财务数据关键指标变化 - 2024年末公司营运资金为19亿美元，2023年末为34亿美元，流动资产增加约5.975亿美元，流动负债增加约21亿美元[484] - 2024年末公司现金及现金等价物约24亿美元，2023年末约10亿美元，增加主要源于运营现金、出售股权和PRV等收入，部分被收购HI - Bio和偿还贷款支出抵消[486] - 2024年应收账款净额减少2.593亿美元，其他流动资产减少4.295亿美元，应计费用及其他增加1.841亿美元，债务流动部分增加16亿美元[488] - 2024年末公司战略投资组合中重大普通股投资公允价值总计1.797亿美元，2023年末为4.168亿美元，2024年出售部分Denali和全部Sangamo普通股[489] - 2024年经营活动净现金流为28.755亿美元，2023年为15.472亿美元，同比增长85.9%，主要因净收入增加、员工福利和联邦税支付减少等[491] - 2024年投资活动净现金流为 - 7.992亿美元，2023年为 - 41.01亿美元，变化主要因2024年收购HI - Bio和2023年收购Reata的现金支出[491] - 2024年融资活动净现金流为 - 6.835亿美元，2023年为1.493亿美元，同比下降557.8%[491] - 2024年融资活动净现金流变化主要因偿还2023年定期贷款6.5亿美元，而2023年发行定期贷款10亿美元用于收购Reata，部分被2023年偿还借款和支付债务溢价8.099亿美元抵消[494] - 截至2024年12月31日，公司长期债务未偿还余额为45.472亿美元[496] - 截至2024年12月31日，公司总合同义务为109.304亿美元，其中1 - 3年支付6.115亿美元，3 - 5年支付4.104亿美元，5年后支付74.486亿美元[505] - 截至2024年和2023年12月31日，折扣、合同调整和准备金变动10.0%，将分别导致公司税前收益减少约3.519亿美元和3.455亿美元[531] - 2024年公司因其他临床项目减值和商业化权利终止产生约6020万美元减值费用，2023年无减值费用[541] 公司重大事项 - 董事会授权2020年股票回购计划，可回购至多50亿美元普通股[22] - 2023年公司签订15亿美元定期贷款信贷协议[22] - 公司于2024年7月收购HI - Bio，支出11.5亿美元现金及现金等价物[486] - 2024年8月公司签订15亿美元五年期高级无担保循环信贷安排，截至2024年12月31日无未偿还借款且符合所有契约[499] - 2020年股票回购计划授权回购至多50亿美元普通股，截至2024年12月31日约21亿美元可用，2023和2024年均无回购[501] - 北卡罗来纳州新制造工厂预计投资1.95亿美元，面积约19.7万平方英尺，预计2025年完工[502] 或有款项相关 - TYSABRI全球年净销售额达20亿美元以内按18%支付或有款项，超过部分按25%支付[506] - 收购HI - Bio可能支付至多6.5亿美元潜在未来开发和监管里程碑款项，收购日这些里程碑公允价值约4.851亿美元，预计2025年触发前两个里程碑各约1.5亿美元[513] - 基于2024年12月31日的发展计划，公司可能触发至多约38亿美元潜在未来里程碑款项给第三方[515] 税务相关负债 - 截至2024年12月31日，公司因不确定税务状况产生约1.738亿美元负债，因过渡税分别在2024和2023年产生约2.34亿和4.195亿美元应计所得税负债[519][520] 会计政策 - 产品收入在客户获得产品控制权时确认，通常在交付时，获取合同的增量成本在预期摊销期一年及以下或金额不重大时，在发生时费用化[527] - 产品收入按扣除为适用折扣和津贴设立的准备金后的净额记录，准备金分类为应收账款减少或负债[528][530] - 收购业务时，收购的在研研发项目按公允价值计量、资本化，每年进行减值测试，直至商业化后摊销[534] - 每个报告期公司会审查库存，将过时或滞销库存减记至估计可变现净值，若客户需求与预测不同，可能需记录额外库存费用[537] - 长期资产在事件或情况表明账面价值可能无法收回时进行减值审查，无形资产每年10月31日进行减值测试[539] - 公司按公允价值记录业务合并产生的或有对价，后续重新估值，公允价值变动计入损益表[544] - 公司根据各司法管辖区税法和法规编制纳税申报单，估计所得税负债，评估递延税项资产的可实现性[546][548] - 业务合并采用收购法核算，收购公司经营结果自收购日起并入，资产和负债按公允价值确认，超额对价确认为商誉[550]