公司基本信息 - 公司于2016年6月14日在开曼群岛注册成立，2018年7月31日在港交所主板上市[13] - 集团主要在中国从事提供教育服务[14] - 公司功能货币及综合财务报表呈列货币为人民币[15] - 公司是中国四川省民办教育服务集团，2023年8月31日完成对文轩职业学院及正卓职业学校收购，实现业务结构转型[75] 财务数据对比 - 截至2024年8月31日年度，公司收益为429,763千元人民币，较2023年的81,305千元人民币增长428.6%[2] - 该年度毛利为204,899千元人民币，较2023年的11,919千元人民币增长1,619.1%[2] - 年内亏损40,308千元人民币，而2023年溢利为51,047千元人民币，变动幅度为 - 179.0%[2] - 公司拥有人应占年内亏损39,566千元人民币，2023年溢利为51,047千元人民币，变动幅度为 - 177.5%[2] - 每股基本亏损4.38分人民币，2023年每股盈利6.21分人民币，变动幅度为 - 170.5%[2] - 2023/2024学年招生总人数为33,386人，较2022/2023学年的840人增长3,874.5%[2] - 截至2024年8月31日，合约负债为293,360千元人民币，较2023年的277,041千元人民币增长5.9%[2] - 2024年8月31日，非流动资产为3,605,518千元人民币，2023年为3,417,455千元人民币[8] - 2024年8月31日，流动资产为410,168千元人民币，2023年为645,949千元人民币[8] - 2024年8月31日，资产净额为515,059千元人民币，2023年为545,275千元人民币[11] - 截至2024年8月31日，集团流动负债净额约人民币8.20078亿元，2023年为人民币9.52466亿元；合约负债约人民币2.9336亿元，2023年为人民币2.77041亿元[21] - 截至2024年8月31日止年度，集团总收益为人民币4.29763亿元，包括学费3.85802亿元、住宿费0.27457亿元、教育咨询及管理费0.16504亿元；2023年总收益为人民币0.81305亿元，包括学费0.36241亿元、住宿费0.08483亿元、教育咨询及管理费0.36581亿元[29][31] - 截至2024年8月31日年度，银行利息收入39.2万元，其他贷款利息收入158.3万元，发放资产相关政府补助829.1万元，重新收取占用校园收入247.3万元，其他收入324.2万元，总计1598.1万元；2023年总计408.1万元[43] - 截至2024年8月31日年度，汇兑及出售物业等亏损净额10万元，处置子公司收益253.9万元，处置联营企业亏损0.7万元，确认金融担保合约亏损3870.4万元，金融担保合约摊销2074.9万元，就金融担保合约拨回亏损拨备5.3万元，豁免应付彭州市博骏学校款项收益1922.6万元，其他亏损65.1万元，总计123.5万元；2023年总计9115.7万元[43] - 银行借款利息1038.2万元，租赁负债利息5.4万元，总财务成本1603.6万元，应付关联公司款项贴现拨回560万元[44][45] - 截至2024年8月31日年度，税项开支包括中国企业所得税390.1万元、递延税项 - 151.6万元，总计238.5万元；2023年总计186.5万元[49] - 截至2024年8月31日年度除税前亏损3792.3万元，按25%适用税率计算税项 - 948.1万元，所得税优惠税率影响 - 363.8万元，未确认税项亏损及不可扣税开支税务影响726.8万元，无需征税收入税务影响 - 192.4万元，其他司法辖区不同税率影响40.2万元，年内税项238.5万元；2023年除税前溢利5291.2万元，年内税项186.5万元[49] - 2024年8月31日，其他应收款项、按金及预付款项中流动资产为12104万元，非流动资产为5522.3万元，总计17626.3万元；2023年总计21517.4万元[53] - 截至2024年8月31日员工成本总额为1.32091亿元，2023年为4439.7万元[54] - 截至2024年8月31日物业、厂房及设备折旧为1.02449亿元，2023年为1117.8万元[54] - 截至2024年8月31日应收账款减值准备增加97.9万元，2023年无此项[54] - 截至2024年8月31日业务推广费为1637.1万元，2023年无此项[54] - 截至2024年8月31日其他应收款、按金及预付款项亏损拨备年末为100.3万元，年初为2.4万元[59] - 截至2024年8月31日其他应付款项及应计费用总计4.46692亿元，2023年为6.27867亿元[62][63] - 截至2024年8月31日购买物业、厂房及设备的应付款项为2.70388亿元，2023年为2.5161亿元[63] - 截至2024年8月31日应付奖学金为3932万元，2023年为6779.7万元[63] - 截至2024年8月31日递延现金代价为100万元，2023年为1.6641亿元[63] - 截至2024年8月31日应收弘德光华的款项亏损拨备前账面价值为2535.7万元，2023年为3200万元[56] - 截至2024年8月31日，收购附属公司应付非控股股东正卓实业剩余代价约100万元，将于报告期末后12个月支付，分类为非流动负债；2023年8月31日应付深圳弘远及正卓实业代价约1.6641亿元，同样处理[65] - 2024年递延收入有关资产补贴在损益确认款项为 - 8291千元，2023年为 - 1534千元；2024年末递延收入为422053千元，2023年末为272363千元[67] - 2024年提供教育管理服务收入为5171千元，2023年为14807千元；重新收取占用校园收入2024年为2473千元，2023年为2465千元；成都恒宇租金开支2024年和2023年均为187千元[68] - 2024年主要管理人员短期福利为7397千元，2023年为3417千元；2024年薪酬总计7594千元，2023年为3485千元[70] - 2024年公司拥有人应占亏损39566千元，每股基本亏损4.38分；2023年应占溢利51047千元，每股基本盈利6.21分[72] - 公司收益从2023年约8130万元增加约3.485亿元（或428.6%）至2024年约4.298亿元，主要因总入学人数增加及2023年完成收购事项[126] - 2024年学费及住宿费收入4.13259亿元，占比96.2%；教育咨询及管理服务费收入1650.4万元，占比3.8%[126] - 截至2024年8月31日，职业教育分部收入约3.633亿元；文轩职业学院平均在校学生超26000名，正卓职业学校平均在校学生超6000名[126] - 2023/2024学年天府高中在校学生从576名增至967名，学费及住宿费增加约1580万元[126] - 服务成本从2023年约6940万元增加约1.555亿元（或224.1%）至2024年约2.249亿元，主要因2023年完成收购事项[128] - 员工成本从2023年约3770万元增加约4620万元（或122.4%）至2024年约8390万元，因员工人数增长[128][129] - 学生教学活动成本从2023年约30万元增加约1000万元（或2855.6%）至2024年约1030万元[128][129] - 摊销与折旧从2023年约330万元增加约8670万元（或2609.0%）至2024年约9000万元[128][131] - 食堂运营成本从2023年约2110万元减少约1230万元（或58.3%）至2024年约880万元，因食堂运营收入减少[128][131] - 公司毛利率从2023年约14.7%增加约33个百分点至2024年的47.7%，后续将致力于职教与基础教育板块协同，优化成本提高毛利率[133] - 教育咨询及管理服务费毛利率从2023年8月31日止年度的约10.6%增加约7.6%至2024年8月31日止年度的约18.2%[134] - 其他收入从2023年8月31日止年度的约人民币410万元增加约人民币1190万元（或291.6%）至2024年8月31日止年度的约人民币1600万元[136] - 其他收益净额从2023年8月31日止年度的约人民币9120万元减少约人民币9000万元（或98.6%）至2024年8月31日止年度的约人民币120万元[137] - 行政开支从2023年8月31日止年度的约人民币3820万元增加约人民币8390万元（或219.7%）至2024年8月31日止年度的约人民币1.221亿元[138] - 融资成本从2023年8月31日止年度的约人民币1600万元增加约人民币9170万元（或571.7%）至2024年8月31日止年度的约人民币1.077亿元[142] - 所得税开支从2023年8月31日止年度的约人民币190万元增加约人民币50万元（或27.9%）至2024年8月31日止年度的约人民币240万元[143] - 公司从2023年8月31日止年度盈利约人民币5100万元转为2024年8月31日止年度亏损约人民币4030万元，减少约人民币9130万元或179.0%[144] - 合约负债从2023年8月31日的约人民币2.77亿元略微增加约人民币1640万元（或5.9%）至2024年8月31日的约人民币2.934亿元[147] - 2024年8月31日公司银行及其他借款为人民币14.968亿元，其中银行借款余额为人民币9.466亿元，融资租赁余额为人民币5.502亿元[142] - 截至2024年8月31日，集团借款总额约为人民币149680万元，较2023年减少约1050万元，利息区间在4.2%至10.1%[148] - 2023及2024年8月31日，集团现金及现金等价物分别约为人民币34660万元及人民币22580万元[149] - 截至2024年8月31日年度，现金及现金等价物减少了人民币12080万元，经营活动产生现金净额约人民币17530万元，投资活动所用现金净额约人民币38580万元，融资活动所得现金净额约人民币8990万元[151] - 截至2023年和2024年8月31日年度，四川正卓及四川高教的母公司四川沄懋分别录得毛利约人民币16840万元和人民币19460万元[151] - 截至2024年8月31日年度，支付收购附属公司的递延对价款约为人民币17800万元[151] - 2024年购置物业、厂房及设备付款为人民币17648.1万元，租赁土地付款为人民币16800.3万元[153] - 2023年收购附属公司现金流入净额为人民币27105.3万元[153] - 2024年处置联营企业所得现金为人民币1100万元，处置子公司所得现金为人民币40万元[153] - 2024年收取关于收购租赁土地的政府补助为人民币15798.1万元[153] - 公司资产负债比率由2023年8月31日约276.4%略升至2024年8月31日约290.6%[154] - 利率上升/下降10个基点，公司2024年度除税后溢利将减少/增加约人民币395,000元，2023年为减少/增加约人民币56,000元[157] - 2024年和2023年8月31日，银行结余及现金（港元）分别为人民币6,878千元和4,788千元[161] 业务运营情况 - 截至2024年8月31日止年度，集团透过中国经营实体提供民办教育服务[16] - 公司全资附属公司与中国经营实体等订立结构性合约[16] - 结构性合约使成都博骏及成都博懋能对综合联属实体行使有效财务及营运控制等多项权利[17][19] - 公司虽无综合联属实体股权，但因结构性合约被视为拥有控制权[20] - 集团将综合联属实体的资产及负债等综合入账至综合财务报表[20] - 王惊雷先生及段玲女士共同被视为学校举办者等的控股股东[20] - 集团有三个可呈报分部，分别为提供营利性幼儿园及高中基础教育服务、职业教育服务、教育咨询及管理服务[26]