财务索赔相关 - 截至2024年12月31日，公司因2008 - 2009年采矿特许权相关所得税争议，向SUNAT确认索赔资产2955.9万索尔[11] - 宪法法院裁定公司2008 - 2009年采矿特许权使用费计算应基于采矿组件价值，SUNAT应退还公司已付款项S/29559000[150][151][152] 财务关键指标变化 - 2024年现金及现金等价物为7272.3万索尔，2023年为9019.3万索尔[30] - 2024年贸易及其他应收款净额为13116.8万索尔，2023年为9968.8万索尔[30] - 2024年存货为77399.7万索尔，2023年为79107.4万索尔[30] - 2024年总资产为316604.3万索尔，2023年为322173.5万索尔[30] - 2024年流动负债为76555.5万索尔，2023年为68938.8万索尔[30] - 2024年非流动负债为118739万索尔，2023年为134233.9万索尔[30] - 2024年总负债为195294.5万索尔，2023年为203172.7万索尔[30] - 2024年总权益为121309.8万索尔，2023年为119000.8万索尔[30] - 2024年商品销售额为1978071千索尔，2023年为1950075千索尔，2022年为2115746千索尔[31] - 2024年净利润为198875千索尔，2023年为168900千索尔，2022年为176828千索尔[31] - 2024年基本每股收益为0.46索尔/股，2023年为0.39索尔/股，2022年为0.41索尔/股[31] - 2024年经营活动产生的净现金流为321141千索尔，2023年为412323千索尔，2022年为111819千索尔[36] - 2024年投资活动使用的净现金流为76609千索尔，2023年为289444千索尔，2022年为176188千索尔[37] - 2024年融资活动使用的净现金流为261339千索尔，2023年为115435千索尔，2022年为121476千索尔[37] - 2024年其他综合收益（税后）为198614千索尔，2023年为170402千索尔，2022年为179135千索尔[32] - 2024年12月31日，美元交易汇率为买入S/3.758、卖出S/3.770，2023年12月31日为买入S/3.705、卖出S/3.713[144] - 2024年和2023年12月31日，集团美元资产分别为11490千美元和9146千美元，负债分别为14636千美元和19082千美元，净货币头寸分别为-3146千美元和-9936千美元[145] - 2024年汇兑差异净损失约为S/836000，2023年汇兑差异净收益为S/4933000[145] - 2024年和2023年现金及现金等价物分别为S/72723000和S/90193000[147] - 2024年和2023年贸易及其他应收款分别为S/131168000和S/99688000[148] - 2024年和2023年预期信用损失准备期末余额分别为S/20520000和S/18048000[153] - 2024年预期信用损失准备新增S/2751000，2023年为S/1707000[153] - 2024年12月31日贸易及其他应收账款账面金额为135,114千索尔，预期信用损失为11,486千索尔，预期信用损失率为8.5%；2023年12月31日账面金额为103,562千索尔，预期信用损失为9,014千索尔，预期信用损失率为8.7%[155] - 2024年存货总额为773,997千索尔，2023年为791,074千索尔；2024年和2023年存货陈旧准备金额分别为33,880,000索尔和27,525,000索尔，净回收和核销额分别为6,418,000索尔和2,956,000索尔[156] - 2024年12月31日物业、厂房及设备成本为3,508,855千索尔，累计折旧为1,348,724千索尔，减值为128,992千索尔，账面价值为2,031,139千索尔；2023年成本为3,445,344千索尔，累计折旧为1,215,909千索尔，减值为130,084千索尔，账面价值为2,099,351千索尔[158] - 无形资产净值方面，2024年末成本总计166,529千索尔，较2023年末的150,571千索尔有所增加；累计摊销为68,556千索尔，较2023年末的53,274千索尔增加；减值为34,377千索尔，与2023年末持平；净账面价值为63,596千索尔，较2023年末的62,920千索尔略有增加[162] - 贸易及其他应付款方面，2024年末总计242,051千索尔，较2023年末的231,511千索尔增加，其中贸易应付款从107,327千索尔降至96,549千索尔，薪酬应付款从27,792千索尔增至36,405千索尔等[164] - 准备金方面，2024年末总计72,409千索尔，较2023年末的83,963千索尔减少，其中工人利润分享从34,328千索尔增至38,263千索尔，长期激励计划从29,683千索尔降至13,938千索尔等[167] - 工人利润分享按秘鲁法律规定，公司需支付员工年度应纳税所得的8% - 10%，2024年为39,223千索尔，2023年为35,258千索尔[168][169] - 金融债务方面，2024年末总计1,493,191千索尔，较2023年末的1,573,026千索尔减少，其中短期本票2024年为303,200千索尔，2023年为228,000千索尔等[175] - 高级票据方面，2024年末本金净额总计569,303千索尔，较2023年末的569,192千索尔略有增加，利率分别为6.69%和6.84%[175] - “俱乐部交易”下的短期和长期企业贷款，2024年末为620,688千索尔，较2023年末的775,834千索尔减少，利率为5.82%[175] - 2024、2023和2022年高级票据产生并在合并损益表中确认的利息分别为3860.3万索尔、3869万索尔和6022.5万索尔[179] - 截至2024年12月31日，递延所得税资产净额为2.186亿索尔，2023年为1.1726亿索尔；递延所得税负债净额为2.1816亿索尔，2023年为1.1428亿索尔[184] - 2024、2023和2022年税前利润分别为2.96187亿索尔、2.45708亿索尔和2.6242亿索尔，法定所得税税率29.5%，实际所得税税率2024年为33%、2023年为31%、2022年为33%[187] - 截至2024年12月31日，集团子公司的税务亏损结转额为9299.8万索尔，2023年为4486.8万索尔[188] - 与子公司投资相关的暂时性差异预计在可预见未来不会转回，2024年应产生的递延所得税负债为1.0273亿索尔，2023年为1.26972亿索尔[189] - 2024年商品销售总额为1,978,071千索尔，2023年为1,950,075千索尔，2022年为2,115,746千索尔[195] - 2024年销售成本为1,249,545千索尔，2023年为1,260,623千索尔，2022年为1,463,715千索尔[197] - 2024年管理费用为253,383千索尔，2023年为231,967千索尔，2022年为225,439千索尔[198] - 2024年销售和分销费用为81,410千索尔，2023年为69,569千索尔，2022年为67,375千索尔[199] - 2024年员工福利费用为338,921千索尔，2023年为292,032千索尔，2022年为284,731千索尔[200] 股权结构相关 - 截至2024、2023和2022年12月31日，Inversiones ASPI S.A.持有公司50.01%的普通股[39] - 截至2024年和2023年12月31日，公司授权普通股4.23868449亿股，已认购并全额支付，面值为每股1索尔[190] - 截至2024年12月31日，纽约证券交易所上市普通股3410.3766万股，利马证券交易所上市3.89764683亿股；2023年分别为3575.3501万股和3.88114948亿股[190] - 截至2024年和2023年12月31日，公司有4027.8894万股投资股已认购并全额支付，面值为每股1索尔[191] - 截至2024年和2023年12月31日，公司库存股3604.0497万股，价值1.21258亿索尔；额外实收资本为4.32779亿索尔[191] 公司业务相关 - 公司主要在秘鲁北部的拉利伯塔德地区从事水泥、砖块、混凝土等产品的生产和销售[40] 财务报表相关 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面按照国际财务报告准则公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[5] - 公司2024年合并财务报表于2025年2月13日经董事会授权发布，2023年合并财务报表于2024年3月21日经股东大会批准[41] 准则应用相关 - 2024年集团首次应用某些准则和修订，无需重述以前的财务报表[46] - 集团于2024年首次应用部分准则和修订，对财务报表无影响[132][134][137][139] 金融资产与负债分类相关 - 现金及现金等价物包括银行现金、手头现金和原定期限三个月或更短的短期存款[52] - 金融资产初始确认时分类为按摊余成本计量、按公允价值计入其他综合收益或按公允价值计入损益[52] - 截至2024年和2023年12月31日，集团将贸易和其他应收款归类为按摊余成本计量的金融资产[57] - 截至2024年和2023年12月31日，集团将上市股权投资不可撤销地归类为按公允价值计入其他综合收益的金融资产[61] - 集团对所有不以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具确认预期信用损失准备[61] - 集团的金融负债包括贸易和其他应付款、有息贷款和借款[66] - 截至2024年和2023年12月31日，集团将贸易和其他应付款及金融负债归类为按摊余成本计量的金融负债[68] 会计政策相关 - 集团合并财务报表的功能和列报货币为索尔，子公司的功能货币也是索尔[79] - 资产折旧采用直线法，建筑物及设施折旧年限为10 - 56年，机器设备为10 - 45年，运输单位为5 - 15年，计算机设备为3 - 10年，工具为5 - 10年[87] - 集团无形资产有限使用寿命平均摊销期限为3 - 10年[95] - 借款成本中，与资产购建或生产直接相关且需长时间准备的部分资本化，其他计入当期损益[83] - 矿产特许权按成本计量，采用直线法摊销，放弃时相关成本在损益表中核销[89] - 采石场开发成本在生产阶段开始后按成本计量并摊销，剥离成本在生产前资本化，生产中计入生产成本[91][92] - 勘探与评估成本在满足条件时资本化，并监控减值迹象[97][100] - 集团记录采石场复垦预计成本的现值，作为资产成本一部分，折现增加额计入财务成本[104] - 集团短期员工福利义务按月计提，长期激励计划义务按现值确认并每年审查[111][112] - 商品销售收入在控制权转移时确认，运输服务在服务完成时确认，铺路服务按资源法确认[113][115][117] - 当期所得税按预计向税务机关缴纳或收回金额计量，递延税按资产和负债计税基础与账面价值的暂时性差异确定[119][120] 资产减值相关 - 2024年和2023年长期资产均无减值迹象[132][141] - 2023年底，公司对Pacasmayo水泥厂的立窑资产净值确认特定减值36,551,000索尔[159] - 2023年，公司对煤炭特许权（北部地区）价值确认减值11,393,000索尔[160] - 截至2024年12月31日和2023年12月31日，除特定情况外，公司未发现物业