公司收购情况 - 公司于2023年11月30日以630万美元收购Pacific Helmets NZ Limited，2024年2月5日以900万美元收购Jolly Scarpe S.p.A.和Jolly Scarpe Romania S.R.L. [242] - 2024年12月16日，公司以约2610万美元现金收购美国Veridian，其净收购资产初步公允价值为2606.8万美元[326][329] - 2024年7月1日，公司以1480万美元现金收购LHD，其净收购资产公允价值为1625.7万美元[332][334][335] - 2024年2月5日，公司以900万美元现金收购Jolly，其净收购资产公允价值为898.1万美元[338][340] - 2023年11月30日，公司以约630万美元现金收购新西兰Pacific，增强消防服务防护头盔产品组合[343] 收购相关资产及商誉情况 - 收购Pacific Helmets NZ Limited时，可辨认无形资产为220万美元，商誉300万美元；收购Jolly Scarpe S.p.A.和Jolly Scarpe Romania S.R.L.时，可辨认无形资产为130万美元，商誉140万美元[242] - 截至2025年1月31日，公司合并商誉余额为1620万美元，此前因Pacific Helmets NZ Limited和Eagle Technical Products Limited报告单元产生1050万美元商誉减值费用[245] - 2025年1月31日商誉余额为1.624亿美元，2024年为1.3669亿美元[323][324] - 2025财年公司确认太平洋报告单元商誉减值300万美元，欧洲鹰报告单元商誉减值750万美元，占该单元商誉的83%[324] - 2025年1月31日无形资产余额为2550.3万美元，2024年为683万美元；2025和2024财年摊销费用分别为100万和40万美元，未来五年预计每年约190万美元[325] - 2024财年记录140万美元测量期调整，以确认与2023财年收购Eagle相关的递延所得税负债，相应增加商誉[325] - Veridian、LHD、Jolly收购的购买价格及相关分配初步确定，可能在收购日起一年内调整[331][337][340] - LHD和Jolly收购产生的商誉不可税前扣除，Veridian收购产生的商誉可税前扣除[330][336][342] 商誉减值评估方法 - 公司在评估商誉减值时，使用收入法（通过现金流折现模型）和参考上市公司法（通过选定倍数）确定报告单元的公允价值[245] 财务报告内部控制情况 - 审计师认为公司在2025年1月31日未保持有效的财务报告内部控制[238][251] - 公司管理层在评估2025年1月31日财务报告内部控制时，排除了Jolly、LHD Group和Veridian, Ltd.，审计师也将其排除在审计范围之外[253] - Jolly、LHD Group和Veridian, Ltd.作为全资子公司，其总资产和净亏损分别约占2025年1月31日相关合并财务报表金额的37%和5% [253] - 公司存在重大缺陷，即财务相关系统不在测试范围内的地点，财务报告控制未能充分解决外国报告包的完整性和准确性问题，且未更新多处地点的控制活动文档[255] 审计师相关情况 - 审计师自2024年起担任公司审计师[249] - 审计师对公司截至2025年1月31日的合并财务报表发表了无保留意见[252] 关键财务指标变化（整体） - 2025年净销售额为16.7211亿美元，2024年为12.4688亿美元，同比增长34.1%[268] - 2025年净亏损为1807.5万美元，2024年净利润为542.5万美元[268] - 2025年基本每股净亏损为2.43美元，2024年基本每股净利润为0.74美元[268] - 2025年综合亏损为1967.5万美元，2024年综合收入为375.6万美元[270] - 2025年1月31日总资产为2.12531亿美元，2024年为1.53745亿美元，同比增长38.2%[273] - 2025年1月31日总负债为6590.5万美元，2024年为3029.4万美元，同比增长117.6%[273] - 2025年1月31日股东权益为1.46626亿美元，2024年为1.2345亿美元，同比增长18.8%[273] - 2025年经营活动产生的现金流量为 - 1030.1万美元，2024年为1374.3万美元[未提及文档] - 2025年投资活动产生的现金流量为 - 1334.7万美元，2024年为 - 1037.3万美元[未提及文档] - 2025年筹资活动产生的现金流量为2364.8万美元，2024年为 - 337.1万美元[未提及文档] - 2025年净亏损18,075美元，2024年净利润5,425美元[278] - 2025年经营活动净现金使用15,881美元，2024年提供10,912美元[279] - 2025年投资活动净现金使用47,742美元，2024年使用5,116美元[279] - 2025年融资活动净现金提供56,588美元，2024年使用3,452美元[279] - 2025年现金及现金等价物净减少7,746美元，2024年增加583美元[279] - 2025年末现金及现金等价物为17,476美元，2024年末为25,222美元[279] - 2025年支付利息现金1,650美元，2024年为63美元[279] - 2025年支付税金现金3,219美元，2024年为2,169美元[279] - 2025年1月31日财年公司合并外部销售额为16.72亿美元，2024年为12.47亿美元[299] - 2025财年和2024财年广告和合作成本分别为90万美元和60万美元[300] - 2025年1月31日存货净额为8273.9万美元，2024年为5125万美元[315] - 2025年1月31日财产和设备净额为1394.8万美元，2024年为1068.5万美元；2025财年和2024财年折旧和摊销费用分别为260万美元和190万美元[316] - 未经审计的假设合并财务信息显示，2025年和2024年净销售额分别为1.785亿美元和1.732亿美元，净收入分别为 - 1830万美元和540万美元[351] - 2025财年和2024财年，公司国内和国外税前收入（亏损）分别为 - 1835.6万美元和935.6万美元，其中2025财年和2024财年国际子公司向美国支付的公司间股息分别为480万美元和1140万美元[385] - 2025财年和2024财年，公司所得税费用（收益）分别为 - 28.1万美元和393万美元，法定税率均为21%，有效税率分别为1.53%和42.01%[386][387] - 截至2025年1月31日和2024年1月31日，公司递延所得税资产分别为902.3万美元和767.5万美元，净递延所得税资产分别为237.9万美元和100万美元[388] - 2025年1月31日，公司与经营亏损和抵免结转相关的收益包括州经营亏损结转、外国税收抵免结转等总计768.6万美元，估值备抵为524.1万美元[389] - 2025年1月31日和2024年1月31日，公司估值备抵分别为660万美元和670万美元[395] - 2025年和2024年，公司基本净（亏损）收入每股分别为 - 2.43美元和0.74美元，摊薄净（亏损）收入每股分别为 - 2.43美元和0.72美元[396] - 2025年和2024年，公司运营租赁成本中，销售成本分别为104万美元和109.2万美元，运营费用分别为239.3万美元和140.2万美元；短期租赁成本运营费用分别为13.2万美元和22.1万美元[409] - 2025年和2024年，公司运营租赁加权平均剩余租赁期限分别为6.1年和8.0年，加权平均折现率分别为8.9%和10.4%[409] - 2025年和2024年，公司运营租赁的运营现金流分别为335.1万美元和193.2万美元，新运营租赁负债获得的租赁资产分别为500.5万美元和559.1万美元[409] - 截至2025年1月31日，公司租赁负债到期情况为：2026年360.2万美元、2027年325.8万美元、2028年279.5万美元、2029年181万美元、2030年165.3万美元、之后502.8万美元，总租赁付款1814.6万美元，减去利息386.3万美元，租赁负债现值1428.3万美元[410] - 2025年和2024年，公司国内销售额分别为6.04亿美元和5.53亿美元，国际销售额分别为10.68亿美元和6.94亿美元，总销售额分别为16.72亿美元和12.47亿美元[411] - 合并销售成本从7.35亿美元增至9.85亿美元[417] - 合并毛利润从5.12亿美元增至6.87亿美元[417] - 合并运营费用从4.52亿美元增至6.74亿美元[417] - 运营利润从亏损9300万美元变为盈利6000万美元[417] - 合并资产从15.37亿美元增至21.25亿美元[418][419] - 合并商誉和无形资产从2.05亿美元增至4.17亿美元[419] 业务线相关数据 - 公司约3%的收入来自防护服装产品的维护、维修和洗衣服务[296] - FY25和FY24的运输和处理成本分别约为410万美元和340万美元[296] - 2025年和2024年，公司美国业务净销售额分别为6.67亿美元和6.09亿美元，欧洲分别为4.29亿美元和1.64亿美元，墨西哥分别为7600万美元和6700万美元等[415] - 2025年和2024年，公司美国业务销货成本分别为4.16亿美元和4.09亿美元，欧洲分别为3.25亿美元和1.15亿美元，墨西哥分别为7100万美元和6500万美元等[416] - 美国业务总资产从9.22亿美元增至16.74亿美元[418] - 欧洲总资产从3亿美元增至6.03亿美元[418] - 美国业务商誉和无形资产从900万美元增至1.71亿美元[419] 对Bodytrak投资情况 - 2021年10月18日公司以280万美元投资Bodytrak，获508905股A类股，占比11.43%[317] - 2022年4月28日和10月26日公司分别以190万美元和120万美元增持Bodytrak股份，完成后持股22.5%[318] - 2023年5月19日至2024年8月28日公司分多次向Bodytrak提供最高190万美元的有担保可转换贷款，累计投入290万美元[319] - 截至2025年1月31日，公司对Bodytrak投资累计亏损150万美元，记录减值损失760万美元[322] 会计准则采用情况 - 公司自2025年1月31日财年起采用ASU 2023 - 07，计划在2026年1月31日财年的10 - K表格中采用ASU 2023 - 09[313] - ASU 2024 - 03要求公开业务实体对利润表费用进行分类披露，生效时间为2026年12月15日后的财年，公司预计采用该准则不会对合并财务报表产生重大影响[314] 收购相关其他情况 - 太平洋公司2024财年营收低于1110万新西兰元，从暂扣款项中支付0.3百万美元[345] - 收购太平洋公司的相关成本在2025年1月31日和2024年1月31日分别为200万美元和50万美元[349] 信贷额度及借款情况 - 修订后的贷款协议提供最高6000万美元的有担保循环信贷额度（2024年12月12日至2026年1月31日）和最高5000万美元（2026年2月1日至2027年1月31日），最低不低于4000万美元[353] - 截至2025年1月31日，公司循环信贷额度下借款1320万美元，可用信贷额度2680万美元，借款利率6.47%[361] - 英国子公司与汇丰银行的信贷额度从125万英镑增至150万英镑（约230万美元），年利率从3.46%降至3.0%[362] - 太平洋公司与新西兰银行有贸易融资和两笔定期贷款，贸易融资额度50万新西兰元，两笔定期贷款分别为150万和55万新西兰元，截至2025年1月31日借款0.5百万美元[364] - 乔利公司于2024年5月9日签订150万欧元定期贷款协议，利率5.42%，截至2025年1月31日未偿余额250万美元[365][367] - 乔利公司从意大利国家银行获得120万欧元预支款，利率为欧元银行间拆放款利率加1.0%[366] - LHD公司在被收购前获得80万欧元联邦担保定期贷款，截至2025年1月31日未偿余额55.5万欧元（57.6万美元），利率3%[368] - 2024年2月Veridian获得一笔设备定期贷款，期限60个月，月还款约8000美元，利率5.13%，截至2025年1月31日，未偿还余额为40万美元，未来五年定期贷款到期金额分别为2026财年90万美元、2027财