财务报告提交情况 - 公司于2024年11月29日向日本关东地方财务局提交截至2024年9月30日六个月的半年度证券报告[8] - 文档包含截至2024年9月30日六个月的合并现金流量表等额外日本公认会计原则财务信息[23] 公司面临的风险 - 2024年10月风险委员会确定的主要顶级风险包括资本充足率下降/风险资产增加、外币流动性风险、信贷成本增加、IT风险和气候变化相关风险[13][14] - 与其他金融机构交易时，若其出现财务困难，可能因公司对其有信贷、是股东等原因对公司产生不利影响[15] - 若公司被认定不符合适用法律法规或规则等，可能面临处罚、声誉受损等后果，影响财务状况和运营结果[17] - 公司因过去向设定银行间基准利率机构的提交内容及外汇相关业务受到政府机构调查，部分外汇调查导致公司支付罚款[18] - 2024年6月14日，日本证券交易监督委员会建议对公司子公司和证券关联公司采取行政行动，原因包括不当共享客户信息等[20] - 2024年6月24日，日本金融厅向公司子公司和证券关联公司发布业务改进命令，并要求公司和子公司提交报告[21] - 2024年7月19日，公司及相关子公司和证券关联公司向金融厅提交包括业务改进计划的文件[21] - 公司信息等系统对业务运营至关重要，但可能无法完全防止系统故障、网络攻击等问题，可能导致业务暂停和财务损失[22] 现金流量相关数据变化 - 2024年上半年营业活动净现金使用量为595.6177亿日元，较2023年上半年的1253.855亿日元有所减少[24] - 2024年上半年投资活动净现金提供量为410.0422亿日元，较2023年上半年的519.436亿日元有所减少[25] - 2024年上半年融资活动净现金使用量为12.1085亿日元，而2023年上半年为提供37.2336亿日元[25] - 2024年上半年现金及现金等价物净减少187.2684亿日元，2023年上半年为减少500.9342亿日元[25] 合并子公司及联营公司情况 - 截至2024年9月30日，公司合并子公司数量为340家[26] - 2024年上半年，90家公司新纳入合并范围，3家公司被排除出合并范围[27] - 采用权益法核算的联营公司数量为56家，2024年上半年新增5家[30] - 公司拥有20% - 50%投票权但不视为联营公司的实体有4家[32] - 部分半年度资产负债表日为6月底的合并子公司，从本半年度报告期开始按9月底的初步财务报表进行合并[33] 资产计量及核算方法 - 交易性资产和负债按合并资产负债表日的公允价值列示，交易损益在合并损益表中列示[34] - 债务证券持有至到期按摊余成本计量，可供出售证券按市场报价计量[35] - 衍生品交易（非交易目的）按合并资产负债表日公允价值计量[36] - 有形固定资产中建筑物折旧年限为15至50年，设备为2至20年[37] - 内部使用软件开发成本摊销年限主要为3至10年[38] - 退休福利计算中，前期服务成本和精算净损益主要按直线法在10年内摊销[52] - 国内主要合并子公司按内部标准确定信贷损失准备金金额[41] - 采用IFRS的海外子公司按IFRS9确认信贷损失准备金[42] - 与客户合同产生的收入按合同履行情况在合并利润表中确认[53] 会计政策变更影响 - 自2024年9月30日止六个月期初起应用新会计政策，留存收益增加61.19亿日元，递延对冲减少18.96亿日元，递延所得税负债减少42.23亿日元[68] - 自2024年9月30日止六个月起，子公司大城银行按国际财务报告准则编制合并财务报表，此前按美国公认会计原则编制[68] 部分业务财务数据对比（2024年3月31日与9月30日） - 2024年3月31日，关联公司的权益证券投资为4374.498亿日元，9月30日为4382.729亿日元[70] - 2024年3月31日，关联公司的其他资本投资为55.966亿日元，9月30日为96.432亿日元[70] - 2024年3月31日，共同控制公司的投资为69亿日元，9月30日为101.81亿日元[70] - 2024年3月31日，无担保和有担保证券借贷交易借出的证券为74.772亿日元，9月30日为53.974亿日元[71] - 2024年3月31日，证券再质押金额为1719.4551亿日元，9月30日为2143.9354亿日元[71] - 2024年3月31日，证券再借出金额为377.2967亿日元，9月30日为371.6196亿日元[71] - 2024年3月31日，贴现票据面值为150.6038亿日元，9月30日为85.2018亿日元[71] - 截至2024年3月31日和9月30日，需根据《银行法》和《金融重建法》披露的贷款总额分别为132,609,905百万日元和135,343,136百万日元，其中正常贷款分别为130,602,373百万日元和133,420,782百万日元[73] - 截至2024年3月31日和9月30日，作为抵押品的资产总额分别为22,953,199百万日元和21,502,954百万日元，相关负债分别为22,836,764百万日元和21,422,693百万日元[74] - 截至2024年3月31日和9月30日，合并特殊目的公司的无追索权债务均为2,100百万日元，相关资产均为20,000百万日元[77] - 截至2024年3月31日和9月30日，未使用的透支额度和承诺信贷额度分别为102,894,396百万日元和102,819,809百万日元[78] - 截至2024年3月31日和9月30日，有形固定资产累计折旧分别为1,123,454百万日元和1,123,538百万日元[82] - 截至2024年3月31日和9月30日，“借款”中具有特殊合同条款的次级借款分别为315,500百万日元和320,301百万日元[82] - 截至2024年3月31日和9月30日，“应付债券”中的次级债券分别为4,494,288百万日元和4,763,224百万日元[82] - 截至2024年3月31日和9月30日，委托给国内信托银行子公司并保证向客户偿还本金的货币信托本金分别为3,292,449百万日元和1,884,244百万日元[82] - 截至2024年3月31日和9月30日，“证券”中私募债券的担保义务分别为334,872百万日元和274,830百万日元[82] - 2024年3月31日和9月30日不可撤销经营租赁未来租赁付款总额分别为14.4187亿日元和15.1273亿日元[98] - 2024年3月31日和9月30日不可撤销经营租赁未来租赁应收款总额分别为8.166亿日元和9.6896亿日元[99] - 截至2024年3月31日，公司公允价值计量的金融资产总计72040098百万日元，金融负债总计6097627百万日元[102] - 截至2024年9月30日，公司公允价值计量的金融资产总计68919510百万日元，金融负债总计5624503百万日元[105] - 2024年3月31日，非公允价值计量的金融资产总计143679687百万日元，金融负债总计282472193百万日元[107] - 2024年3月31日，公允价值计量的交易性资产为10390967百万日元，交易性负债为5833851百万日元[102] - 2024年9月30日，公允价值计量的交易性资产为11703258百万日元，交易性负债为5372912百万日元[105] - 2024年3月31日，可供出售证券总计58569211百万日元[102] - 2024年9月30日，可供出售证券总计54268661百万日元[105] - 2024年3月31日，持有至到期的证券总计21978887百万日元[107] - 2024年3月31日，存款总计224252054百万日元[107] - 2024年3月31日，应付债券总计15796677百万日元[107] 公允价值与合并资产负债表金额差额情况（截至2024年9月30日） - 截至2024年9月30日，货币债权买入公允价值为4,684,370百万日元，合并资产负债表金额为4,682,134百万日元，差额为2,236百万日元[109] - 截至2024年9月30日，信托资金（其他/持有至到期）公允价值为79,866百万日元，合并资产负债表金额为82,527百万日元，差额为 - 2,660百万日元[109] - 截至2024年9月30日，证券（持有至到期）公允价值为20,726,129百万日元，合并资产负债表金额为20,921,101百万日元，差额为 - 194,971百万日元[109] - 截至2024年9月30日，政府债券公允价值为13,007,547百万日元，合并资产负债表金额为13,122,976百万日元，差额为 - 115,428百万日元[109] - 截至2024年9月30日，贷款和贴现票据公允价值为119,570,270百万日元，合并资产负债表金额为119,296,103百万日元，差额为274,167百万日元[109] - 截至2024年9月30日，总资产公允价值为145,199,467百万日元，合并资产负债表金额为145,222,053百万日元，差额为 - 22,586百万日元[109] - 截至2024年9月30日，存款公允价值为222,661,317百万日元，合并资产负债表金额为222,446,306百万日元，差额为215,011百万日元[109] - 截至2024年9月30日，可转让定期存单公允价值为17,465,160百万日元，合并资产负债表金额为17,398,159百万日元，差额为67,000百万日元[109] - 截至2024年9月30日，借款公允价值为24,393,734百万日元，合并资产负债表金额为24,426,873百万日元，差额为 - 33,139百万日元[109] - 截至2024年9月30日，应付债券公允价值为14,196,114百万日元，合并资产负债表金额为14,342,016百万日元，差额为 - 145,902百万日元[109] 底层资产相关指标变化 - 截至2024年3月31日，货币债权买入的底层资产相关性为3.0%，流动性溢价为1.4% - 1.6%，加权平均为1.4%[123] - 截至2024年3月31日，证券化产品的提前还款率为17.6%，违约概率为0.0% - 93.0%，回收率为55.0%[123] - 截至2024年9月30日，货币债权买入和证券化产品的底层资产相关性为3.0%，流动性溢价为1.1% - 1.4%，加权平均为1.3%，提前还款率为25.3%，违约概率为0.0% - 99.0%，回收率为63.1%[125] 2024财年（截至3月31日）部分业务余额变化 - 2024财年（截至3月31日），货币债权买入3月31日2023年余额为591,530百万日元，2024年为1,248,256百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），交易性资产3月31日2023年余额为112,109百万日元，2024年为74,665百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），债券应付（FVO）3月31日2023年余额为102,130百万日元，2024年为26,411百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），衍生品3月31日2023年余额为316,707百万日元，2024年为138,640百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），利率相关衍生品3月31日2023年余额为198,796百万日元，2024年为39,723百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），货币相关衍生品3月31日2023年余额为12,696百万日元，2024年为10,274百万日元[128] - 2024财年（截至3月31日），权益相关衍生品3月31日2023年余额为21,110百万日元，2024年为11,688百万日元[128] 部分业务不同时间节点数据对比及收益损失情况 - 截至2024年3月31日总资产为1,932,328，截至2024年9月30日为2,141,685，净收入（损失）包含金额为(129,825)，未实现收益（损失）变化为(126,414)[131] - 截至2024年3月31日总负债