核心经营与业绩数据 - 亦辰集团收益结构中83.91%来自会计及税务等专业顾问服务 16.09%来自企业融资顾问服务 91.9%收益源自香港[16] - 2026年9月24日可资比较公司市盈率区间10.56倍至83.46倍 平均值与中位数均为47.01倍 市销率区间1.95倍至4.41倍 平均值2.93倍 中位数2.67倍[17] - 目标营运公司2025年3月31日止年度经审核收益129万港元 除税后溢利66.7万港元 资产净值235万港元[26] - 目标营运公司2026年3月31日止年度收益1690万港元 溢利280万港元[19] - 目标营运公司2026年3月31日止年度未经审核除税前溢利315万港元 资产净值785万港元[26] - 目标公司最近一个财政年度收益同比增长约12倍[15] - 目标公司最近一个财政年度产生纯利 处于高速增长阶段[15] 收购交易核心条款 - 亦辰集团拟以3000万港元收购目标公司全部已发行股本 收购完成后目标公司将成为公司直接全资附属公司[2] - 本次交易最高适用百分比率超5%但低于25% 属于GEM上市规则下的须予披露交易[3] - 目标公司全部已发行股本仅为1股普通股[8] - 收购代价3000万港元将100%通过发行承兑票据方式结算[10] - 承兑票据年利率为5% 期限为自发行日起2年[10] - 公司可提前偿还承兑票据未偿还款项 最低提前偿还金额为100万港元[11] - 承兑票据为无抵押票据[11] - 本次收购的先决条件需在2026年12月31日前达成 否则协议自动终止[13] - 估值相关参数 缺乏市场流通性折让15.70% 控制权溢价38.40% 本次收购待收购股权比例为100%[19] - 应用可比公司倍数调整后 基于市盈率的目标公司估值区间为3449万港元至2.7264亿港元 基于市销率的估值区间为3843万港元至8700万港元[21] - 本次收购代价为3000万港元 略低于估值区间下限[21] - 本次收购完成后目标公司将成为公司直接全资附属公司 其财务业绩将并入本集团账目[22] - 本次交易最高适用百分比率超5%但低于25% 构成GEM上市规则下须予披露交易 仅需遵守申报及公告规定 豁免通函及股东批准要求[30] - 亦辰集团为GEM上市企业 股份代号8365[31] - 本次收购事项的买卖协议签署日期为2026年9月25日[31] - 本次收购事项完成需满足协议所载先决条件 收购存在不确定性[31] - 目标公司为诺亚方舟国际集团有限公司 目标营运公司为泛亚丰泰国际金融有限公司[33] - 公司已发行普通股每股面值为0.01港元[33]