财务业绩 - 公司2022年亏损8940万美元，2021年利润6990万美元，主要因金融资产及永久票据投资公平值亏损和收益减少[6] - 金融服务业务分类业绩为180万美元，2021年为400万美元，主要因佣金收入及手续费减少[11] - 2022年来自保证金融资的利息收入为60万美元，2021年为420万美元；2022年底应收账款为240万美元，2021年底为1570万美元[12] - 2022年公司投资4740万美元于非上市金融资产，投资4610万美元于上市债券，出售或到期总值4680万美元，上市股份总市值减少1180万美元[13] - 非流动资产为5.937亿美元，2021年为6.873亿美元，减少9360万美元；流动资产为10.066亿美元，2021年为10.036亿美元，增加300万美元[18] - 2022年经营活动所得现金净额为1921.1万美元，投资活动所用现金净额为6008.5万美元，融资活动所用现金净额为808.8万美元[20] - 来自五大客户收益占本年度总收益约35.5%，最大客户收益占比约9.8%[64] 业务运营 - 2023年1月20日，公司间接全资附属公司赎回Shaolin基金8000股A1类股份，估计所得款项约774万美元[23] - 随着香港及内地重新通关，公司预期营商及投资环境将逐步恢复，将深耕首次公开售股保证金融资业务[26] - 公司将探索扩大优质客户群，加强与主要机构客户关系，提供企业融资咨询服务及参与包销服务[27] - 放債業務方面，公司將繼續審慎評估信貸及監察市場，分配資源至低風險高收益領域[52] - 自營投資業務方面，公司將不時檢視投資組合，合適時或考慮投資[53] - 本年度公司及其附属公司无回购、出售或赎回上市证券[59] 公司治理 - 梁愷健先生及盧華基先生將於應屆股東週年大會輪席告退，且均符合資格並願意膺選連任[33] - 公司已成立审核委员会，负责审阅年报、中期报告及监督财务报告等[75] - 本年度公司采纳及遵守《企业管治守则》内所有适用守则条文[80] - 截至年报日期，董事会包括1名非执行董事、2名执行董事及3名独立非执行董事[81] - 截至2022年12月31日，执行委员会由两名执行董事组成[134] - 2022年12月31日，审核委员会由三名独立非执行董事组成[150] - 审核委员会每年至少召开两次会议审阅公司中期及全年业绩[151] - 审核委员会就外聘核数师委任等向董事会提建议，处理相关问题[152] - 审核委员会审阅并建议董事会批准2022年中期报告等草稿[156] - 2022年12月31日，薪酬委员会由三名独立非执行董事组成[157] - 薪酬委员会主要职责是就执行董事及高级管理层薪酬待遇向董事会作建议[142] - 薪酬委员会需检讨及批准管理层薪酬建议，年度审阅董事和高管薪酬待遇[160][162] - 薪酬委员会需检讨及批准向执行董事及高级管理层支付的赔偿[182] - 2022年12月31日，提名委员会由三名成员组成，包括公司主席及两名独立非执行董事[183] - 提名委员会负责物色董事人选，评估独立董事独立性，检讨董事会成员多元化政策[166] - 董事会成员多元化政策于2022年3月30日修订，董事会成员在多方面具有多元化[178] - 公司制定股息政策，董事会每年检讨股息政策以确保其相关性和有用性[179][181] - 提名委员会每年检讨及评估董事会的组成及成效，建议董事在股东周年大会膺选连任[183][186] - 提名董事考虑品格、资格、时间投入等多因素[189] - 提名委员会根据公司需求审查候选人并排序[190] - 提名委员会评估股东提名的董事候选人并提建议[191] - 提名委员会检讨退任董事贡献及服务[192] - 董事会根据提名委员会建议向股东提重选董事建议[193] - 提名委员会定期检讨提名政策[195] - 提名委员会每年检讨和考察董事会组成及有效性[197] - 董事会逐步提高女性董事比例，力求性别均等[197] - 提名委员会监察董事会成员多元化政策执行[197] - 董事会可支付合理中期股息，支付能力受法规限制[198][199] 股权结构 - Xie Pengfei、PX Global Advisors, LLC等持有公司127,939,100股股份，佔已發行股本約28.38%；John Paul Buckley、Zhang Zheng等持有公司81,774,809股股份，佔已發行股本約18.14%[41] 风险因素 - 市場波動、經濟政治狀況等眾多因素可能對公司經營業績造成重大影響[44] - 公司可能因大量集中持倉而蒙受損失[45] - 公司須受廣泛規例規限，經營業務方式受限，未來遵守新規定成本將增加[47] - 不利市场波动下，风险集中可能减少收入或导致业务损失，公司还面临金融工具价值下跌等损失[87][89] - 公司面临欠债第三方不履行责任的风险及法律、监管和合规风险[90][91] 财务政策与会计处理 - 预期信贷亏损以合约应付现金流量与预期收取现金流量差额估算，并按实际利率折现[82] - 金融工具按性质、逾期状况及外部信贷评级分组，分组由管理层定期检讨[82] - 公司对除按公平值计量且其变动计入其它全面收入之债务工具投资外的金融工具账面价值进行调整，并在损益中确认减值计提（扣除拨回）[83] - 集团实体发行的债务及股本工具根据合约安排内容及定义分类为金融负债或股本[84] - 利息开支按实际利率法确认，所有金融负债其后采用实际利率法按摊销成本计量[85][86] - 公司须在各结算日重估投资物业公平值，公平值变动差异在综合损益报表确认[88] - 公司评估信贷风险是否显著增加会考虑多方面资料，逾期超30天一般认为风险显著增加[103][104] - 公司将出现严重财务困难且无实际收回可能性的金融资产撇销，已撇销资产仍可面临收回款项程序的强制执行活动，收回款项确认于损益[108] - 预期信贷亏损的计量是违约概率、违约损失率程度及违约风险敞口的函数，评估按过往数据为依据并以前瞻性资料调整，预估是无偏概率加权平均金额[108] - 仅从资产收取现金流量的合约权利届满，或金融资产及其所有权绝大部分风险及回报转让给另一实体时，金融资产取消确认[118] - 取消确认按摊销成本计量的金融资产时，资产账面价值与已收代价总和的差额于损益确认[119] - 符合特定条件的金融资产随后按公平值计量且其变动计入其它全面收入，其它金融资产按公平值计量且其变动计入损益计量[120] - 按摊销成本计量的金融资产利息收入按实际利率基准确认，出现信贷减值的金融资产利息收入确认方式不同[121] - 指定为按公平值计量且其变动计入其它全面收入的永久票据投资按公平值计量，公平值变动产生的收益及亏损于其它全面收入确认[122] - 公司针对须进行减值的金融资产确认预期信贷亏损的亏损拨备，金额在每个报告日期更新[125] - 全期预期信贷亏损指相关工具预期寿命内所有可能违约事件导致的亏损，十二个月预期信贷亏损指报告日期后十二个月内可能违约事件导致的部分亏损[125] - 针对有大额结欠债务人的资产个别进行预期信贷亏损评估，除非自初始确认以来信贷风险显著增加，否则计量与十二个月预期信贷亏损等额的亏损拨备[126] - 公司认为金融资产逾期超90天则违约发生，另有合适标准的情况除外[168] - 不符合特定计量条件的金融资产按公平值计量且其变动计入损益[187] 其他事项 - 2022年底公司并无或然负债，也无抵押任何资产[21][25] - 业务未未来前景詳情載於年報第14至15頁「管理層討論與分析 – 業務展望」一節[56] - 合资格参与者接纳授出购股权要约代价为1港元，行使期自接纳日起开始，不迟于授出日起计十年完结[60] - 本年度年结日或年内无董事等有重大权益的重大交易、安排或合约生效[61] - 年内无订立或存续有关公司全部或主要业务的管理及行政合约[62] - 公司设有除薪金外的员工福利，还可向合格雇员授出购股权[94] - 德勤•关黄陈方会计师行2020年1月3日辞任核数师，大华马施云会计师事务所有限公司同日获委任[96] - 公司以成为GREAT公司为目标，致力于维持高水平企业管治和增加透明度[99][101] - 年内检讨及更新股东通讯、薪酬委员会职权范围、股息等政策，制定反腐败、气候变化政策[131] - 审核委员会年内检查外聘核数师相关文件、检讨审核规划程序强化措施及职权范围等[141]