审计委员会职责与工作流程 - 公司制定了《董事会审计委员会年报工作规程》，旨在完善治理机制，加强内部控制建设，提高信息披露质量[1][2] - 审计委员会在年报编制和披露过程中，需确保信息的真实、准确、及时和完整[2] - 公司建立了董事会审计委员会、管理层和会计师事务所的年报审计沟通机制[2] - 审计委员会有权了解会计师事务所的审计工作进度及发现的问题，并督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告[3] - 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，需再次审阅公司财务会计报表，形成书面意见[4] - 审计委员会需向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议[4] - 审计委员会需对年度审计费用的合理性进行讨论，并向董事会提出建议[5] - 审计委员会需根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告[5] 审计委员会委员行为规范 - 审计委员会委员在年度报告编制和审议期间负有保密义务，防止泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为[6] - 审计委员会委员在年度报告编制和审议期间以及中国证监会、深圳证券交易所规定的其他禁止期间，不得买卖公司股票[6]