内控制度审批与适用范围 - 东莞发展控股股份有限公司内部控制管理制度经公司第九届董事会第八次会议审议通过[1][2] - 制度适用于东莞发展控股股份有限公司 各分、子公司参照本制度及自身实际情况执行或制定本企业内部控制管理制度[4] - 本内部控制制度由风控法务部负责解释 自董事会审议通过之日起施行[26] 内控体系核心规则 - 公司内部控制基本目标包含合规 经营 资产 信息四大类[6] - 公司内部控制建设遵循全面性 重要性 制衡性 适应性 成本效益五大原则[6][8] - 公司内部控制体系建设坚持先建框架 逐步细化 分步实施 适配公司发展阶段与管理实际[19] 内控组织权责划分 - 公司党委会在内部控制体系中履行"把方向 管大局 保落实"的领导职责 执行"三重一大"决策制度[10] - 公司董事会是内部控制体系建设的最高领导 决策机构[10] - 公司董事会下设审计委员会是内部控制的专业指导和监督机构[11] - 公司经理层是内部控制体系建设的执行机构[11] - 公司风控法务部是内部控制体系建设的牵头部门[11] 内控落地运行机制 - 公司内部控制控制活动包含不相容职务分离控制 授权批准控制等8类核心措施[14][16] - 公司建立内部控制信息传递机制 保障信息在各层级各部门及时准确传递 畅通问题反馈渠道 设立投诉举报途径 加强与监管部门及外部机构沟通[17] - 公司建立日常监督 专项监督与独立评价相结合的内部控制监督机制[21] 内控缺陷管理规则 - 公司将内部控制缺陷按成因来源分为设计缺陷和运行缺陷两类[21] - 公司将内部控制缺陷按影响目标的表现形式分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷两类[22] - 公司将内部控制缺陷按影响严重程度分为重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷三级 对发现的缺陷建立整改台账实行销号管理[22] - 公司内部控制缺陷设置定性和定量两类认定标准 同时达到两类标准的事项从严认定[22] 内控违规追责机制 - 公司明确五类需追究相关单位及责任人责任的内部控制违规情形[24] - 公司根据情节轻重等对相关责任人采取约谈提醒 通报批评 警告 记过 降级 解除劳动合同等追责方式 涉嫌违纪违法的移交纪检监察或司法机关处理[24]