公司基本信息 - 公司于2019年7月26日在纽约证券交易所上市，股票代码为“VIST”[29] - 公司主要从事石油和天然气勘探与生产（上游业务）[31] 财务报表编制 - 未经审计的中期简明合并财务报表按照国际会计准则（IAS）34编制[33] - 编制报表采用与2023年12月31日合并财务报表相同的会计政策[34] - 2024年有多项修订首次适用，但对集团中期简明合并财务报表无影响[37] 收入与利润 - 2024年1月1日至9月30日客户合同收入为11.7645亿美元，2023年同期为8.59578亿美元[8] - 2024年1 - 9月净利润为3.8375亿美元，2023年同期为2.64017亿美元[8] - 2024年1月1日至9月30日净利润为383,750千美元，2023年同期为264,017千美元[22] - 2024年1 - 9月和2023年1 - 9月，与客户合同的总营收分别为1176450千美元和859578千美元[62] - 2024年1 - 9月和2023年1 - 9月，运营成本分别为79970千美元和72415千美元[64] - 2024年1 - 9月和2023年1 - 9月，原油库存波动分别为2193千美元和3801千美元[65] - 2024年1月1日至9月30日特许权使用费和其他收入为170,054千美元，2023年同期为130,220千美元[66] - 2024年1月1日至9月30日销售费用为77,807千美元，2023年同期为49,622千美元[67] - 2024年1月1日至9月30日一般及行政费用为73,747千美元，2023年同期为51,818千美元[69] - 2024年1月1日至9月30日其他经营收入为47,660千美元，2023年同期为120,173千美元[70] - 2024年1月1日至9月30日其他经营费用为 - 1,197千美元，2023年同期为445千美元[71] - 2024年1月1日至9月30日利息收入为3,160千美元，2023年同期为802千美元[73] - 2024年1月1日至9月30日利息费用为 - 37,138千美元，2023年同期为 - 16,205千美元[74] - 2024年1月1日至9月30日其他财务收入（费用）为4,142千美元，2023年同期为 - 61,657千美元[75] - 2024年1月1日至9月30日基本每股收益为3.992美元，2023年同期为2.834美元[77] - 2024年1月1日至9月30日摊薄每股收益为3.843美元，2023年同期为2.664美元[82] - 2024年1 - 9月，公司所得税费用为 - 77181千美元，2023年同期为 - 113543千美元[92] - 2024年1 - 9月，公司有效税率为18%，与法定税率差异主要源于阿根廷通胀税收调整等因素[94] 资产情况 - 截至2024年9月30日非流动资产为28.73546亿美元，2023年12月31日为21.72099亿美元[12] - 截至2024年9月30日流动资产为6.08135亿美元，2023年12月31日为4.25904亿美元[12] - 截至2024年9月30日，公司财产、厂房和设备净值为2596993千美元，较2023年12月31日的1927759千美元有所增加[86] - 截至2024年9月30日，公司商誉和其他无形资产净值分别为22576千美元和11047千美元，其他无形资产较2023年12月31日的10026千美元有所增加[89] - 截至2024年9月30日，公司使用权资产和租赁负债分别为54170千美元和 - 45248千美元，使用权资产较2023年12月31日的61025千美元有所减少[90] - 截至2024年9月30日，公司非流动贸易及其他应收款为177930千美元，较2023年12月31日的136351千美元有所增加[95] - 截至2024年9月30日，公司流动贸易及其他应收款为349674千美元，较2023年12月31日的205102千美元有所增加[95] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，贸易及其他应收款预期信用损失准备分别为43千美元和52千美元[100] - 截至2024年9月30日，非流动金融资产总计6,440千美元，流动金融资产总计383,239千美元；非流动金融负债总计753,916千美元，流动金融负债总计669,275千美元[110] - 截至2024年9月30日，按公允价值计量的金融资产总计156,098千美元，2023年12月31日为161,601千美元[117] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，存货分别为243.4万美元和754.9万美元[140] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，现金、银行存款和其他短期投资分别为2.56027亿美元和2.13253亿美元[141] 负债情况 - 截至2024年9月30日总负债为19.61372亿美元，2023年12月31日为13.50988亿美元[12] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司借款总额分别为975,230千美元和616,055千美元[101][104][106] - 2024年9月30日较2023年12月31日，非流动借款从554,832千美元增至725,239千美元，流动借款从61,223千美元增至249,991千美元[101] - 固定利率借款中，2024年9月30日1年以内、1 - 2年、2 - 5年和5年以上分别为249,607千美元、209,412千美元、450,541千美元和40,286千美元；2023年12月31日对应分别为60,373千美元、81,900千美元、392,550千美元和55,382千美元[101] - 浮动利率借款中，2024年9月30日1年以内、2 - 5年分别为384千美元和25,000千美元；2023年12月31日对应分别为850千美元和25,000千美元[101] - 2024年9月30日和2023年12月31日，ON（公司发行的票据）总额分别为714,382千美元和590,030千美元[106] - 公司部分借款年利率情况：Santander International为1.80% - 6.75%，International ConocoPhillips Company为2.45% SOFR，Citibank N.A.为5.00%等[104] - 公司部分ON年利率情况：ON VI为3.24%，ON XI为3.48%，ON XII为5.85%等[106] - 截至2024年9月30日，Santander International January 2021借款本金11,700千美元，账面价值50千美元；International Santander July 2021借款本金43,500千美元，账面价值77千美元等[104] - 截至2024年9月30日，ON VI本金10,000千美元，账面价值10,018千美元；ON XI本金9,230千美元，账面价值9,244千美元等[106] - 按照相关计划，Vista Argentina可在阿根廷随时上市总额最高达1,500,000千美元或等值其他货币的ON[107] - 截至2024年9月30日借款期末金额为975,230千美元，2023年12月31日为616,055千美元[109] - 截至2024年9月30日，借款账面价值为975,230千美元，公允价值为792,826千美元[123] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，约3%和4%的债务为可变利率债务[136] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，应付账款分别为4.02713亿美元和2.05055亿美元[152] 现金流情况 - 2024年1月1日至9月30日经营活动提供的净现金流为589,541千美元，2023年同期为365,328千美元[22] - 2024年1月1日至9月30日投资活动使用的净现金流为739,499千美元，2023年同期为459,154千美元[25] - 2024年1月1日至9月30日融资活动提供的净现金流为193,555千美元，2023年同期为89,423千美元[25] - 2024年9月30日现金及现金等价物期末余额为249,062千美元，2023年同期为170,846千美元[25] 综合收益 - 2024年1 - 9月综合收益总额为3.74076亿美元，其中其他综合收益为 - 0.09674亿美元[13] - 2023年1 - 9月综合收益总额为2.63375亿美元，其中其他综合收益为 - 0.00642亿美元[18] 股份相关 - 2024年8月6日普通股东大会创建股份回购储备金5000万美元[13] - 2024年1 - 9月股份回购金额为9984.6万美元[13] - 2024年1 - 9月股份支付减少93.6万美元[13] - 2024年8月6日，公司股东批准增加5万美元用于回购自有股份[147] 地区业务与政策 - 2024年9月30日和2023年12月31日，公司在阿根廷确定2个现金产生单元，在墨西哥确定1个现金产生单元[41] - 2024年9月2日，阿根廷将PAIS税率降至7.50%，适用于进口货物和运费支付的外币收购[51] - 2024年和2023年截至9月30日的九个月，公司从阿根廷天然气计划分别获得净额2387千美元和3491千美元[52] - 2024年和2023年截至9月30日的九个月，公司99%和1%的收入来自阿根廷和墨西哥的资产[60] - 2024年6月28日，阿根廷众议院批准相关法律，7月8日通过总统令颁布，旨在放松经济管制等[44] - 2024年8月23日，阿根廷通过总统令设立适用于油气行业特定活动的大型投资激励制度[49] - 2024年和2023年截至9月30日的九个月内，阿根廷比索（ARS）分别贬值约20%和98%[129] - 2024年和2023年截至9月30日的九个月内，阿根廷平均市场利率分别为62%和95%[132] - 2024年截至9月30日的九个月和2023年全年，美元贷款的可变利率分别为7.31%和9.32%[137] - 2024年1 - 9月阿根廷和墨西哥税收法规除特定项外无重大变化[158] 其他财务事项 - 2024年10月1日，阿根廷子公司支付与阿根廷BBVA银行贷款利息326[159] - 2024年10月2日，阿根廷子公司与阿根廷国家银行签署30880阿根廷比索贷款协议，年利率39.63%，2025年3月到期[159] - 2024年10月4日，阿根廷子公司支付与桑坦德国际银行贷款利息110[159] - 2024年10月8日，阿根廷子公司支付ON XXV利息402[159] - 2024年10月10日，阿根廷子公司发行150000的ON XXVI，年利率7.65%，2031年10月到期，同时支付与巴塔哥尼亚银行贷款本息141[159] - 2024年10月16日，阿根廷子公司注销ON XIV，本息37366[159] - 2024年10月18日，阿根廷子公司注销与欧洲银行、宏利银行和桑坦德国际9月签署的贷款协议，本息分别为40233、30161和30214[159] - 2024年1 - 9月，长期员工福利净费用分别为22.3万美元和12.4万美元[153] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，计划资产公允价值分别为489.5万美元和559.2万美元[155] - 2024年前九个月金融资产/负债总收益为 - 29,836千美元，2023年同期为 - 77,060千美元[112] - 2023年12月31日至2024年9月30日，Level 1、Level 2和Level 3之间无转移[120] - 公司活动面临市场风险、信用风险和流动性风险[124] - 公司采用全面风险管理政策，平衡盈利目标和风险暴露水平[125] - 截止财务报表发布日无其他重大影响公司财务状况或损益的事项[160] 应收账款情况