财务数据关键指标变化 - 2024年末总资产35241742美元，2023年末为35761607美元[394] - 2024年总利息收入1925116千美元，2023年为1857581千美元[396] - 2024年总利息费用1010850千美元，2023年为983777千美元[396] - 2024年净收入232467千美元，2023年为178671千美元[396] - 2024年基本每股收益3.10美元，2023年为2.39美元[396] - 2024年稀释每股收益3.08美元，2023年为2.38美元[396] - 2024年综合收益305347千美元，2023年为259155千美元[399] - 2024年经营活动提供的净现金433780千美元，2023年为657496千美元[402] - 2024年投资活动提供（使用）的净现金409714千美元，2023年为980574千美元[402] - 2024年末总负债32427424美元，2023年末为33183686美元[394] - 2024年存款净增加1327225，2023年为减少970856，2022年为减少1928768[405] - 2024年FHLB借款增加875000，2023年为3425000，2022年为4650000[405] - 2024年FHLB借款还款3060000，2023年为3730000，2022年为1135000[405] - 2024年支付股息85513，2023年为79091，2022年为79443[405] - 2024年融资活动提供（使用）的净现金为减少940661，2023年为减少1622434，2022年为增加1084369[405] - 2024年现金及现金等价物净增加（减少）为减少97167，2023年为增加15636，2022年为增加257790[405] - 2024年末现金及现金等价物为491116，2023年末为588283，2022年末为572647[405] - 2024年支付利息1031997，2023年为950476，2022年为294144[405] - 2024年支付（退还）所得税净额为101773，2023年为48782，2022年为 - 109069[405] - 2024年末股东权益总额为2814318，2023年末为2577921，2022年末为2435981[408] - 2024年基本每股收益为3.10美元，2023年为2.39美元，2022年为3.55美元；稀释每股收益2024年为3.08美元，2023年为2.38美元，2022年为3.54美元[493] - 2024年12月31日投资证券组合账面价值为91.30244亿美元，2023年为88.77354亿美元[496] - 2024年12月31日和2023年12月31日投资应计利息分别为3600万美元和3700万美元[498] - 2024年12月31日和2023年12月31日作为抵押的证券账面价值分别为79亿美元和77亿美元[498] - 2024年投资证券净收益为2127万美元，2023年为 - 1.0052亿美元，2022年为 - 1.5805亿美元[499] - 2024年12月31日，可供出售投资证券公允价值总计6737594千美元，未实现损失总计414001千美元；2023年12月31日，公允价值总计8350744千美元，未实现损失总计539838千美元[501] - 2024年，投资证券可供出售组合净未实现损失为4.056亿美元，较2023年的5.348亿美元改善1.292亿美元[505] 信用损失准备相关 - 若管理假设和判断错误、信用损失模型不准确或相关流程控制无效，公司可能需增加ACL，这将导致净收入和资本减少[113] - 信用损失准备（ACL）是管理层对贷款组合预期信用损失的估计，确定其金额复杂且需大量判断[378] - 审计信用损失准备时，需测试相关控制有效性、数据完整性和准确性等[383] - ACL是从贷款摊余成本基础中扣除的估值账户，通过信贷损失准备进行调整[438] - 贷款在被认定无法收回时从ACL中核销，收回时贷记ACL[441] - 公司目前在估计ACL时使用2年的合理且可支持预测期，之后12个月直线回归长期平均损失[445] - 商业房地产模型中，失业率和收益率上升会增加ACL，实际GDP增长和CRE物业预测改善会减少准备金[446] - 政府担保的住宅贷款因政府担保性质，公司预计收回摊余成本基础，ACL为零[451] - 公司选择将应计利息应收款与按摊余成本计量的金融资产的摊余成本基础分开列报，一般不对其估计ACL[458] 公司业务风险 - 公司信贷决策依赖客户和交易对手信息的准确性和完整性[114] - 公司大量资产的信贷质量和经营业绩受房地产价值、销售和租赁活动影响[115] - 公司投资组合中大量证券的抵押品为商业或住宅房地产，其价值和表现受多种风险影响[119] - 公司大量贷款组合由房地产抵押，止赎房产会面临相关风险和成本[120] - 公司业务集中在佛罗里达和纽约三州地区，易受当地条件影响[121] - 公司经营租赁设备组合面临资产需求和估值波动风险，部分设备与化石燃料行业相关[122] - 公司业务高度受利率风险影响，利率变化会影响财务状况和经营业绩[124] - 公司收益和现金流很大程度取决于净利息收入，利率变化会对其产生影响[125] - 未能维持充足流动性会对公司运营、财务状况和经营业绩产生不利影响[127] - 美联储和联邦住房贷款银行为公司提供运营和或有流动性，2023年联邦住房金融局完成对联邦住房贷款银行系统的全面审查，相关审查结果或影响未来流动性[129] - 公司大量存款为商业存款且许多未投保，未投保存款在压力时期更易出现意外流出[130][131] - 存款流失或存款结构变化可能增加公司资金成本，高利率环境下住宅房地产相关存款余额可能下降[132] - 公司母公司的大部分收入来自子公司银行的股息，子公司无法支付股息可能对母公司偿债、分红和回购股票产生重大不利影响[133] - 公司依赖的分析和预测模型可能不准确，影响战略规划、风险管理和运营结果[134] - 推出新业务、产品和服务或战略项目可能带来额外运营风险，实施失败可能影响声誉和运营结果[135] - 公司面临员工或外部人员欺诈、盗窃、错误以及流程和控制无效的风险，可能影响业务、财务状况和运营结果[136] - 公司依赖信息技术和电信系统，系统故障或中断可能对业务、声誉、财务状况和运营结果产生不利影响[139] - 公司高度依赖第三方服务提供商，其出现问题可能影响公司向客户提供产品和服务的能力[140] - 公司面临网络安全事件风险，可能损害声誉、导致诉讼和责任、扰乱运营并对业务产生重大不利影响[141] - 人工智能和机器学习模型存在不透明性，可能增加风险，扩大采用或加剧网络安全事件频率和影响[148] - 未能跟上技术创新步伐或实现新兴技术效益，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[149] - 其他金融机构的稳健性可能对公司产生不利影响，公司面临的金融机构和交易对手数量不断增加[150] - 公司作为银行控股公司，处于高度监管环境，法律法规变化或合规失败可能产生不利影响[152] - 政治行政变化可能引入新的或修改后的法规，带来监管不确定性，影响公司业务[154] - 资产超1000亿美元的银行相关资本、流动性和并购规则若实施，可能对公司业务产生重大影响[155] - 公司扩张需监管批准，无法获得可能限制增长[156] - 公司面临反洗钱法规不合规风险，政策、程序和系统不足可能导致责任和监管行动[157][158] - 公司需遵守社区再投资法和公平贷款法，违规可能导致重大处罚[159] - 公司业务受金融市场和经济状况影响，2024年下半年通胀虽下降但仍是关键经济问题[163] - 公司普通股价格可能波动或下跌，影响因素包括公司经营业绩、区域银行业表现等[168] - 2023年美国政府主权信用评级被下调，未来评级下调或政府停摆可能对公司业务、经营成果和财务状况产生不利影响[169] 财务报告内部控制与审计意见 - 公司管理层认为截至2024年12月31日，公司财务报告内部控制有效[369] - 德勤会计师事务所对公司截至2024年和2023年12月31日的合并财务报表发表无保留意见[373] - 德勤会计师事务所对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制发表无保留意见[374] - 德勤自2021年起担任公司审计师[382] - 公司截至2024年12月31日维持了有效的财务报告内部控制[386] - 德勤对公司截至2024年12月31日的合并财务报表发表无保留意见[387] 会计政策与准则采用 - 2023年1月1日采用ASU 2022 - 02之前，因借款人财务困难，公司可能给予其贷款让步，相关贷款被分类为TDR[429] - PCD资产是收购时信用质量有显著恶化的金融资产，收购时相关ACL计入购买价格确定摊余成本基础[430] - 销售型和直接融资租赁按应收租赁款和租赁财产估计残值（如适用）合计减去未实现收入列报[431] - 公司至少每季度对AFS债务证券进行信用损失减值审查，减值时通过ACL记录相关损失[432] - 公司对租赁期限超12个月的租赁，在租赁开始日记录使用权资产和租赁负债，多数租赁为经营租赁[459] - 银行拥有的人寿保险按现金退保价值入账，其现金退保价值的变化计入非利息收入[460] - 经营租赁设备按成本减累计折旧入账，按直线法在租赁期内折旧至估计残值，至少每年重新评估估计残值[461] - 商誉每年第四季度进行减值测试，必要时进行定量测试，若报告单元公允价值低于账面价值则确认减值[464][465] - 其他不动产和收回资产按估计公允价值减销售成本入账，后续按较低者计量，重大改良资本化[466] - premises和设备按成本减累计折旧和摊销入账，折旧按直线法在估计使用寿命内计算[467] - 资本化软件按成本减累计折旧和摊销入账，折旧和摊销按直线法在估计使用寿命内计算，为3 - 5年[470] - 公司对符合条件的经济适用房项目投资采用比例摊销法核算，根据税收抵免和其他税收优惠摊销初始成本[471] - 公司采用资产负债法核算所得税，对不确定税务立场按技术优点和可能性确认税收利益[472][473] - 公司授予员工股权类和负债类股份奖励，按估计公允价值和直线法确认薪酬成本[474] - 公司于2024年第一季度采用ASU No. 2023 - 02，无采用影响[488] - 公司于2024年12月31日采用ASU No. 2023 - 07，无采用影响但增加披露[489] - 公司计划于2025年12月31日采用ASU No. 2023 - 09，预计无采用影响但会修订所得税披露[490] - ASU No. 2024 - 03将于2026年12月15日后财年及2027年12月15日后财年的中期生效，预计无采用影响但可能增加费用披露[492] 投资证券情况 - 2024年12月31日，476只可供出售证券处于未实现损失状态，其中135只证券的减值金额总计约120万美元，被认为不重要[504] - 2024年12月31日，8只美国国债、94只美国政府机构和政府支持企业住宅抵押贷款支持证券、25只美国政府机构和政府支持企业商业抵押贷款支持证券以及20只美国小企业管理局证券处于未实现损失状态[506] - 2024年、2023年和2022年，公司未发现有证券存在信用损失减值情况[501] - 2024年12月31日，公司无意出售处于重大未实现损失状态的证券，且不太可能在摊销成本恢复前出售这些证券[501] - 未实现损失主要归因于持续的高利率环境，部分情况是与购买证券时相比利差扩大[505] - 2024年12月31日，投资组合中多数证券为浮动利率，但固定利率证券占未实现损失的绝大部分[505] - 美国政府、美国政府机构和政府支持企业证券的本金和利息支付由美国政府明确或隐含担保，公司预计可收回摊销成本[506] - 2024年12月31日，无受损的私人标签证券出现本金或利息支付违约或被评级机构降级情况[507]