公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司合并收入为8.797亿美元，较2023年的7.556亿美元增加1.241亿美元，增幅16.4%[174] - 2024年服务成本（不包括折旧和摊销）为5.516亿美元，较2023年的4.803亿美元增加7130万美元，增幅14.8%[181] - 2024年薪资和员工福利费用为8920万美元，较2023年的8000万美元增加920万美元，增幅11.6%，员工人数从2023年的977人增至2024年的1019人[182] - 2024年折旧和摊销费用为5800万美元，较2023年的6840万美元减少1040万美元，降幅15.1%[183] - 2024年利息费用为8890万美元，较2023年的7610万美元增加1280万美元，增幅16.9%[186] - 2024年12月31日，公司营运资金为5340万美元，2023年为2920万美元；现金及现金等价物余额为5860万美元，2023年为3960万美元[207] - 2024年经营活动提供的净现金为8560万美元，较2023年的8130万美元增长430万美元，增幅5.3%[211] - 2024年投资活动使用的净现金为3550万美元，2023年为5570万美元[212] - 2024年融资活动提供的净现金为1.476亿美元，2023年为2.101亿美元[213] - 2024年公司未偿还债务义务（含当期部分并扣除未摊销债务折价）为9.455亿美元，较2023年的6.544亿美元增加2.911亿美元[215] - 2024年末总资产为18.2686亿美元，较2023年末的16.15337亿美元增长13.1%[256] - 2024年末总负债为19.91885亿美元，较2023年末的15.02796亿美元增长32.6%[256] - 2024年股东总亏损为1.65025亿美元，较2023年的1.46064亿美元增加12.9%[256] - 2024年营收为8.79702亿美元，较2023年的7.55612亿美元增长16.4%[258] - 2024年运营收入为1.33421亿美元，较2023年的8152.4万美元增长63.7%[258] - 2024年净收入为2401.5万美元，而2023年净亏损131.1万美元[258] - 2024年归属于普通股股东的净亏损为2396万美元，较2023年的4905.5万美元有所收窄[258] - 2024年综合亏损为2410.7万美元，较2023年的4908.4万美元有所收窄[258] - 2024年基本和摊薄后每股亏损为0.31美元，较2023年的0.63美元有所收窄[258] - 2024年加权平均流通普通股为7799.3万股，较2023年的7833.3万股略有减少[258] - 2024年末普通股股数为77,480股，库藏股股数为4,386股，累计亏损为147,134美元，归属于股东的亏损为166,840美元，非控制性权益为1,815美元，总计为165,025美元[264] - 2024年净收入为24,015美元，2023年净亏损为1,311美元，2022年净亏损为2,150美元[266] - 2024年经营活动提供的净现金为85,609千美元，2023年为81,256千美元，2022年为70,518千美元[266] - 2024年投资活动使用的净现金为35,546千美元，2023年为55,748千美元，2022年为36,503千美元[266] - 2024年融资活动提供的净现金为147,578千美元，2023年为210,105千美元，2022年为8,502千美元[266] - 2024年末现金及现金等价物和受限现金为993,864千美元，2023年末为796,223千美元，2022年末为560,610千美元[268] - 2024年支付的利息现金为82,280千美元，2023年为75,859千美元，2022年为46,907千美元[268] - 2024年支付的所得税现金净额为19,200千美元，2023年为12,917千美元，2022年为6,744千美元[268] 各业务线收入关键指标变化 - 2024年商户卡手续费收入为6.704亿美元，较2023年的5.952亿美元增加7520万美元，增幅12.6%[176] - 2024年货币传输服务收入为1.301亿美元，较2023年的9810万美元增加3200万美元，增幅32.6%[177] - 2024年外包服务及其他服务收入为6700万美元，较2023年的4960万美元增加1740万美元，增幅35.1%[178] - 2024年设备收入为1220万美元，较2023年的1270万美元减少50万美元，降幅4.1%[179] - 2024年SMB支付业务收入为6.135亿美元，较2023年的5.833亿美元增加3030万美元，增幅5.2%[195] - B2B支付业务2024年营收8910万美元，较2023年的4120万美元增长4790万美元，增幅116.5%[199] - 企业支付业务2024年营收1.804亿美元，较2023年的1.322亿美元增长4830万美元，增幅36.6%[202] 各业务线调整后EBITDA关键指标变化 - B2B支付业务2024年调整后EBITDA为760万美元，较2023年的220万美元增长540万美元[200] - 企业支付业务2024年调整后EBITDA为1.549亿美元，较2023年的1.109亿美元增长4400万美元，增幅39.8%[203] 公司财务政策与核算方法 - 公司每年10月1日对各报告单元的商誉进行减值测试，或在特定事件或情况表明报告单元公允价值可能低于账面价值时进行测试[223] - 公司在认为税务立场很可能在检查中基于技术优点得到维持时，才会在财务报表中确认不确定税务立场[222] - 公司根据估计公允价值将收购业务的购买价格分配至所获资产和承担负债，超出部分记为商誉[227] - 公司信贷协议下的债务工具按基准利率或SOFR利率加适用利差计息[228] - 公司对收购的无形资产成本按估计使用寿命采用直线法或加速法摊销[226] - 公司采用五步模型评估与客户的合同，并选择组合方法处理许多合同[277] - 公司采用收购法核算业务合并，资产收购相关成本计入所收购资产[322][324] - 公司对基于股票的薪酬按授予日公允价值确认成本，2024、2023和2022年无负债分类奖励[332][334] - 公司回购普通股采用成本法核算库存股，若未来重新发行，收益和不足按规定处理[345][346] 公司财务报表审计意见 - 公司对独立注册会计师事务所对2024年和2023年合并财务报表出具的无保留意见表示认可[234] - 公司独立注册会计师事务所对2024年12月31日财务报告内部控制出具否定意见[235] 公司财务内部控制缺陷 - 公司管理层识别出与某些自动化控制（包括相关信息技术一般控制）的设计和运营有关的重大缺陷[246] 公司业务板块服务内容 - 公司通过SMB Payments、B2B Payments、Enterprise Payments三个可报告部门提供服务[275] - 公司SMB支付业务通过提供授权、结算等服务使客户接受多种支付方式，还通过转售设备和优惠券赚取收入[281] - 公司B2B支付业务帮助客户自动化应付账款等支付功能，以每笔交易为基础赚取收入[284] - 公司企业支付业务利用支付相关技术促进电子支付接受，部分收入作为第三方代理以净额报告[286][287] 公司交易价格与履约义务 - 公司交易价格分配给未履行履约义务的大部分是可变对价，初始合同期限超过一年的固定对价部分不重大[289][290] 公司资产相关数据 - 2024年和2023年12月31日，净合同取得成本分别为870万美元和660万美元，摊销费用分别为200万美元和100万美元[296] - 2024年12月31日，公司有350万美元的陈旧库存核销，有710万美元的在途库存[299][300] - 2024年和2023年12月31日，应收账款预期损失准备分别为300万美元和530万美元，结算资产预期损失准备分别为790万美元和660万美元[302] - 2024年，公司对一项权益证券投资480万美元，计入其他非流动资产[305] - 2024、2023和2022年，公司分别资本化软件开发成本2610万美元、2130万美元和1680万美元[311] - 2024年和2023年12月31日，资本化软件开发成本（扣除累计摊销）分别为4810万美元和4060万美元[311] - 2024、2023和2022年资本化软件开发成本的摊销费用分别为1180万美元、940万美元和690万美元[312] - 公司无形资产中，ISO和推荐合作伙伴关系估计使用寿命为11 - 25年，剩余买断为3 - 9年等[314] - 公司对商誉和不确定使用寿命的无形资产每年进行减值测试，2024、2023和2022年未发现减值迹象[315][316] - 公司评估租赁安排，短期租赁一般不列入资产负债表，租赁费用和折旧费用按直线法在租赁期内确认[318] - 截至2024年和2023年12月31日，公司持有的受限现金账户分别为520万美元和640万美元，用于抵消其他非流动负债[331] - 截至2024年12月31日，公司结算资产和客户/订阅者账户余额为9.408亿美元，其中与客户账户余额相关的现金及现金等价物为9.242亿美元[360] 公司业务重组与收购 - 公司全资子公司PayRight业务重组，包括2024年6月30日终止预付款业务，2023年相关成本包括350万美元的预付款备抵和30万美元的加速折旧与摊销[321] - 2023年7月31日完成Plastiq收购，总收购对价约为3700万美元，包括2850万美元现金及其他形式对价[367] - Plastiq收购中，收购资产和承担负债按2023年7月31日公允价值确认，最终购买价格分配中商誉724万美元，无形资产3046万美元[368] - 收购的无形资产包括1300万美元客户关系、700万美元推荐合作伙伴关系、650万美元技术和390万美元商标[369] 公司准则采用与评估 - 公司已对截至2024年12月31日的财年采用FASB于2023年11月发布的ASU 2023 - 07号准则，仅影响披露[362] - FASB于2023年12月发布的ASU 2023 - 09号准则，将于2024年12月15日后的年度期间生效，公司待评估影响[363] - FASB于2024年3月发布的ASU 2024 - 01号准则，将于2024年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估潜在影响[364] - 公司将对截至2026年12月31日的财年采用FASB于2024年11月发布的ASU 2024 - 03号准则，预计仅影响披露[365] 公司收购相关调整 - 2024年第一和第二季度，公司因收购前税务应计和保证金记录了非重大计量期间调整，影响商誉、应付账款及应计费用和预付费用[370] 公司剩余佣金费用情况 - 2024、2023和2022年的剩余佣金费用分别为4.266亿美元、4.151亿美元和3.962亿美元[330] 特定ISO机构推荐商户收入占比情况 - 2024、2023和2022年，一家拥有商户可移植权的ISO机构推荐的商户在公司中小企业支付可报告业务板块产生的收入分别约占公司合并收入的6%、15%和21%[359]