公司重大事件 - 2024年10月7日公司完成与Bridgetown Spirits和Beeline Financial的合并，2025年3月12日更名为Beeline Holdings, Inc [310] - 2024年9月4日公司与Craft C+P达成债务交换协议，10月7日完成，将720桶烈酒分配给Craft C+P [312] - 2024年10月公司完成一项业务收购，确定收购资产和承担负债的公允价值及股权收购对价的公允价值需管理层重大判断[424] 子公司持股情况 - 公司拥有多家子公司，Nimble Title Holdings公司持股50.1%，Bridgetown Spirits公司持股53% [317] - 截至2024年12月31日，公司拥有Bridgetown Spirits 53%的股份[456] Beeline业务情况 - Beeline业务受利率、经济、住房供应等因素影响，贷款短期融资主要使用500万美元仓库信贷额度 [322][328] - 2024年Beeline收入119.5万美元（10月8日至12月31日）[338] - 2024年10月8日至12月31日，Beeline发放5700万美元住宅抵押贷款，净亏损200万美元[354] Bridgetown Spirits业务情况 - 2024年Bridgetown Spirits完成重组，聚焦核心业务，外包非核心职能，降低整体费用 [333] - 2024年Bridgetown Spirits收入257.7万美元，2023年为378.7万美元 [338] - 2024年Bridgetown Spirits净销售额为2577千美元，2023年为3787千美元；2024年毛利润为496千美元，毛利率为19%，2023年毛利润为1178千美元，毛利率为31%[362] - 2024年Bridgetown Spirits销售23261个9升等效案例，2023年为26004个，下降11%；2024年散装销售额为0.2百万美元，2023年为0.8百万美元[363] 公司财务数据关键指标变化 - 2024年公司合并总收入380万美元，与上一年持平，净亏损1310万美元，2023年净亏损750万美元 [334] - 2024年持续经营业务净亏损增至620万美元，2023年为480万美元 [339] - 2024年和2023年利息费用分别为220万美元和110万美元 [340] - 2024年债务清偿收益为60万美元，债务重组收益为450万美元 [341][342] - 2024年优先股股息为0.2百万美元，与上一年持平[345] - 2024年总营收为3772千美元，2023年为3787千美元；2024年持续经营业务总亏损为6238千美元，2023年为4786千美元[352] - 2024年Corporate净亏损为444千美元，2023年为4185千美元[369] - 截至2025年3月31日，公司现金为140万美元，不足以满足未来12个月的营运资金和债务义务[372][376] - 2025年3月，公司向投资者出售并发行1090622股普通股，总购买价格为210万美元[374] - 2025年，公司出售6417159股G系列优先股和五年认股权证，总收益为330万美元[375] - 2024年持续经营业务经营活动净现金使用量为320万美元，2023年为150万美元；2024年持续经营业务投资活动净现金提供量为10万美元，2023年为零；2024年和2023年持续经营业务融资活动净现金提供量分别为460万美元和140万美元[379][380] - 2024年公司总资产为66,515千美元，较2023年的17,480千美元增长280.41%[441] - 2024年公司总负债为17,547千美元，较2023年的16,627千美元增长5.53%[441] - 2024年公司股东权益为48,968千美元，较2023年的853千美元增长5640.68%[441] - 2024年现金及现金等价物为391千美元，2023年为306千美元[441] - 2024年受限现金为791千美元，2023年为0[441] - 2024年存货为1,493千美元，2023年为2,686千美元[441] - 2024年商誉达到33,310千美元，2023年为0[441] - 2024年无形资产净值为5,749千美元，2023年为4,178千美元[441] - 2024年总净收入为3772美元，2023年为3787美元，同比下降0.4%[445] - 2024年总运营费用为12802美元，2023年为6211美元，同比增长106.1%[445] - 2024年运营亏损为9030美元，2023年为2424美元，同比增长272.5%[445] - 2024年其他收入（费用）净额为2792美元，2023年为 - 2362美元，同比增长218.2%[445] - 2024年税前亏损为6238美元，2023年为4786美元，同比增长30.3%[445] - 2024年持续经营业务净亏损为6238美元，2023年为4786美元，同比增长30.3%[445] - 2024年终止经营业务净亏损为6838美元，2023年为2749美元，同比增长148.7%[445] - 2024年净亏损为13076美元，2023年为7535美元，同比增长73.5%[445] - 2024年归属于普通股股东的基本和摊薄后每股持续经营业务净亏损为25.33美元，2023年为43.85美元，同比下降42.2%[445] - 2024年基本和摊薄加权平均流通普通股股数为246265股，2023年为109134股，同比增长125.7%[445] - 2022年12月31日普通股股份余额为80,996股，累计赤字为75,021美元[448] - 2023年因第三方服务发行普通股13,923股，因员工服务发行2,362股，现金发行34,350股，债转股29,672股[448] - 2023年12月31日普通股股份余额为170,599股，累计赤字为82,706美元[448] - 2024年因第三方服务发行普通股176股，因员工服务发行63,573股，现金发行112,822股[448] - 2024年发生债务转换（79,777）股，合并发行69,482,229股，桥贷款（396,667）美元[448] - 2024年C系列优先股转换183,784股，优先股股息17,773股[448] - 2024年12月31日普通股股份余额为468,950股，累计赤字为94,189美元[448] - 2023年净亏损7,535美元，2024年净亏损11,333美元[448] - 2024年与债务发行相关的认股权证发行329股[448] - 2024年净亏损13076美元，2023年为7535美元[450] - 2024年持续经营业务经营活动净现金使用量为3229美元，2023年为1528美元[450] - 2024年投资活动净现金使用量为451美元，2023年为提供104美元[450] - 2024年融资活动持续经营业务净现金提供量为4590美元，2023年为1412美元[450] - 2024年现金净增加910美元，2023年减少306美元[450] - 2024年末现金为1182美元，2023年末为306美元[450] - 2024年期间支付利息现金为27美元，2023年为746美元[450] - 2024年经营租赁经营现金流为581美元，2023年为41美元[450] - 截至2024年12月31日，受限现金余额为0.8百万美元[469] 公司会计政策及核算方法 - 待售抵押贷款按公允价值计量，公允价值变动计入贷款销售净收益[382] - 贷款销售收益基于销售所得与贷款账面价值的差额确认，还包括未实现损益和衍生品损益[383] - 待售抵押贷款在公司失去控制权时视为已出售，通常在接受并收到购买方销售款项时满足条件[384] - 公司为潜在的贷款回购和担保损失建立储备金，评估储备金充足性时考虑多种因素[385] - 待售抵押贷款虽到期日超一年但预计短期内出售，记为流动资产，其余额变动计入经营活动现金流[386] - 贷款销售净收益、产权费、贷款发起费、利息收入等有不同的收入确认方式[387][388][389][390] - 公司持有和发行IRLC等衍生品，按公允价值计量，公允价值变动计入贷款销售净收益[398][399] - 百慕大烈酒公司按ASC 606确认烈酒销售收入，扣除消费税和客户计划费用[394] - 公司每年第四季度或有迹象时测试商誉减值，对无形资产进行减值审查[404][405] - 公司按成本记录财产和设备，采用直线法折旧或摊销，内部使用软件在特定阶段资本化[406][407] - 贷款发放费用基于原贷款本金余额一定比例，贷款发放时确认为收入，贷款发放成本发生时计入运营费用[480] - 待售抵押贷款利息收入按未偿本金余额和合同利率，从贷款发放至出售期间确认，贷款逾期90天或回收存疑时停止确认[481] - 公司持有和发行利率锁定承诺等衍生金融工具，按公允价值在资产负债表确认，公允价值变动计入贷款销售净收益[491][492] - 百慕大烈酒库存按成本与市价孰低计量，成本采用平均成本法，定期监测并对过剩和陈旧库存计提减值[493] - 应收账款按毛余额列示，扣除信用损失准备，根据多种因素确定，无法收回时核销[494] - 公司按ASC 805处理业务合并，将购买价格分配至可辨认资产和负债，超出部分确认为商誉[496] - 商誉每年第四季度或有迹象时进行减值测试，2024年12月31日未发生减值[499] - 有限寿命无形资产按摊销成本核算，无限寿命按成本核算，有减值迹象时评估[500] - 财产和设备按成本入账，直线法折旧或摊销，使用寿命3 - 7年，内部使用软件开发阶段符合条件成本资本化，摊销期5年[501][502] 应收账款保理计划 - 公司应收账款保理计划在2024年12月31日和2023年12月31日余额为零，可提前出售部分应收账款获75%款项，提前支付部分前30天利率2.4%，每增加10天加1.44%[495] 审计意见 - 审计师认为公司2023年合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[433] 合并现金流量表信息 - 文档包含Beeline Holdings, Inc.及其子公司2024年和2023年12月31日止年度的合并现金流量表，单位为千美元[449]