2023年同期为2.6858亿美元，同比下降15.92%[15] - 2024年前三季度净利润为1.7757亿美元，2023年同期为2.1198亿美元，同比下降16.23%[15] - 2024年前三季度基本和摊薄后每股收益为3.72美元，2023年同期为4.48美元，同比下降17.01%[15] - 2024年前三季度综合收益为2.8635亿美元，2023年同期为0.7776亿美元，同比增长268.25%[16] - 截至2024年9月30日，股东权益总额为2.20654亿美元，截至2023年9月30日为1.70064亿美元，同比增长29.75%[17][18] - 2024年和2023年第三季度均宣布现金股息为每股0.31美元[17][18] - 截至2023年1月1日，股东权益总额为166,388千美元，调整后为165,312千美元；截至2023年9月30日，股东权益总额为170,064千美元[19] - 截至2024年9月30日，股东权益总额为220,654千美元[20] - 2024年前九个月净收入为17,757千美元，2023年为21,198千美元[21] - 2024年前九个月经营活动提供的净现金为23,580千美元，2023年为27,261千美元[21] - 2024年前九个月投资活动使用的净现金为14,840千美元，2023年为53,842千美元[21] - 2024年前九个月融资活动提供的净现金为34,853千美元，2023年为46,292千美元[21] - 2024年前九个月现金及现金等价物净增加43,593千美元，期末余额为80,440千美元；2023年净增加19,711千美元，期末余额为75,580千美元[21] - 2024年前九个月支付利息37,300千美元，支付所得税4,659千美元；2023年支付利息23,257千美元，支付所得税6,038千美元[22] - 2024年贷款转入其他房地产552千美元，2023年为171千美元[22] - 2024年和2023年截至9月30日的三个月每股收益计算分别除以4773和4736加权平均股数，九个月分别除以4769和4729加权平均股数[34] - 截至2024年9月30日，可供出售证券摊余成本624955千美元，估计公允价值554575千美元；2023年12月31日摊余成本669092千美元，估计公允价值583993千美元[35][37] - 截至2024年9月30日，持有至到期证券中州和政治分区债务摊余成本657千美元，估计公允价值657千美元；2023年12月31日摊余成本785千美元，估计公允价值785千美元[38] - 2024年和2023年截至9月30日的九个月，证券出售和赎回无产生损益的收益[39] - 截至2024年9月30日，可供出售有未实现损失的证券总未实现损失70457千美元；2023年12月31日总未实现损失85180千美元[40][41] - 截至2024年9月30日，公司可供出售投资证券的大部分未实现损失与政府支持企业和机构发行的抵押贷款支持证券有关，因利率变化和流动性不足而非信用质量下降[43] - 公司认为与美国政府机构和企业有关联的这些债务损失估计为零，截至2024年9月30日未记录信用损失准备[43] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，递延薪酬计划相关投资公允价值分别为260万美元和240万美元，同时两个时间点的权益法投资中可交易证券均为60万美元[45] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，贷款净额分别为2007513千美元和1950147千美元，贷款总额（扣除递延贷款费用和成本）分别为2028954千美元和1972664千美元[46] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，贷款应计利息应收款均为780万美元；商业和工业贷款中的农业贷款分别为20万美元和30万美元[46] - 截至2024年9月30日，股东权益总额为220,654千美元；截至2023年9月30日为170,064千美元，同比增长29.75%[17][18] - 截至2024年9月30日，利息和股息收入为32,362千美元，上年同期为29,015千美元[182] - 截至2024年9月30日，净收入为5,720千美元，上年同期为7,648千美元[182] - 截至2024年9月30日，平均总资产回报率为0.83%，上年同期为1.14%[182] - 截至2024年9月30日，平均净资产回报率为10.81%，上年同期为16.89%[182] - 截至2024年9月30日，贷款收益率为5.65%，上年同期为5.21%[182] - 截至2024年9月30日，计息存款成本为2.88%，上年同期为2.44%[182] - 截至2024年9月30日，总权益与总资产比率为7.95%，上年同期为6.28%[182] - 截至2024年9月30日，贷款及待售贷款为2,020,280千美元，上年同期为1,909,100千美元[182] - 截至2024年9月30日，净冲销额为78千美元，上年同期为356千美元[182] - 截至2024年9月30日，不良贷款为10,545千美元，上年同期为6,826千美元[182] - 2024年第三季度净收入为570万美元，每股1.19美元，上年同期为760万美元，每股1.61美元；前九个月净收入为1780万美元，每股3.72美元，上年同期为2120万美元，每股4.48美元[186][188] - 2024年第三季度平均股权回报率为10.81%，上年同期为16.89%；前九个月平均股权回报率为11.82%，上年同期为15.93%[187][188] - 2024年第三季度净利息收入增加40万美元，达1840万美元，增幅2.1%；前九个月净利息收入为5423.8万美元，上年同期为5655.9万美元，降幅4.1%[186][190] - 2024年第三季度非利息收入为591.9万美元，上年同期为780.8万美元，降幅24.2%；前九个月非利息收入为1717.4万美元，上年同期为1867.8万美元，降幅8.1%[186] - 2024年第三季度非利息支出为1651万美元，上年同期为1566.8万美元，增幅5.4%；前九个月非利息支出为4942.7万美元，上年同期为4741.7万美元，增幅4.2%[186] - 2024年第三季度信贷损失拨备为56.4万美元，上年同期为44.9万美元，增幅25.6%；前九个月信贷损失拨备为 - 59.7万美元，上年同期为96.2万美元，降幅162.1%[186] - 2024年第三季度所得税支出为151.3万美元，上年同期为206万美元，降幅26.6%；前九个月所得税支出为482.5万美元，上年同期为566万美元，降幅14.8%[186] - 2024年第三季度贷款利息收入（含费用）增至2860万美元，上年同期为2500万美元，主要因商业贷款平均余额增加1.343亿美元及平均收益率提高36个基点[191] - 2024年第三季度存款利息支出增至1300万美元，上年同期为1070万美元，主要因平均利率提高44个基点及客户计息存款平均余额增加1.756亿美元[192] - 2024年第三季度应纳税证券利息和股息收入降至310万美元，上年同期为350万美元，主要因平均余额减少5760万美元[194] - 2024年前9个月净利息收入为5420万美元，较去年同期的5660万美元减少230万美元，降幅4.1%[196] - 2024年前9个月利息费用增加1420万美元，其中存款利息费用增加1330万美元，借款利息费用增加100万美元[196] - 2024年前9个月利息和股息收入增加1190万美元，其中贷款利息收入增加1220万美元，生息存款利息收入增加60万美元，应税证券利息和股息收入减少90万美元[196] - 2024年前9个月存款利息费用从2460万美元增至3790万美元，主要因客户定期存款平均余额增加1.712亿美元，平均利率上升119个基点[197] - 2024年前9个月储蓄和货币市场账户利息费用增加450万美元，尽管平均余额减少3850万美元，但平均利率上升77个基点[198] - 2024年前9个月计息活期存款利息费用增加220万美元，主要因平均利率上升89个基点[198] - 2024年前9个月借款利息费用从190万美元增至290万美元，主要因平均利率上升5个基点，平均余额增加2440万美元[198] - 2024年前9个月贷款利息收入（含费用）从7110万美元增至8330万美元，主要因商业贷款平均余额增加1.436亿美元，商业贷款组合平均收益率上升42个基点[200] - 2024年前