收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，公司持续经营业务收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司来自持续经营业务之期内亏损为10,839千港元，2024年同期为14,387千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司已终止经营业务之期内亏损为468千港元，2024年同期为968千港元[8] - 截至2025年3月31日止六个月，公司期内亏损为11,307千港元，2024年同期为15,355千港元[8] - 2023年10月1日至2024年3月31日，公司期内亏损15,177千港元，全面亏损总额15,421千港元[15] - 2024年10月1日至2025年3月31日，公司期内亏损11,261千港元，全面亏损总额11,349千港元[18] - 截至2025年3月31日止六个月，除税前亏损11184千港元，较2024年同期的15350千港元有所收窄[29][30] - 截至2025年3月31日止六个月，客户A为公司贡献收益8107千港元，较2024年同期的7759千港元有所增长[32] - 截至2025年3月31日止六个月，公司持牌业务中企业融资顾问服务收益6280千港元，较2024年同期的3839千港元增长；配售及包销服务收益为0，2024年同期为10266千港元[32] - 非持牌业务香港财务报告准则第15号范围内客户合约收益2025年为36,689，2024年为41,291；持牌业务该收益2025年为591，2024年为2,777[34] - 持续经营业务其他收入（亏损）净额2025年为1,555千港元，2024年为 - 2,119千港元；已终止经营业务该净额2025年为13千港元，2024年为38千港元[35] - 建泉资产2025年收益为591千港元，2024年为913千港元；2025年除税前亏损为 - 468千港元，2024年为 - 926千港元[40] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司拥有人应占期内亏损分别为1.1261亿港元和1.5177亿港元，每股基本亏损计算的普通股加权平均数分别为4281.7万股和3568.1万股[44] - 截至2025年3月31日止六个月，公司收益总额减少约11.1%至约3670万港元，2024年约为4130万港元[79] - 截至2025年3月31日止六个月，持牌业务收益减少约780万港元或55.3%至约630万港元，2024年约为1410万港元[81] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问服务收益增加主要因担任保荐人收益增加约200万港元，担任财务顾问及独立财务顾问收益增加约40万港元[81] - 非持牌业务收益增加约320万港元或11.8%，至本期约3040万港元（2024年约2720万港元）[82] - 集团本期录得其他收入约160万港元，2024年同期录得其他亏损约210万港元[83] - 集团本期持续经营业务亏损约1080万港元，2024年同期亏损约1440万港元[86] - 集团本期已终止经营业务亏损约50万港元（2024年约100万港元）[87] 成本和费用（同比环比） - 持续经营业务财务成本2025年为477千港元，2024年为659千港元；已终止经营业务银行借款利息开支2024年为101千港元，2025年为0[35] - 员工成本总额2025年为35,171千港元，2024年为33,684千港元[36] - 持续经营业务即期税项中，香港利得税2025年为6千港元，2024年为0；中国企业所得税2025年为117千港元，2024年为5千港元[38] - 行政开支及其他营运开支减少约550万港元或约10.5%，至本期约4670万港元（2024年约5220万港元）[84] - 财务成本由2024年约70万港元减至本期约50万港元[85] 各条业务线表现 - 本集团分为持牌业务和非持牌业务两个经营部分[28] - 截至2025年3月31日止六个月，公司持续经营业务中持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元；已终止经营业务中持牌业务收益191千港元，非持牌业务收益400千港元，总收益37280千港元[29] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问业务占公司收益总额约16.8%，配售及包销服务占比为0%[75] - 截至2025年3月31日止六个月，业务咨询服务占公司收益总额约17.8%，会计及税务服务、公司秘书服务、环境社会及管治顾问服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约48.6%、7.5%、1.8%、2.7%、3.2%[76] 各地区表现 - 截至2025年3月31日止六个月，公司来自香港的持续经营业务收益31110千港元，中国2634千港元，加拿大2945千港元；已终止经营业务中香港收益591千港元[31] - 截至2025年3月31日，公司位于香港的非流动资产业务账面价值49805千港元，中国2713千港元，加拿大2903千港元，总计55421千港元[31] 管理层讨论和指引 - 本集团自2024年10月1日起开始的财政年度生效应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则的修订本，对财务表现及状况无重大影响[25] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，指定金融资产按公平值计量[26] - 编制简明综合财务报表时，管理层重大判断及估计不确定因素主要来源与2023/2024年年报相同[27] - 董事会不建议就截至2025年3月31日止六个月派付中期股息[69] - 公司已采用GEM上市规则附录C1所载企业管治守则原则并遵守适用守则条文[107] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核业绩[110] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司于2016年2月5日在开曼群岛注册成立，2017年5月26日在联交所GEM上市[22] - 公司附属公司主要在香港提供企业融资顾问等九类服务[22] - 2025年现金及现金等价物增加净额6,081千港元，2024年减少净额11,726千港元[21] - 2025年3月31日期末现金及现金等价物为42,847千港元，2024年为8,867千港元[21] - 2025年3月31日银行结余（一般账户及现金）为41,677千港元，2024年为8,867千港元[21] - 2025年2月28日公司拟600,000港元出售建泉资产80%股本权益，出售事项未完成[39] - 2024年9月30日公司以1港元出售出售集团全部权益，出售集团2024年除税前亏损为 - 42千港元[42] - 2025年3月31日建泉资产分类为持作出售资产为1,386千港元，相关负债为34千港元[42] - 公司部分实体按不同税率缴税，如香港利得税两税制、中国企业所得税25%等[37] - 截至2025年3月31日，与加拿大业务、雅博业务、大湾区业务有关的现金产生单位的商誉账面价值为4.1655亿港元，成本为10.2353亿港元，累计减值亏损为6.0698亿港元[46] - 截至2025年3月31日止六个月，无形资产无确认减值亏损，账面价值从2024年10月1日的183.1万港元减至2025年3月31日的102万港元[48][50] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司采购厂房及设备分别约为7.5万港元和2.9万港元[48] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，公司新增使用权资产分别为0和约296.8万港元[48] - 2025年3月31日和2024年9月30日，厂房及设备账面价值分别约为679.9万港元和817.1万港元，使用权资产账面价值分别约为594.7万港元和762.3万港元[48] - 2025年3月31日和2024年9月30日，租赁负债账面价值分别约为683.8万港元和849.7万港元[49] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，租赁现金流出总额分别约为276.2万港元和266.7万港元[52] - 2025年3月31日和2024年9月30日，按公平值计入损益之金融资产分别为4040万港元和4026.8万港元[56] - 2025年和2024年截至3月31日止六个月，贸易及其他应收款项分别为3004.5万港元和2928.2万港元[58] - 2025年3月31日贸易应收款项（扣除亏损拨备）为14,805千港元，2024年9月30日为13,856千港元[60] - 2025年3月31日应计费用及其他应付款项为19,317千港元，2024年9月30日为9,320千港元[62] - 2025年3月31日按要求偿还的有抵押银行借款为15,164千港元，2024年9月30日为16,322千港元[64] - 2025年3月31日银行借款一年到期197千港元，2024年9月30日为2,712千港元[65] - 2025年3月31日法定股本为100,000千港元，股份400,000,000股；2024年9月30日法定股本为20,000千港元，股份80,000,000股[65] - 2025年3月31日已发行及缴足股份金额为10,704千港元，股份42,817,360股[65] - 自2017年5月4日至2025年3月31日，公司共授出1,784,000份购股权（股份合并后）[66] - 截至2025年3月31日止六个月，4,000份购股权被注销，无购股权获发行、行使或失效[67] - 2024年1月5日起，公司每二十五股每股面值0.01港元的股份合并为一股每股面值0.25港元的股份[68] - 截至2025年3月31日，分类为指定为按公平值列账及列入其他全面收益之金融资产之上市股本证券投资公平值为94.2万港元，2024年9月30日为98.4万港元[70] - 截至2025年3月31日，分类为按公平值计入损益之金融资产之上市股本证券投资公平值为136.6万港元，2024年9月30日为126.6万港元[70] - 截至2025年3月31日，第3级公平值计量于2024年10月1日为3900.2万港元，损益内公平值变动为3.2万港元，2025年3月31日为3903.4万港元[73] - 2025年2月28日，公司就出售建泉资产80%股本权益订立协议，报告日期出售事项尚未完成[77] - 2024年9月30日，公司以1港元出售ESGrowth Limited及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited全部权益，交易已完成[78] - 公司法定股本由2000万港元增至1亿港元[88] - 供股配发达128452080股，所得款项总额约3210万港元，净额约3110万港元[90] - 2025年3月31日，集团融资租赁承担抵押租赁资产账面价值约30万港元（2024年约40万港元）[92] - 2025年3月31日，董事李民强、许永权、杨振宇分别持股6598800股、900000股、1520000股，占比15.41%、2.10%、3.55%[95] - 2025年3月31日已发行股份为42,817,360股[97][99][102] - 甘仿伦先生持有7,416,000股，占已发行股本17.32%[99] - Tanner Enterprises持有4,549,200股，占已发行股本10.62%[99] - 2022年12月30日授予董事及集团雇员44,600,000份购股权，股份合并后相当于1,784,000份[101] - 2025年3月31日，600,000份（2024年9月30日：604,000份）尚未行使购股权已归属及可发行600,000股股份[101] - 李民强、许永权、杨振宇各持有200,000份尚未行使购股权，每股行使价22港元[104] - 2024年10月1日及2025年3月31日，根据购股计划可供授出的购股数目均为268,800份[108] - 股份于授出日期前交易日收市价为每股0.90港元[108] - 报告日期为2025年5月30日[111] - 公司执行董事

收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，公司收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，公司其他收入（亏损）净额为1,555千港元，2024年同期为 - 2,119千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自持续经营业务之除税前亏损为 - 10,716千港元，2024年同期为 - 14,382千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自持续经营业务之期内亏损为 - 10,839千港元，2024年同期为 - 14,387千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，来自已终止经营业务之期内亏损为 - 468千港元，2024年同期为 - 968千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，期内亏损为 - 11,307千港元，2024年同期为 - 15,355千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，期内亏损11,261千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，期内其他全面亏损42千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，期内全面亏损总额11,349千港元[23] - 截至2025年3月31日止六个月，公司总收益37280千港元，2024年同期为44068千港元[34][35] - 2025年上半年除税前亏损11184千港元，2024年同期为15350千港元[34][35] - 截至2025年3月31日止六个月，持续经营业务来自外部客户收益为36,689千港元，2024年同期为41,291千港元；已终止经营业务收益为591千港元，2024年同期为2,777千港元[36][39] - 客户A在2025年截至3月31日止六个月贡献收益8,107千港元，2024年同期为7,759千港元[37] - 2025年上半年持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元[34] - 2024年上半年持牌业务收益14105千港元，非持牌业务收益27186千港元[35] - 2025年截至3月31日止六个月，持牌业务中企业融资顾问服务收益6,280千港元，2024年同期为3,839千港元；配售及包销服务2025年为0，2024年为10,266千港元[37] - 2025年截至3月31日止六个月，非持牌业务中会计及税务服务收益18,128千港元，2024年同期为17,530千港元；业务咨询服务收益6,626千港元，2024年同期为1,685千港元[39] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，持续经营业务其他收入（亏损）净额为1,555千港元和 - 2,119千港元；已终止经营业务为13千港元和38千港元[40] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，建泉资产资产管理服务收益分别为191千港元和9千港元，业务咨询服务收益分别为400千港元和904千港元，除税前亏损分别为468千港元和926千港元[45] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，公司持续经营业务亏损分别为10839千港元和14387千港元，已终止经营业务亏损分别为422千港元和790千港元[49] - 集团本期收益总额减少11.1%至3670万港元（2024年：4130万港元），主要因配售及包销服务收益减少[84] - 持牌业务收益减少780万港元或55.3%至630万港元（2024年：1410万港元），配售及包销服务收益减少1030万港元，企业融资顾问服务收益增加240万港元[86] - 非持牌业务收益增加320万港元或11.8%至3040万港元（2024年：2720万港元），主要因业务咨询服务收益增加[87] - 集团本期其他收入160万港元，2024年同期其他亏损210万港元，主要因确认回拨其他应付款项收益60万港元及无出售金融资产净亏损[88] - 集团本期持续经营业务亏损1080万港元，2024年同期亏损1440万港元[91] - 集团本期已终止经营业务亏损50万港元（2024年：100万港元）[92] 成本和费用（同比环比） - 截至2025年3月31日止六个月，贸易应收款项减值亏损拨备为 - 140千港元，2024年同期为 - 649千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，撇销贸易应收款项的坏账为 - 1,621千港元，2024年同期为0千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，行政开支及其他营运开支为 - 46,722千港元，2024年同期为 - 52,246千港元[13] - 截至2025年3月31日止六个月，财务成本为 - 477千港元，2024年同期为 - 659千港元[13] - 2025年截至3月31日止六个月，员工成本总额为35,171千港元，2024年同期为33,684千港元[41] - 2025年截至3月31日止六个月，持续经营业务财务成本为477千港元，2024年同期为659千港元；已终止经营业务银行借款利息开支2025年为0，2024年为101千港元[40] - 2025年截至3月31日止六个月，持续经营业务所得税开支为123千港元，2024年同期为5千港元[43] - 集团行政开支及其他营运开支减少550万港元或10.5%至4670万港元（2024年：5220万港元），因无配售及相关开支但员工成本增加[89] - 集团财务成本由2024年的70万港元减至本期的50万港元，因计息借款及租赁负债账面价值减少[90] 其他财务数据 - 2025年3月31日非流动资产为71,926千港元，较2024年9月30日的75,815千港元减少5.13%[16] - 2025年3月31日流动资产为98,371千港元，较2024年9月30日的92,053千港元增加6.86%[16] - 2025年3月31日流动负债为37,573千港元，较2024年9月30日的29,547千港元增加27.16%[16] - 2025年3月31日流动资产净额为60,798千港元，较2024年9月30日的62,506千港元减少2.73%[18] - 2025年3月31日总资產减流动负债为132,724千港元，较2024年9月30日的138,321千港元减少4.04%[18] - 2025年3月31日非流动负债为4,899千港元，较2024年9月30日的6,141千港元减少20.22%[18] - 2025年3月31日资产净额为127,825千港元，较2024年9月30日的132,180千港元减少3.29%[18] - 2025年上半年投资活动产生现金净额482千港元，2024年同期为3969千港元[26] - 2025年上半年融资活动使用现金净额3362千港元，2024年同期为3957千港元[26] - 2025年上半年现金及现金等价物增加净额6081千港元，2024年同期减少11726千港元[26] - 2025年3月31日现金及现金等价物期末余额42847千港元，2024年同期为8867千港元[26] - 截至2025年3月31日，按资产所在地理区域划分的非流动资账面价值为55,421千港元，2024年9月30日为59,280千港元[36] - 截至2025年3月31日，建泉资产持作出售的资产为1386千港元，相关负债为34千港元[47] - 截至2025年3月31日，商誉成本总计102353千港元，累计减值亏损60698千港元，账面价值41655千港元[51] - 截至2025年3月31日止六个月，公司采购厂房及设备约75000港元，无新增使用权资产，厂房及设备和使用权资产折旧分别约为1492000港元和1379000港元[53] - 截至2025年3月31日，租赁负债账面价值约为6838000港元[54] - 截至2025年3月31日止六个月，指定为按公平值列账及列入其他全面收益之金融资产公平值亏损约42000港元[59] - 截至2025年3月31日，按公平值计入损益之金融资产总计40400千港元[61] - 2025年3月31日贸易应收款项为16192千港元，较2024年9月30日的20918千港元有所下降；其他应收款项为15240千港元，2024年9月30日为15426千港元[63] - 按发票日期划分，2025年3月31日30日内贸易应收款项（扣除亏损拨备）为3052千港元，2024年9月30日为5982千港元[64] - 按到期日划分，2025年3月31日未逾期贸易应收款项（扣除亏损拨备）为1565千港元，2024年9月30日为1552千港元[65] - 2025年3月31日应计费用及其他应付款项为19317千港元，2024年9月30日为9320千港元[67] - 2025年3月31日按要求偿还的有抵押银行借款为15164千港元，2024年9月30日为16322千港元[69] - 按还款时间表计算，2025年3月31日一年内到期银行借款为197千港元，2024年9月30日为2712千港元[70] - 2025年3月31日法定股本为400000000股，金额为100000千港元；已发行及缴足股份为42817360股，金额为10704千港元[70] - 截至2025年3月31日，公司法定股本由2000万港元增至1亿港元，股份由8000万股增至4亿股[73] - 截至2025年3月31日，指定为按公平值列账及列入其他全面收益的上市股本证券投资公平值为94.2万港元[75] - 截至2025年3月31日，分类为按公平值计入损益的上市股本证券投资公平值为136.6万港元[75] - 截至2025年3月31日，分类为公平值层级第3级的公平值计量为3903.4万港元[78] - 2025年3月31日，已发行股份为42,817,360股[102][107] - 2024年10月1日和2025年3月31日购股计划可供授出购股数均为268,800份[113] 各条业务线表现 - 公司分为持牌业务和非持牌业务两个经营部分[33] - 2025年上半年持牌业务收益6280千港元，非持牌业务收益30409千港元[34] - 2024年上半年持牌业务收益14105千港元，非持牌业务收益27186千港元[35] - 2025年截至3月31日止六个月，持牌业务中企业融资顾问服务收益6,280千港元，2024年同期为3,839千港元；配售及包销服务2025年为0，2024年为10,266千港元[37] - 2025年截至3月31日止六个月，非持牌业务中会计及税务服务收益18,128千港元，2024年同期为17,530千港元；业务咨询服务收益6,626千港元，2024年同期为1,685千港元[39] - 截至2025年及2024年3月31日止六个月，建泉资产资产管理服务收益分别为191千港元和9千港元，业务咨询服务收益分别为400千港元和904千港元，除税前亏损分别为468千港元和926千港元[45] - 截至2025年3月31日止六个月，企业融资顾问业务占集团收益总额约16.8%[80] - 截至2025年3月31日止六个月，配售及包销服务占集团收益总额为0%[80] - 持牌业务收益减少780万港元或55.3%至630万港元（2024年：1410万港元），配售及包销服务收益减少1030万港元，企业融资顾问服务收益增加240万港元[86] - 非持牌业务收益增加320万港元或11.8%至3040万港元（2024年：2720万港元），主要因业务咨询服务收益增加[87] 管理层讨论和指引 - 2025年公司经营环境仍充满挑战，拟投资游戏及娱乐业务，关注大湾区收购目标[99] 其他重要内容 - 2025年2月28日，公司与独立第三方订立买卖协议，拟600,000港元出售建泉资产80%股本权益，出售事项未完成[44] - 2024年9月30日，公司以1港元出售出售集团全部权益，出售集团截至2024年3月31日止六个月除税前亏损42千港元[4

市场表现 - 5月9日恒生指数上涨0.4%报22867.74点，亦辰集团股价上涨11.11%至0.35港元/股，成交量187.54万股，成交额59.48万港元，振幅12.7% [1] - 最近一个月亦辰集团累计涨幅12.5%，今年以来累计涨幅28.68%，跑赢恒生指数13.54%的涨幅 [2] 财务数据 - 截至2024年9月30日，亦辰集团营业总收入7709.67万元，同比增长9.77%，归母净利润-6951.45万元，同比减少457.42%，资产负债率21.26% [2] 行业估值 - 其他金融行业市盈率（TTM）平均值20.26倍，行业中值-0.09倍，亦辰集团市盈率-0.7倍，行业排名第158位 [2] - 同业公司市盈率对比：东方汇财证券1.93倍、招商局中国基金2.18倍、国银金租3.17倍、香港信贷3.22倍、中关村科技租赁3.6倍 [2] 公司背景 - 亦辰集团为全球性专业服务平台，拥有逾120位专业人士，业务覆盖加拿大等地 [3] - 2017年5月在香港联交所创业板上市（代码：8365），由建泉集团（金融服务）与雅博集团（商业服务）合并而成 [3]

市场表现 - 4月30日恒生指数上涨0 51%至22119 41点 亦辰集团股价单日上涨31 48%至0 355港元/股 成交量314 6万股 成交额104 6万港元 振幅38 89% [1] - 公司最近一个月累计跌幅10% 但年初至今累计涨幅10 29% 跑赢恒生指数同期9 71%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年9月30日 公司营业总收入7709 67万元 同比增长9 77% 归母净利润亏损6951 45万元 同比扩大457 42% 资产负债率21 26% [1] 行业估值 - 其他金融行业市盈率TTM平均值为20 02倍 行业中值为-0 08倍 亦辰集团市盈率为-0 6倍 行业排名第159位 [1] - 同业对比显示 其他高裕金融市盈率0 55倍 东方汇财证券1 93倍 招商局中国基金2 17倍 香港信贷3倍 国银金租3 09倍 [1] 公司背景 - 公司为全球性专业服务平台 在全球拥有逾120位专业人士 包括加拿大地区 [2] - 2017年5月于香港联交所创业板上市 由建泉集团和雅博集团合并而成 前者提供金融服务 后者提供商业解决方案 [2]

财务业绩 - 2023 - 2024年度公司收益约9030万港元，较上一年度约8540万港元增加约5.7%，本年度亏损约7720万港元，上一年度亏损约1430万港元[9] - 本年度集团收益增加约9.8%至约8550万港元，主要因持牌业务配售及包销服务收益增加[34] - 持牌业务收益增加约870万港元或56.5%至约2410万港元，配售及包销服务委聘规模增至约12.894亿港元[36][39] - 非持牌业务收益略微减少约110万港元或1.8%至约6140万港元[40] - 本年度集团就商誉确认减值亏损约3790万港元，主要来自雅博业务现金产生单位[41] - 其他收入以及其他收益及亏损净额由净正2290万港元变为净负1590万港元[42] - 行政开支及其他营运开支减少约1600万港元或约14.2%至约9700万港元[44] - 本年度集团录得持续经营业务亏损约7310万港元，已终止经营业务亏损约410万港元[47][49] - 本年度集团净亏损率约为85.5%，高于2023年的约16.8%[50] - 企业融资顾问业务占2024年度持续经营业务总收益约10.5%[17] - 配售及包销服务占2024年度持续经营业务总收益约17.7%[17] - 资产管理服务占2024年度持续经营业务总收益约0.1%[17] - 本年度业务咨询服务占集团持续经营业务总收益约40.5%，会计及税务服务、公司秘书服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约18.3%、7.3%、2.4%、3.2%[19] - 本年度，集团最大客户应占收益占总收益约16.3%，2023年约为16.1%；五大客户应占收益占总收益约37.9%，2023年约为32.7%[71] 业务发展与战略 - 2024年9月26日，公司与Chromatic Media Ltd.就游戏行业策略合作订立意向书，供股所得款净额中2180万港元指定用于此业务[10] - 全球移动在线游戏行业2022年估值约1082亿美元，预计2023 - 2030年以约13.6%复合年增长率增长，2030年将达约3395亿美元[10] - 2024年9月30日，公司出售环境、社会及管治咨询服务业务，以精简运营、降低成本和提高资源使用效率[11] - 2025年公司营商环境仍充满挑战，将为持牌和非持牌业务发掘商机，关注大湾区收购目标[13] - 2025年营商环境仍充满挑战，集团拟投资游戏及娱乐业务，关注大湾区收购目标[63] - 公司拟投资约500万美元与Chromatic Media Ltd.战略合作，设立全资附属公司[32] 股权交易与融资 - 公司于2024年9月23日建议按每持有一股现有股份获发三股供股股份基准进行供股，预计2025年3月完成[9] - 公司建议供股，发行最多128,452,080股或132,118,080股供股股份，筹集最多约32,100,000港元或33,000,000港元，所得款项净额用于投资线上游戏业务及营运资金[25] - 2024年9月23日公司与包销商订立包销协议，包销商有条件同意包销最多88,452,080股未认购供股股份[28] - 2024年9月23日公司与配售代理订立配售协议，配售代理按尽力基准促使承配人认购最多40,000,000股未获认购供股股份[28] - 2024年9月23日公司与可换股债券认购人订立协议，发行本金总额为5,670,000港元的可换股债券，换股后最多配18,000,000股换股股份[29] - 可换股债券认购事项所得款项净额预期约为567万港元，拟用作集团一般营运资金[30] - 2024年2月23日公司与甘先生订立股份认购协议，发行7,136,000股新股份，所得款项净额约10,000,000港元[23] - 2022年12月23日完成出售富滙證券85%股权，2023年12月出售余下股权[20] - 2024年9月30日完成出售ESGrowth Limited 100%股权及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited 70%股权，代价为1港元[21] - 股份认购事项所得款项净额1000万港元已全部用于一般营运资金[65] 财务状况 - 2024年9月30日，集团约350万港元现金及现金等价物以其他货币计值[51] - 2024年9月30日，集团计息借款约1630万港元，2023年为约2490万港元[53] - 2024年9月30日，集团融资租赁承担账面价值约为32.7万港元，2023年约为45.8万港元[54] - 2024年9月30日，集团流动比率约为3.1倍，2023年约为2.1倍[56] - 2024年9月30日，集团资本负债比率约为18.8%，2023年约为17.2%[58] 人员与薪酬 - 杨振宇43岁，2021年7月5日获委任为执行董事，2022年1月25日获委任为董事会副主席，负责企业策略等，有逾18年会计及税务咨询经验[77] - Michael Stockford 64岁，2024年10月1日获委任为执行董事，负责制定及实施集团全球策略，有逾40年金融服务业经验[79] - William Robert Majcher 62岁，2017年5月4日获委任为独立非执行董事，为提名委员会主席等，曾参与多宗洗黑钱案件侦查及检控[82] - 何力钧46岁，2017年12月1日获委任为独立非执行董事，为审核委员会主席等，有逾20年财务行业经验，专注企业融资[85] - 刘柏坚44岁，2022年1月1日获委任为独立非执行董事，为薪酬委员会主席等，有逾15年银行界经验，专注贷款及信用风险管理[86] - 杨振宇2022年4月1日获委任为公司秘书[91] - 许永权（执行董事）上市后获委任为公司合规主任[92] - 2024年9月30日，集团雇员144名，2023年为150名；本年度雇员福利成本约为6240万港元，2023年约为8800万港元[70] - 公司实施全面人力资源政策，涵盖公平报酬、透明招聘晋升流程等，营造尊重包容工作场所[184] - 公司采用透明公平招聘程序，离职遵循法律指引[185] - 公司提供含基本薪金和绩效奖金的薪酬，有带薪假期、医疗及保险等福利[185] - 公司实施全面绩效管理系统，含年度绩效评估[187] - 今年公司进行证券及期货条例牌照专业培训和内部课程[187] 公司治理 - 公司股份于2017年5月26日在GEM上市，截至2024年9月30日止年度遵守企业管治守则所有适用条文[94] - 董事会由7名成员组成，包括4名执行董事和3名独立非执行董事[95] - 本年度公司主席与行政总裁职位由不同人士担任，职责分离[97] - 每届股东周年大会，现任董事中三分之一应轮流退任，杨振宇、Michael Stockford及刘栢坚将在即将召开的股东周年大会退任并可重选[99] - 3名独立非执行董事分别自2023年5月27日、2023年12月2日及2025年1月1日起签订为期三年委任函[101] - 提名委员会评估及甄选董事候选人时考虑品格诚信等多项标准[103] - 提名委员会主席可邀董事提名候选人，董事会有权委任董事，股东可建议人选参选[104] - 提名委员会由3名独立非执行董事组成，William Robert Majcher任主席[105] - 提名委员会主要职责包括审阅董事会架构等多项内容[105] - 本年度提名委员会举行三次会议，考虑董事委任及退任等事项[105] - 薪酬委员会由四名成员组成，本年度举行三次会议[106] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行四次会议[108] - 本年度董事出席董事会会议、委员会会议及股东大会的出席率均为100%[111] - 公司有足够三名独立非执行董事，占董事会人数至少三分之一[112] - 本年度核数师审核服务已付/应付费用为900千港元[113] - 董事会已采纳股息政策，派付股息需考虑公司溢利、储备等因素[114][119] - 公司采纳GEM上市规则作为董事买卖本公司证券的行为守则，董事本年度均遵守[117] - 本年度全体董事均参与持续专业发展，阅读有关企业管治的材料[118] - 公司制定风险管理程序，每年进行或更新风险识别及评估并记录结果传达给董事会和管理层[121] - 持有不少于公司缴足股本十分之一且有权投票的股东可要求召开特别股东大会，大会须在提交要求后两个月内举行[125] - 董事会已采纳成员多元化政策，现由7名男性成员组成，计划不迟于2024年12月31日委任一名女性董事[129][130] - 2024年1月3日通过特别决议案修订章程细则以遵守GEM上市规则相关条文[132] - 公司通过多种沟通渠道确保股东及时获悉重大公司发展，认为这些渠道在本年度有效[133] - 公司秘书杨振宇先生本年度遵守GEM上市规则第5.15条相关培训要求，未聘请外部服务供应商[134] 环境、社会及管治（ESG） - 公司提交2023 - 2024财政年度环境、社会及管治报告，阐述相关战略管理方法、政策及惯例[136] - 报告涵盖香港主要业务2023年10月1日至2024年9月30日的表现，约占本年度总收益的91.3%[137] - 环境、社会及管治报告遵循联交所GEM证券上市规则附录C2中所载《环境、社会及管治报告指引》，应用重要性、一致性、量化及平衡四项关键原则[139] - 董事会负责监督环境、社会及管治事宜，制定相关策略、目标及目的并监督进度[146] - 环境、社会及管治委员会由高级管理层组成，负责制定目标指标、实施监察政策表现、审阅重要议题及编制报告、向董事会汇报主要事项[147][148] - 公司制定全面的环境、社会及管治政策，涵盖环境保护、气候变化等多个关键领域，委员会负责定期检讨[149] - 公司环境、社会及管治策略基于可持续发展、社区与发展、包容性与多元化、气候与环境四个关键支柱[150][151] - 可持续发展方面，公司以可持续方式运营并考虑持份者利益，定期与持份者沟通[153] - 社区与发展方面，公司与各界建立良好关系，实施社区投资策略，鼓励员工参与社区活动[153] - 包容性与多元化方面，公司提倡包容性文化和工作场所多元化，提供培训帮助员工理解尊重差异[153] - 气候与环境方面，公司致力推动环境可持续发展，减少排放节约资源，制定传达环保政策目标，提高员工环保意识[153] - 公司董事会对风险管理及内部控制机制负责，年度风险评估涵盖多种风险，识别出网络安全、资料隐私等重大环境、社会及管治风险[156] - 公司通过多种渠道与雇员、股东、客户、供应商、社区等持份者保持沟通[158] - 公司进行全面重要性评估，识别20项相关环境、社会及管治议题，制定重要性矩阵[159][160][161] - 本年度通过新评估方法识别出6个重要议题，包括私隐及数据安全、雇佣惯例等[164] - 公司作为金融及咨询服务供应商，环境重点集中于管理排放、资源及气候变化影响[166] - 公司致力于可持续业务惯例，通过减少排放和节约资源降低环境足迹[166] - 公司计划实施监控措施，探索减少排放、管理废弃物、提高能源及用水效率的目标[166] - 2023 - 2024年公司温室气体排放总量为44,866.28千克二氧化碳当量，较上一年下降10.61%，密度为7.59千克二氧化碳当量/平方呎，较上一年下降10.60%[174][175] - 2023 - 2024年公司范围1直接温室气体排放为12,227.63千克二氧化碳当量，较上一年上升7.54%；范围2能源间接温室气体排放为32,638.65千克二氧化碳当量，较上一年下降15.93%[175] - 2023 - 2024年公司废气排放中氮氧化物为2.69kg，较上一年上升7.60%；硫氧化物为0.07kg，较上一年上升16.67%；可吸入悬浮粒子为0.20kg，较上一年上升11.11%[176] - 2023 - 2024年公司未记录非危险废弃物数量，2023年无害废弃物产生总量为362.08千克，密度为0.06千克/平方呎[178][179] - 2023 - 2024年公司能源总耗量为94,003.81千瓦小时，较上一年下降4.59%，密度为15.90千瓦小时/平方呎，较上一年下降4.56%[180][181] - 2023 - 2024年公司直接能源汽油耗量为44,551.31千瓦小时，较上一年上升7.54%；间接能源电力耗量为49,452.50千瓦小时，较上一年下降13.38%[181] - 2023 - 2024年公司纸张总耗量为1,875千克，较上一年增加127.27%[182][183] - 公司计划制定并实施全面策略，以识别与业务相关的气候风险及机遇[172] - 公司利用数码通讯工具及虚拟会议平台合作，优先选择环保交通方式，实施差旅评估框架[168] 员工与客户关系 - 公司建立团队会议、员工调查等多个对话渠道[188] - 公司定期举办团队建设活动和社交聚会[188] - 过去三个报告年度无因工死亡事故，本年度报告1宗工伤个案[192] - 2023 - 2024年工伤率为0.86%（每百名员工），因工伤损失工作日数为1.5天[193] - 公司建立多种渠道收集处理客户意见，本年度无重大投诉[194] - 公司目标是零工伤事故，加强安全措施[196] 社区投资 - 公司制定2023 - 2025年全面两年策略，投入520,0

收益与亏损 - 公司持续经营业务收益为85,493千港元，同比增长9.8%[8] - 公司2024年收益为90,286千港元，较2023年的85,442千港元增长5.7%[32][37] - 2024年香港地区持续经营业务收益为71,375千港元，较2023年的69,321千港元增长3%[41] - 2024年中国地区持续经营业务收益为9,456千港元，较2023年的5,181千港元增长82.5%[41] - 2024年加拿大地区持续经营业务收益为4,662千港元，较2023年的3,384千港元增长37.8%[41] - 2024年非持牌业务收益为61,380千港元，较2023年的62,517千港元下降1.8%[46] - 2024年持牌业务中企业融资顾问服务收益为8,977千港元，较2023年的11,594千港元下降22.6%[44] - 2024年持牌业务中配售及包销服务收益为15,118千港元，较2023年的3,701千港元增长308.5%[44] - 2024年已终止经营业务收益为4,793千港元，较2023年的7,396千港元下降35.2%[69] - 2024年持续经营业务除税前亏损为12,907千港元[38] - 公司二零二四年每股基本亏损为77,085千港元，较二零二三年的13,829千港元大幅增加[85] - 公司年度持续经营业务亏损73,100,000港元，净亏损率为85.5%[160][162] 资产与负债 - 公司资产净额为132,180千港元，同比下降33.3%[21] - 公司股本为10,704千港元，同比增长20%[21] - 公司储备为121,476千港元，同比下降36.2%[21] - 公司非流动负债为6,141千港元，同比下降15.2%[21] - 公司租赁负债为4,984千港元，同比下降14.3%[21] - 公司递延税项负债为1,007千港元，同比下降21.1%[21] - 公司二零二四年按公平值计入损益之金融资产为40,268千港元，较二零二三年的57,890千港元有所下降[94] - 公司二零二四年贸易应收款项为13,856千港元，较二零二三年的32,436千港元大幅减少[99] - 公司二零二四年其他应收款项为15,426千港元，较二零二三年的29,715千港元有所下降[99] - 公司二零二四年银行借款为16,322千港元，较二零二三年的24,621千港元减少[113] - 公司二零二四年非上市投资基金公平值亏损为8,129千港元，二零二三年无亏损[96] - 公司二零二四年流動應用程式投資公平值虧損為7,551千港元，二零二三年無虧損[97] - 公司银行借款的实际利率在2024年为3.63%，与2023年相同[114] - 2024年公司银行借款到期期限为16,322千港元，较2023年的24,621千港元有所减少[115] - 公司股本在2024年报告期末为42,817,360股，每股面值0.25港元[117] - 公司流动比率从2.1倍提升至3.1倍，资本负债比率为18.8%[169][170] 业务构成 - 企业融资顾问业务在2024年占公司持续经营业务总收益的10.5%[128] - 配售及包销服务在2024年占公司持续经营业务总收益的17.7%[128] - 资产管理服务在2024年占公司持续经营业务总收益的0.1%[128] - 业务咨询服务在2024年占公司持续经营业务总收益的40.5%[130] - 会计及税务服务在2024年占公司持续经营业务总收益的18.3%[130] - 公司秘书服务在2024年占公司持续经营业务总收益的7.3%[130] - 持牌业务收益增加56.5%至24,100,000港元，主要由于配售及包销服务收益增加[151] - 非持牌业务收益略微减少1.8%至61,400,000港元，主要由于业务咨询服务收益减少[154] 成本与开支 - 公司商誉减值亏损拨备为37,943千港元[8] - 公司行政开支及其他营运开支为96,963千港元，同比下降14.2%[8] - 2024年员工成本总额为62,445千港元，较2023年的88,017千港元下降29%[57] - 公司二零二四年商誉减值亏损为37,943千港元，较二零二三年的4,750千港元显著上升[90] - 公司行政开支减少14.2%至97,000,000港元，主要由于股权结算股份付款开支减少[156] - 公司年度财务成本减少至1,200,000港元，主要由于承兑票据利息开支减少[158] - 公司2024年度雇员福利成本为62,400,000港元，较2023年的88,000,000港元减少[184] 股权与融资 - 公司于2024年发行7,136,000股股份，每股1.40港元，用于一般营运资金[120] - 公司於2024年2月23日發行7,136,000股新股份，認購價每股1.40港元，所得款項淨額約10,000,000港元[134] - 公司於2024年9月23日與配售代理訂立配售協議，配售最多40,000,000股未獲認購供股股份[137] - 公司建議發行最多132,118,080股供股股份，籌集最多約33,000,000港元，用於投資線上遊戲行業及營運資金[143] - 公司與包銷商訂立包銷協議，包銷最多88,452,080股未認購供股股份[144] - 公司與Redbridge Capital Global Opportunities OFC訂立認購協議，發行本金總額為5,670,000港元的可換股債券[145] - 公司與Chromatic Media Ltd.訂立意向書，擬投資約5,000,000美元設立全資附屬公司，進行戰略合作[148] - 公司已全数动用股份认购事项所得款项净额10.0百万港元[179] 客户与员工 - 公司2024年9月30日雇用144名员工，较2023年的150名减少[184] - 公司最大客户占2024年度总收益的16.3%，较2023年的16.1%略有增加[185] - 公司五大客户占2024年度总收益的37.9%，较2023年的32.7%显著增加[185] 其他 - 公司非控股权益应占全面开支总额为117千港元[18] - 公司出售富滙證券85%股權，交易於2022年12月23日完成，富滙證券不再為公司附屬公司[131] - 公司出售ESGrowth Limited 100%股權及Hong Kong Sustainability Strategic Advisory Limited 70%股權，交易於2024年9月30日完成[140] - 公司计划投资于游戏及娱乐业务，并关注大湾区收购目标[177] - 公司2024年度未派付末期股息，与2023年相同[188] - 公司2024年度未进行任何重大收购及出售附属公司、联营公司及合营企业[182] - 公司2024年9月30日未持有任何重大投资，除综合财务报表附注13所披露之金融资产外[183]

财务表现 - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月持续经营业务收入为44,068千港元，较去年同期增长11.6%[9] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月持续经营业务除税前虧損为15,350千港元，较去年同期减少41.4%[9] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的其他全面虧損为15,421千港元，较去年同期减少29.5%[10] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日的商譽价值为84,558千港元，较去年同期持平[11] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日的流动资产净额为60,499千港元，较去年同期减少19.7%[11] - 亦辰集团有限公司截至2022年3月31日止六个月的損失为933.96港元[13] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的損失为622.891港元[14] - 亦辰集团有限公司股份溢价指标为622.891港元[15] - 亦辰集团有限公司的投资重估储备为434.46港元[16] - 亦辰集团有限公司的可换股票据储备为131.5港元[17] - 亦辰集团有限公司的购股权储备为952.1港元[18] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的经营活动使用的现金净额为11,738港元[20] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的投资活动产生的现金净额为3,969港元[20] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的融资活动使用的现金净额为3,957港元[20] - 亦辰集团有限公司截至2024年3月31日止六个月的现金及现金等价物净增加额为11,726港元[20] 业务情况 - 本公司为一间投资控股公司，主要业务包括提供企业融资顾问服务、配售及包销服务、资产管理服务等[22] - 本集团分为持牌业务和非持牌业务两个经营部分，主要活动包括提供企业融资顾问服务、配售及包销服务等[32] - 2024年3月31日，亦辰集团有限公司的商誉账面值与加拿大业务现金产生单位、雅博业务现金产生单位和大湾区业务现金产生单位的对账值为84558千港元[52] - 2024年3月31日，亦辰集团有限公司的无形资产账面值为2641千港元，较2023年10月1日的3452千港元有所减少[54] - 2024年3月31日，亦辰集团有限公司的廠房及設備、使用權資產的账面值分别为9233万港元和9265万港元，折旧分别为1431万港元和2072万港元[56] - 2024年3月31日，亦辰集团有限公司的租赁负债账面值为10072万港元，较2013年9月30日的8512万港元有所增加[58] 股权及融资 - 2021年11月1日，公司以每股0.20港元的价格发行并配发了50,000,000股股份[82] - 2022年3月，公司根据可转换债券附带的换股权，以每股0.20港元的价格发行并配发了125,000,000股股份[83] - 2022年12月，公司根据可转换债券附带的换股权，以每股0.20港元的价格发行并配发了25,000,000股股份[84] - 2023年1月13日，公司根据償付契據按每股0.70港元发行并配发了50,144,000股股份[85] - 2023年2月10日，公司根据配售协议按每股0.69港元发行并配发了57,000,000股股份[86] - 2023年6月21日，购股权按每股0.88港元的认购价獲行使，导致发行了50,000股股份，所得款项为44,000港元[87] 公司治理 - 本公司已通过股东决议通过了购股权计划，有效期为10年[139] - 本公司已成立由三名独立非执行董事组成的审计委员会[146] - 审计委员会已审阅本集团未经审计的业绩并认为符合会计准则和GEM上市规则[147] - 董事已遵守GEM上市规则第5.48至5.67条的交易行为守则[145] - 本公司已采用GEM上市规则附录C1的企业治理守则[144]

公司基本信息 - 公司于2016年2月5日在开曼群岛注册成立，2017年5月26日在联交所GEM上市[27] - 公司为投资控股公司，附属公司主要在香港提供九类服务[27] 财务报表批准信息 - 简明综合财务报表于2024年5月31日经董事批准及授权发布[28] 持续经营业务整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止六个月，公司持续经营业务收益为44,068千港元，2023年同期为39,428千港元[12] - 2024年上半年其他（亏损）收入净额为 - 2,081千港元，2023年同期为4,597千港元[12] - 2024年上半年贸易应收款项减值亏损拨备为 - 649千港元，2023年同期为0[12] - 2024年上半年行政开支及其他营运开支为 - 55,928千港元，2023年同期为 - 69,351千港元[12] - 2024年上半年财务成本为 - 760千港元，2023年同期为 - 862千港元[12] - 2024年上半年来自持续经营业务之除税前亏损为 - 15,350千港元，2023年同期为 - 26,188千港元[12] - 2024年上半年所得税开支为 - 5千港元，2023年同期为 - 604千港元[12] - 2024年上半年期内亏损为 - 15,355千港元，2023年同期为 - 21,784千港元[12] - 2024年上半年每股基本及摊薄（亏损）盈利（持续经营业务）为 - 0.43港元，2023年同期为 - 0.86港元[14] - 截至2024年3月31日止六个月期内亏损15,177千港元[23] - 截至2024年3月31日止六个月期内其他全面亏损66千港元[23] - 截至2024年3月31日止六个月，持续经营业务其他收入净额4,597千港元，2023年为 - 2,081千港元[45] - 截至2024年3月31日止六个月，持续经营业务财务成本760千港元，2023年为862千港元[46] - 2024年和2023年持续经营业务所得税开支分别为5千港元和604千港元[50] - 2024年和2023年用以计算每股基本亏损的本公司拥有人应占期内亏损分别为(15,177)千港元和(21,464)千港元[56] - 2024年和2023年用以计算每股基本亏损的普通股加权平均数分别为35,681千股和30,878千股[56] - 2024年和2023年员工成本总额分别为33,684千港元和55,089千港元[48] - 2024年和2023年持续经营业务雇员工福利开支分别为32,808千港元和30,666千港元[48] - 2024年和2023年持续经营业务核数师酬金分别为665千港元和455千港元[48] - 2024年和2023年持续经营业务无形资产摊销分别为811千港元和793千港元[48] - 2024年和2023年持续经营业务厂房及设备折旧分别为1,431千港元和1,323千港元[48] - 本期集团收益总额增加约11.9%至约44,100,000港元（2023年：约39,400,000港元）[105] - 本期集团录得其他亏损约2,100,000港元，2023年同期为其他收入约4,600,000港元[111] - 集团行政开支及其他营运开支由2023年约69,400,000港元减少约13,500,000港元或约19.5%至本期约55,900,000港元[113] - 集团财务成本由2023年约862,000港元减少至本期约760,000港元[114] - 本期集团录得来自持续经营业务的亏损约15,400,000港元，2023年同期为亏损约26,800,000港元[115] 资产负债相关财务数据关键指标变化 - 2024年3月31日非流动资产为130,159千港元，2023年9月30日为130,139千港元[15] - 2024年3月31日流动资产为93,264千港元，2023年9月30日为142,454千港元[15] - 2024年3月31日流动负债为32,765千港元，2023年9月30日为67,123千港元[15] - 2024年3月31日流动资产净额为60,499千港元，2023年9月30日为75,331千港元[15] - 2024年3月31日总资产减流动负债为190,658千港元，2023年9月30日为205,470千港元[15] - 2024年3月31日非流动负债为7,853千港元，2023年9月30日为7,244千港元[16] - 2024年3月31日资产净额为182,805千港元，2023年9月30日为198,226千港元[16] - 2024年3月31日本公司拥有人应占权益为183,986千港元，2023年9月30日为199,229千港元[16] - 截至2024年3月31日，账面价值为264.1万港元，较2023年10月1日的345.2万港元减少81.1万港元[63] - 2024年3月31日止六个月，集团采购厂房及设备约2.9万港元，较2023年的约95.5万港元大幅减少；使用权资产添置约为296.8万港元，2023年无此项[64] - 2024年3月31日，厂房及设备和使用权资产的账面价值分别约为923.3万港元和926.5万港元，较2023年9月30日的约1036万港元和约795.2万港元有不同变化[64] - 2024年3月31日止六个月，厂房及设备和使用权资产的折旧分别约为143.1万港元和207.2万港元，较2023年的约132.3万港元和约143万港元有所增加[64] - 2024年3月31日，租赁负债的账面价值约为1007.2万港元，较2023年9月30日的约851.2万港元增加[65] - 2024年3月31日止六个月，租赁现金流出总额约为266.7万港元，较2023年的约310.1万港元减少[67] - 截至2024年3月31日，海外上市股本证券公平值为75万港元，较2023年9月30日的81.6万港元减少；该等股本证券公平值亏损约6.6万港元，较2023年的约5.3万港元增加[69] - 2024年3月31日，按公平值计入损益之金融资产为5549.4万港元，较2023年9月30日的5789万港元减少[72] - 2024年3月31日，贸易及其他应收款项为5014.5万港元，较2023年9月30日的6215.1万港元减少[74] - 贸易应收款项亏损拨备从2023年10月1日的86万港元增加至2024年3月31日的141.4万港元，增加64.9万港元，撇销9.5万港元[77] - 2024年3月31日贸易及其他应付款项为5487千港元，2023年9月30日为36761千港元[78] - 2024年3月31日按要求偿还的有抵押银行借款为23020千港元，2023年9月30日为24621千港元，借款按汇丰银行最优惠利率减2.25%或星展银行最优惠利率减2.5%计息[79] - 2024年3月31日银行借款一年内到期3289千港元、第二年到期3410千港元、第三年至第五年到期14197千港元、超过五年到期2124千港元；2023年9月30日对应分别为3272千港元、3375千港元、10761千港元、7213千港元[80] - 2023年有来自加拿大政府的政府贷款240千港元，已于2023年12月偿还[80] - 2021年11月1日公司发行面值30000000港元可换股票据，年利率5%，2023年10月31日到期，截至2024年3月31日负债部分为0[82] - 2024年3月31日法定股本股份数目为80000000股，金额为20000千港元；已发行及缴足股份数目为35681360股，金额为8920千港元[83] - 截至2024年3月31日，分类为指定按公平值列账及列入其他全面收益的金融资产的上市股本证券投资公平值为750千港元，2023年9月30日为816千港元[93] - 截至2024年3月31日，分类为按公平值计入损益的金融资产的上市股本证券投资公平值为698千港元，2023年9月30日为1,360千港元[93] - 截至2024年3月31日，第3级公平值计量于2023年10月1日为56,198千港元，出售1,764千港元，损益内公平值变动30千港元，期末为54,464千港元[95] - 2024年3月31日，集团融资租赁承担抵押租赁资产账面价值约400,000港元（2023年：约1,000,000港元）[119] 现金流量相关财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止六个月，营运活动使用现金净额为1.1738亿港元，较2023年的1.8827亿港元有所减少[26] - 截至2024年3月31日止六个月，投资活动产生现金净额为3969万港元，而2023年使用现金净额为8060万港元[26] - 截至2024年3月31日止六个月，融资活动使用现金净额为3957万港元，2023年产生现金净额为3.49亿港元[26] - 截至2024年3月31日止六个月，现金及现金等价物减少净额为1.1726亿港元，2023年增加净额为8013万港元[26] - 2024年3月31日现金及现金等价物期末余额为8867万港元，期初余额为2.0593亿港元[26] - 2023年3月31日现金及现金等价物期末余额为2.4838亿港元，期初余额为1.6825亿港元[26] 业务线划分信息 - 本集团分为持牌业务及非持牌业务两个经营部分[35] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止六个月，持续经营业务持牌业务收益14,631千港元，非持牌业务收益29,437千港元，总计44,068千港元；2023年同期持牌业务收益6,759千港元，非持牌业务收益32,669千港元，已终止持牌业务收益160千港元，总计39,588千港元[37][38] - 按地理区域划分，2024年持续经营业务香港收益40,306千港元，中国1,956千港元，加拿大1,806千港元；2023年香港收益34,610千港元，中国2,874千港元，加拿大1,944千港元[39] - 2024年主要客户A收益7,759千港元，2023年为7,098千港元[41] - 2024年持牌业务中企业融资顾问服务收益3,839千港元，配售及包销服务收益10,266千港元，资产管理服务收益9千港元；2023年分别为6,446千港元、271千港元、42千港元[41] - 2024年非持牌业务中会计及税务服务收益17,530千港元，业务咨询服务收益2,589千港元等；2023年分别为18,038千港元、2,707千港元等[43] - 截至2024年3月31日止六个月，企业融资顾问业务占集团收益总额约8.7%[100] - 截至2024年3月31日止六个月，配售及包销服务、资产管理服务分别占收益总额约23.3%及0.1%[100] - 截至2024年3月31日止六个月，业务咨询服务占集团收益总额约5.9%[101] - 本期持牌业务收益增加约7,300,000港元或107.4%至约14,100,000港元（2023年：约6,800,000港元）[107] - 本期非持牌业务收益减少约2,700,000港元或8.3%至约30,000,000港元（2023年：约32,700,000港元）[110] 资产地理区域分布变化 - 2024年按资产所在地理区域划分，持续经营业务非流动资产（不包括金融工具）香港账面价值56,979千港元，中国44,509千港元，加拿大4,794千港元；2023年9月30日香港为63,447千港元，中国为37,159千港元，加拿大为5,716千港元[39] 政府补贴相关变化 - 截至2024年3月31日止六个月，公司未确认来自香港特别行政区政府补贴计划的任何政府补贴，2023年约为764,000港元[45] 股权交易相关信息 - 2022年12月23日公司

公司股权交易 - 2021年9月13日公司就出售富滙證券85%股權訂立協議，代價1400萬港元，2022年12月23日完成出售[10] - 2022年11月1日公司成功完成收購Earning Joy 100%股權，其主要於中國提供會計、稅務及業務諮詢服務[10] - 2022年11月1日公司完成收购Earning Joy全部股权，代价为3800万港元，承兑票据按年利率2.0%计息[22] - 公司原计划以5795.79万港元收购Quest Centurion Limited 13.5%股权，后于2023年11月22日终止该收购协议[49][51] 公司财务数据关键指标变化 - 本年度公司錄得虧損約1430萬港元，2022年同期虧損約820萬港元[11] - 公司收益由2022年约7300萬港元增加约17.0%至本年度约8540萬港元[11] - 持牌业务收益约1550万港元，较2022年约1370万港元增加约13.1%，配售及包销服务交易价值从约3930万港元增至约3.227亿港元[58] - 非持牌业务收益约6990万港元，较2022年约5930万港元增加约17.9%[59] - 其他收入从约84.9万港元增至约2300万港元[60] - 行政开支及其他营运开支从约7330万港元增至约1.228亿港元，增幅约67.5%[61] - 财务成本从约250万港元减至约170万港元[62] - 所得税开支从约75万港元增至约140万港元[63] - 本年度集团亏损约1430万港元，2022年亏损约820万港元[65] - 公司除税前亏损从2022年的7429000港元增至2023年的12907000港元[70] - 公司经调整EBITDA从2022年约11400000港元增至2023年约15500000港元[70] - 公司净亏损率从2022年约11.2%增至2023年约16.8%[71] - 2023年9月30日，公司约5000000港元现金及现金等价物以其他货币计值[72] - 2023年9月30日，公司无银行融资或借贷，2022年计息借款及政府贷款约26300000港元[74] - 2023年9月30日，公司融资租赁承担抵押账面价值约458000港元，2022年约1100000港元[75] - 2023年9月30日，公司流动比率约2.1倍，2022年约1.1倍[77] - 2023年9月30日，公司资本负债比率约17.2%，2022年约64.0%[78] - 2023年，公司最大客户应占收益占总收益约16.1%，2022年约15.5%；五大客户应占收益占总收益约32.7%，2022年约29.4%[95] 各条业务线数据关键指标变化 - 本年度企業融資顧問業務佔公司收益總額約13.6%[18] - 本年度配售及包銷服務佔公司總收益約4.3%[18] - 本年度資產管理服務佔公司總收益約0.1%[18] - 业务咨询服务占集团本年度总收益约44.5%，会计及税务服务、公司秘书服务、环境社会及管治顾问服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约17.2%、5.8%、8.7%、2.4%及3.2%[20] - 富汇证券经营的证券经纪及保证金融资业务占集团本年度总收益约0.2%，2022年12月23日公司完成出售其85%股权，此后持有15%股权[21] 公司股份发行与配售 - 2023年1月13日公司向承兑票据持有人发行及配发共5014.4万股股份，以清偿承兑票据及未偿还应计利息，发行价每股0.70港元[25] - 2023年2月10日公司完成配售事项，按每股0.69港元成功配售5700万股，所得款项总额及净额分别约为3930万港元及3740万港元，净发行价约0.66港元[27] - 2023年2月13日公司订立认购协议，以每股0.20英镑（约1.93港元）认购1800万股RC365股份，总代价360万英镑（约3480万港元），将发行3864万股代价股份偿付，发行价每股0.90港元[31] 公司合作与项目开发 - 2023年2月13日公司与RC365就开发潜在金融科技解决方案订立合作谅解备忘录[32] - 2023年4月13日RC365认购事项完成[32] - 2023年3月22日全资附属公司建泉亚洲与Smart Auto订立谅解备忘录，拟协助其筹集约1500万港元扩充资本[35] - 2023年4月4日公司与Cloudnifier订立意向书，合作研发及分销大数据平台等解决方案，代价以发行股份支付[37] - 2023年6月1日公司与Regal Crown订立人工智能发展谅解备忘录，有效期24个月[41] - 2023年6月23日全资附属公司雅博企业与Regal Crown订立合作协议，支付1500万港元用于开发RC3.0应用程序项目，双方按50:50分享利益[43] - RC3.0应用程序开发及升级预计2024年6月30日或之前完成，收入及收益预计2024年9月30日或之前开始产生[46] - 公司与GoGoChart订立谅解备忘录，将协助其五年内在认可证券交易所上市并筹资不少于800万美元[52] 公司股份合并 - 2023年10月6日董事会建议每25股每股面值0.01港元股份合并为1股每股面值0.25港元合并股份，需2024年1月3日股东特别大会批准[48] - 2023年10月6日公司股份每手买卖单位为5000股，原建议合并后改为2000股合并股份，后决定仍为5000股合并股份[48] 公司人员与组织架构 - 李民强56岁，2022年1月25日获委任执行董事兼董事会执行主席[100] - 许永权42岁，2022年1月25日获委任集团行政总裁[101] - 杨振宇42岁，2022年1月25日获委任董事会副主席，拥有逾18年会计及税务咨询经验[102] - 杨振宇于2022年8月至2023年5月任基石科技控股有限公司执行董事[104] - 杨振宇自2019年4月至今任艾硕控股有限公司独立非执行董事[104] - 杨振宇自2019年12月至今任三和精化集团有限公司独立非执行董事[104] - 杨振宇自2020年9月至今任Nexion Technologies Limited独立非执行董事[104] - 杨振宇自2021年12月至今任TL Natural Gas Holdings Limited独立非执行董事[104] - William Robert Majcher 61岁，2017年5月4日获委任独立非执行董事[107] - William Robert Majcher于2011年9月至2018年5月任宏海控股集团有限公司独立非执行董事[109] - 何力钧45岁，于2017年12月1日获委任为独立非执行董事，在财务行业拥有逾20年经验[112] - 刘栢坚43岁，于2022年1月1日获委任为独立非执行董事，在银行界拥有逾15年经验[115] - 杨振宇于2022年4月1日获委任为公司秘书[120] - 许永权上市后获委任为公司合规主任[121] - 公司股份于2017年5月26日在GEM上市[123] - 年报日期，公司董事会由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[124] - 本年度，公司主席与行政总裁职位由不同人士担任，分别为李民强和许永权[127] - 独立非执行董事William Robert Majcher任期自2023年5月27日起为期三年，何力钧任期自2023年12月2日起为期三年，刘栢坚任期自2022年1月1日起为期三年[130] - 两名独立非执行董事William Robert Majcher及何力钧将在应届股东周年大会上退任并符合资格重选连任[133] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行两次会议[138] - 薪酬委员会由一名执行董事和三名独立非执行董事组成，本年度举行一次会议[139] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行四次会议[141] - 举行定期董事会会议须发出至少14日事先通告，其他董事会及委员会会议一般须发出合理通知[142] - 执行董事李民强、许永权董事会会议出席率100%，杨振宇出席率约85.7%；独立非执行董事William Robert Majcher等三人董事会会议出席率100% [144] - 独立非执行董事有三名，占董事会人数至少三分之一 [145] - 全体董事本年度均参与持续专业发展，阅读有关企业管治的材料 [152] - 董事会计划不迟于2024年12月31日委任一名符合资格的女性董事[164] - 2023年9月30日，男性及女性雇员分别占总劳动力约40%及60%[164] - 本年度公司组织章程大纲及细则无修订[166] 公司企业管治 - 截至2023年9月30日止年度，公司遵守企业管治守则所有适用守则条文[123] - 公司已为董事及高级管理人员购买合适责任保险[126] - 董事会成立审核、薪酬及提名三个委员会监督公司事务[129] - 本年度核数师审核服务已付/应付费用为1330千港元 [147] - 持有不少于公司缴足股本十分之一且有权投票的股东可申请召开股东特别大会，大会须在提交要求后两个月内举行 [159] 公司环境、社会及管治（ESG） - 环境、社会及管治报告涵盖集团香港主要业务2022年10月1日至2023年9月30日表现，占本年度总收益约90.5%[171] - 环境、社会及管治报告根据联交所GEM证券上市规则附录二十所载《环境、社会及管治报告指引》编制[173] - 集团在编制报告时应用重要性、一致性、量化及平衡四项报告原则[173] - 董事会对环境、社会及管治及气候相关事宜承担整体责任[180] - 环境、社会及管治委员会由高级管理层成员组成，负责管理集团可持续发展及气候相关事宜[181] - 环境、社会及管治委员会职责包括制定目标指标、实施监察政策表现、审阅重要议题及编制报告等[182] - 公司制定环境、社会及管治政策，所有业务运营及雇员须遵守，委员会将不时检讨[183] - 公司环境、社会及管治策略包括可持续发展、社区与发展、包容性与多元化、气候与环境四个重点[184][185][187] - 董事会每年检讨集团风险管理及内部监控事宜成效，年度风险评估涵盖环境、社会及管治风险[190] - 公司本年度识别的重大环境、社会及管治风险包括网络安全、资料隐私、发展及培训[190] - 公司重视持份者参与，通过不同渠道与主要持份者组别持续互动及沟通[192][193][194] - 公司采用三个步骤进行重要性评估，识别20项相关的环境、社会及管治议题[195][196] - 第一步参考相关指引、趋势及同业，识别20项环境、社会及管治议题[196] - 第二步邀请持份者参与问卷评分，收集评估意见，制定重要性矩阵[196] - 第三步重要性评估结果由环境、社会及管治委员会及董事会审阅[196] - 矩阵结合议题对公司业务价值及对经济、环境、社会的影响，显示20项议题整体重要性水平[197]

公司股权交易 - 2021年9月13日公司就出售富滙證券85%股權訂立協議，代價1400万港元，2022年12月23日完成出售[14] - 2022年11月1日公司完成收購Earning Joy 100%股權，其主要於中國提供會計、稅務及業務諮詢服務[14] - 2022年6月14日，公司以3800万港元收购Earning Joy全部股权，承兑票据按年利率2.0%计息[26] - 2022年12月23日，公司同意向承兑票据持有人发行5014.4万股偿付股份以清偿承兑票据及利息，发行价每股0.70港元[29] - 公司原计划以5795.79万港元收购Quest Centurion Limited 13.5%股权，后于2023年11月22日终止该收购协议[53][55] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止年度公司錄得虧損約1430万港元，2022年同期虧損約820万港元[15] - 公司收益由2022年约7300万港元增加约17.0%至2023年约8540万港元[15] - 2023年虧損增加主因收益、其他收入增加及行政開支和其他經營開支增加[15] - 本年度集团总收益约8540万港元，较2022年约7300万港元增加约17.0%[58] - 持牌业务收益本年度约1550万港元，较2022年约1370万港元增加约13.1%，即约180万港元[61] - 非持牌业务收益本年度约6990万港元，较2022年约5930万港元增加约17.9%，即约1060万港元[62] - 其他收入由2022年约84.9万港元增加至本年度约2300万港元[63] - 行政开支及其他营运开支本年度约12280万港元，较2022年约7330万港元增加约67.5%，即约4950万港元[64] - 财务成本由2022年约250万港元减少至本年度约170万港元[65] - 所得税开支由2022年约75万港元增加至本年度约140万港元[66] - 本年度集团亏损约1430万港元，2022年亏损约820万港元[68] - 公司经调整EBITDA由2022年约1140万港元增至2023年约1550万港元[73] - 2023年净亏损率约为16.8%，2022年约为11.2%[74] - 2023年9月30日，公司约500万港元现金及现金等价物以其他货币计值[75] - 2023年9月30日，公司无银行融资或借贷，2022年计息借款及政府贷款约2630万港元[77] - 2023年9月30日，公司融资租赁承担抵押账面价值约45.8万港元，2022年约110万港元[78] - 2023年9月30日，公司流动比率约为2.1倍，2022年约为1.1倍[80] - 2023年9月30日，公司资本负债比率约为17.2%，2022年约为64.0%[81] - 2023年9月30日，配售所得款项净额3740万港元已全部分配及动用[91] - 2023年9月30日，公司雇员150名，2022年为189名；2023年雇员福利成本约8800万港元，2022年约4610万港元[97] - 2023年，公司最大客户应占收益占总收益约16.1%，2022年约15.5%；五大客户应占收益占总收益约32.7%，2022年约29.4%[98] 公司业务发展规划 - 預期2024年營商環境較2023年改善或大致相若，公司將為持牌及非持牌業務發掘商機[16] - 公司及董事會積極探索新商機，尤其關注大灣區收購目標及機遇[16] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止年度，企业融资顾问业务占集团收益总额约13.6%，配售及包销服务、资产管理服务分别占约4.3%及0.1%[22] - 本年度，业务咨询服务占集团总收益约44.5%，会计及税务服务、公司秘书服务、环境社会及管治顾问服务、人力资源服务、风险管理及内部监控顾问服务分别占约17.2%、5.8%、8.7%、2.4%及3.2%[24] - 集团分类为已终止经营业务的持牌业务占本年度总收益约0.2%[25] 公司股份相关交易 - 2023年1月13日，公司与建泉融资订立配售协议，以每股0.69港元配售最多5700万股配售股份，2月10日完成，所得款项总额约3930万港元，净额约3740万港元，净发行价约0.66港元[31] - 2023年2月13日，公司有条件同意认购1800万股RC365股份，认购价每股0.20英镑（约1.93港元），总代价360万英镑（约3480万港元），将发行3864万股代价股份偿付，发行价每股0.90港元[35] - 2023年10月6日，董事会建议进行股份合并，每25股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.25港元的合并股份[52] - 2023年10月6日，公司股份每手买卖单位为5000股股份，董事会曾建议股份合并生效后改为2000股合并股份，后于12月4日宣布股份合并后每手买卖单位仍为5000股合并股份[52] 公司合作与项目开发 - 2023年2月13日，公司与RC365就开发潜在金融科技解决方案订立不具法律约束力的谅解备忘录[36] - 2023年3月22日，公司全资附属公司建泉亚洲与Smart Auto订立谅解备忘录，拟协助其在二级市场筹集约1500万港元扩充资本，谅解备忘录为期一年[39] - 2023年4月4日，公司与Cloudnifier订立意向书，有关为金融机构研发及分销大数据平台及其他综合解决方案，代价将以发行公司股份方式支付[41] - 2023年6月1日，公司与Regal Crown订立无法律约束力的人工智能发展谅解备忘录，有效期24个月[45] - 2023年6月23日，公司全资附属公司雅博企业与Regal Crown订立合作协议，雅博企业支付1500万港元用于开发RC3.0应用程序项目，双方按50:50基准分享利益[47] - RC3.0应用程序开发及升级预期于2024年6月30日或之前完成，收入及收益预期于2024年9月30日或之前开始产生[50] - 公司与GoGoChart订立谅解备忘录，将协助其五年内上市并筹资不少于800万美元[56] 公司管理层信息 - 李民强56岁，2022年1月25日获委任执行董事兼董事会执行主席[103] - 许永权42岁，2022年1月25日获委任集团行政总裁[104] - 杨振宇42岁，拥有逾18年会计及税务咨询经验，2022年1月25日获委任董事会副主席[105] - William Robert Majcher 61岁，2017年5月4日获委任独立非执行董事[110] - 杨振宇于2022年8月至2023年5月任基石科技控股有限公司执行董事[107] - 杨振宇自2019年4月至今任艾硕控股有限公司独立非执行董事[107] - 杨振宇自2019年12月至今任三和精化集团有限公司独立非执行董事[107] - 杨振宇自2020年9月至今任Nexion Technologies Limited独立非执行董事[107] - 杨振宇自2021年12月至今任TL Natural Gas Holdings Limited独立非执行董事[107] - William Robert Majcher于2011年9月至2018年5月任宏海控股集团有限公司独立非执行董事[112] - 何力钧45岁，2017年12月1日获委任为独立非执行董事，在财务行业有逾20年经验[115] - 刘栢坚43岁，2022年1月1日获委任为独立非执行董事，在银行界有逾15年经验[118] - 杨振宇于2022年4月1日获委任为公司秘书[123] - 许永权上市后获委任为公司合规主任[124] 公司治理相关 - 公司股份于2017年5月26日在GEM上市[126] - 截至2023年9月30日止年度，公司已遵守企业管治守则中所有适用守则条文[126] - 年报日期，公司董事会由6名成员组成，包括3名执行董事和3名独立非执行董事[127] - 本年度，公司主席与行政总裁职位由不同人士担任，李民强任执行主席，许永权任行政总裁[130] - 公司已为董事及高级管理人员购买合适责任保险[129] - 董事会已成立审核、薪酬及提名三个委员会[132] - 独立非执行董事William Robert Majcher任期自2023年5月27日起为期三年，何力钧任期自2023年12月2日起为期三年，刘栢坚任期自2022年1月1日起为期三年[133] - 两名独立非执行董事William Robert Majcher及何力钧将在应届股东周年大会上退任并符合资格重选连任[136] - 提名委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行两次会议[141] - 薪酬委员会由一名执行董事和三名独立非执行董事组成，本年度举行一次会议[142] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行四次会议[144] - 举行定期董事会会议须发出至少14日事先通告[145] - 公司遵照GEM上市规则第5.05条委任至少三名独立非执行董事，其中至少一名有相关专业知识[134] - 公司已接获各独立非执行董事的书面独立性确认，认为所有独立非执行董事均属独立[134] - 董事会已采纳提名董事之政策，列明考虑候选人的标准及程序[137] - 提名委员会评估及甄选董事候选人时需考虑品格诚信等多项标准[139] - 执行董事李民强、许永权董事会会议出席率100%，杨振宇出席率约85.7%；独立非执行董事William Robert Majcher、何力钧、刘柏坚董事会会议出席率100%[147] - 三名独立非执行董事占董事会人数至少三分之一[148] - 本年度核数师审核服务已付/应付费用为1330千港元[150] - 全体董事本年度均参与持续专业发展，阅读有关企业管治的材料[155] - 任何一位或以上持有不少于公司缴足股本十分之一且有权投票的股东，可要求董事会召开股东特别大会，大会须在提交要求后两个月内举行[162] - 董事会由6名男性成员组成，计划不迟于2024年12月31日委任一名女性董事[167] - 2023年9月30日，男性及女性雇员分别占总劳动力约40%及60%[167] - 本年度公司组织章程大纲及细则无修订[169] 公司环境、社会及管治（ESG）相关 - 报告涵盖集团香港主要业务在2022年10月1日至2023年9月30日的表现，占本年度总收益约90.5%[175] - 环境、社会及管治报告根据联交所GEM证券上市规则附录二十所载《环境、社会及管治报告指引》编制[177] - 集团应用环境、社会及管治指引中的重要性、一致性、量化及平衡四项报告原则[177] - 董事会对环境、社会及管治及气候相关事宜承担整体责任[184] - 环境、社会及管治委员会由高级管理层成员组成，负责管理集团可持续发展及气候相关事宜[185] - 环境、社会及管治委员会职责包括制定目标指标、实施监察政策表现等[186] - 环境、社会及管治报告已登载于香港交易所网站及集团网站[181] - 公司制定环境、社会及管治政策，所有业务运营及雇员须遵守，委员会将不时检讨此政策[187] - 公司制定环境、社会及管治策略，包括可持续发展、社区与发展、包容性与多元化、气候与环境四个重点[188][191] - 董事会每年检讨集团风险管理及内部监控事宜成效，年度风险评估涵盖环境、社会及管治风险[194] - 公司本年度识别的重大环境、社会及管治风险包括网络安全、资料私隐、发展及培训[194] - 公司重视持份者参与，通过不同渠道与主要持份者组别持续互动及沟通[196][197][198] - 公司采用三个步骤进行重要性评估，识别重要的环境、社会及管治议题[199][200] - 第一步识别20项相关的环境、社会及管治议题[200] - 第二步邀请持份者对议题重要性评分，收集评估意见，制定重要性矩阵[200] - 第三步重要性评估结果由环境、社会及管治委员会及董事会审阅[200] - 公司将努力推动可持续商业环境，实现联合国可持续发展目标并制定符合全球议程的指标[192]