公司业务成果 - 公司自成立以来协助处理超249亿美元大麻相关存款资金，成功通过超16次州和联邦银行检查[167] 公司整体财务关键指标变化 - 2024年净亏损4831.9475万美元，2023年为1727.9847万美元；2024年EBITDA为 - 321.447万美元，2023年为 - 1664.1105万美元；2024年调整后EBITDA为288.8868万美元，2023年为360.7681万美元[174][177] - 2024年总运营费用为22,334,046美元，较2023年的38,293,952美元减少15,959,906美元，降幅41.68%[200] - 2024年其他（收入）/费用为 - 2,631,697美元，较2023年的 - 1,621,501美元减少1,010,196美元，降幅62.30%[205] - 2024年所得税费用为43,859,686美元，较2023年的 - 1,829,701美元增加45,689,387美元，增幅2,497.10%[209] - 2024年和2023年运营收入分别为12,601,271美元和13,836,703美元，运营费用分别为1,052,693美元和2,056,303美元[267][268] 账户业务数据关键指标变化 - 2024年平均每月期末存款余额为1.17847512亿美元，较2023年的2.0492309亿美元下降42.49% [182] - 2024年账户费用为507.3186万美元，较2023年的773.5582万美元下降34.42% [182] - 2024年平均活跃账户为757个，较2023年的932个下降18.78% [182] - 2024年平均账户余额为15.5728万美元，较2023年的21.9835万美元下降29.16% [182] - 2024年平均每个账户费用为6704美元，较2023年的8298美元下降19.21% [182] - 2024年账户手续费收入为644.7201万美元，较2023年的861.4945万美元下降25.16% [190] - 2024年账户托管费为544,794美元，较2023年的1,428,222美元减少883,428美元，降幅61.86%[192] 收入业务数据关键指标变化 - 2024年安全港计划收入为7.692万美元，较2023年的13.0688万美元下降41.14% [190] - 2024年投资收入为209.2863万美元，较2023年的584.4836万美元下降64.19%；贷款利息收入为662.5576万美元，较2023年的297.2434万美元增长122.90% [190] - 2024年PCCU投资收入为1,903,422美元，投资托管费为457,105美元；2023年投资收入为5,803,114美元，投资托管费为1,445,517美元[195][196] 贷款业务数据关键指标变化 - 2024年公司服务24笔贷款，贷款利息收入为6,254,175美元，贷款服务费为143,217美元；2023年服务12笔贷款，贷款利息收入为2,883,192美元，贷款服务费为81,577美元[197] 现金流与资金状况 - 截至2024年12月31日，现金及现金等价物为2,324,647美元，2023年为4,888,769美元[210] - 2024年经营活动产生现金430,477美元，2023年使用现金832,144美元；投资活动产生现金12,394美元，2023年使用现金2,180,448美元；融资活动使用现金3,006,993美元，2023年为488,834美元[212][213][214] - 截至2024年12月31日，公司报告净营运资金赤字983,833美元，调整后营运资金为2,009,784美元[218] 债务协商与调整 - 公司与PCCU重新协商高级担保贷款，2025年1月29日达成协议，推迟2 - 3月本金还款[222] - 2025年3月1日公司与PCCU签订修订后的PCCU票据，未偿本金1074.8408万美元，年利率4.25%，两年本金延期释放现金流643.705万美元[223] - 2024年12月31日，因修订后的PCCU票据，公司将PCCU票据短期债务288.3167万美元从流动负债重分类为非流动负债[224] 资产价值调整 - 2022年重置价格调整使远期购买协议应收款从3790万美元降至460万美元，2023和2024年末无交易或价值变化[240] - 2024年12月31日公司进行年度商誉减值测试，记录全额商誉减值费用606万美元[243] - 公司对市场相关无形资产、客户关系和已开发技术分别记录减值费用0.05万美元、0.05万美元和299万美元[244] 费用支付规则 - 公司贷款需向PCCU支付未偿贷款余额0.35%的贷款服务费及月服务费[234] - 公司基于PCCU相关存款投资收益向PCCU支付25%托管费[235] 估值相关 - 公司股票期权和受限股单位估值假设股价波动率为100%，无股息收益率[238][239] - 公司对公开认股权证采用一级输入值估值，私募、PIPE和Abaca认股权证采用三级输入值估值[247] 会计准则与报告 - 公司作为新兴成长公司选择延迟采用新或修订会计准则，财务报表可能与未选择该豁免的公司不可比[250] - 公司在2024年12月31日结束的财年中，发现财务报告内部控制存在重大缺陷[251] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关信息[269] 公司与PCCU协议情况 - 2021年7月1日起，SHF与PCCU的支持服务协议规定，PCCU每月收取每个存款账户费用，还获得25%的CRB存款投资收入，该协议于2023年3月29日被PCCU CAA取代[253] - 2022年2月11日起，公司与PCCU的贷款服务协议规定，PCCU按年率0.25%收取每月服务费，该协议于2023年3月29日被PCCU CAA取代[255] - 2023年3月29日公司与PCCU签订PCCU CAA，2024年12月31日修订，SHF服务的贷款年费率0.25%，PCCU融资和服务的贷款年费率0.35%，公司为PCCU特定违约贷款损失提供赔偿，2022 - 2024年公司账户相关服务费用分别为30.96美元/账户、25.32 - 27.85美元/账户、26.08 - 28.69美元/账户，CRB存款投资和利息收入按25%:75%分配给PCCU和公司，PCCU维持CRB相关存款与总资产比率为60%[256][258][260][261] - 2023年第四季度战略转变，采用美联储利率计算收入，产生549,000美元增量收入，公司按25%支付托管费给PCCU[262] - 2024年12月31日公司与PCCU签订修订后的CAA，期限至2028年12月31日，自动续期两年[263] - 修订后的CAA取消公司赔偿义务，采用资产托管费结构，公司获得CRB资金全部投资收入，使用贷款收益率分配公式确定利息收入，引入贷款与股份比率合规处罚[266] CRB相关存款与PCCU贷款情况 - 2024年12月31日和2023年12月31日，CRB相关存款分别为116,064,487美元和129,350,998美元，PCCU贷款分别为56,794,446美元和55,660,039美元[267]