财务总体情况 - 截至2021年9月30日，公司总资产为50.49131亿美元，较2020年12月31日的48.73513亿美元有所增长[8] - 截至2021年9月30日，公司总负债为30.96245亿美元，较2020年12月31日的30.39284亿美元有所增加[10] - 截至2021年9月30日，公司总股本为19.52886亿美元，较2020年12月31日的18.34229亿美元有所增长[11] 收入与利润情况 - 2021年前三季度净收入为29.49934亿美元，高于2020年同期的27.58809亿美元[14] - 2021年前三季度毛利润为10.62338亿美元，2020年同期为9.54317亿美元[14] - 2021年前三季度运营收入为3.97074亿美元，2020年同期为3.25664亿美元[14] - 2021年前三季度净利润为2.96363亿美元，2020年同期为2.33294亿美元[14] - 2021年前三季度基本每股收益为1.58美元，2020年同期为1.22美元[14] - 2021年前三季度综合收益为2.72091亿美元，2020年同期为1.79825亿美元[17] - 2021年前三季度其他综合损失为2427.2万美元，2020年同期为5346.9万美元[17] - 2020年1 - 9月净收入为23329.4万美元，其他综合收入（损失）为 - 5346.9万美元[23] - 2021年7 - 9月净收入为10238.6万美元，其他综合收入（损失）为 - 75.7万美元[26] - 2021年1 - 9月净收入为29636.3万美元，其他综合收入（损失）为 - 2427.2万美元[29] - 2020年前9个月和2021年前9个月净利润分别为233,294千美元和296,363千美元[31] 股权与股息情况 - 截至2020年9月30日，普通股数量为190,403,947股，总股本190万美元，总权益177718万美元[20][23] - 截至2021年9月30日，普通股数量为188,056,571股，总股本187.6万美元，总权益195288.6万美元[26][29] - 2020年1 - 9月发放股息每股0.2925美元，总计5577.5万美元[23] - 2020年7 - 9月发放股息每股0.0975美元，总计1863.7万美元[20] - 2021年7 - 9月发放股息每股0.1075美元，总计2021.3万美元[26] - 2021年1 - 9月发放股息每股0.3225美元，总计6046.1万美元[29] - 2020年公司将季度现金股息提高15%至每股0.0975美元，2021年又提高10%至每股0.1075美元[201][203] - 2020年3月、6月、9月分别支付股息18,543、18,595和18,637美元，2021年3月、6月、9月分别支付股息20,115、20,133和20,213美元[201][203] 现金流量情况 - 2020年前9个月和2021年前9个月经营活动提供的净现金分别为425,213千美元和447,477千美元[31] - 2020年前9个月和2021年前9个月投资活动使用的净现金分别为55,876千美元和37,252千美元[31] - 2020年前9个月和2021年前9个月融资活动使用的净现金分别为1,619千美元和151,105千美元[31] 客户与业务情况 - 公司约有105,400名员工，服务来自30多个国家关键行业的客户[34] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，通用电气分别占公司应收账款的16%和10%[47] - 2020年前9个月和2021年前9个月，通用电气分别占公司收入的13%和10%[47] 会计政策与准则 - 公司业务组合采用收购会计法，商誉至少每年12月31日进行减值测试[38][41] - 客户相关、营销相关和技术相关无形资产估计使用寿命分别为1 - 11年、1 - 10年和2 - 8年[43] - 公司主要从业务流程管理服务获得收入，按服务控制权转移确认收入[49] - 公司将递延收入归因于某些流程过渡活动，相关收入在服务执行期间按比例确认，成本作为合同成本资产在预计受益期内按比例确认[51] - 公司对随时间推移履行的履约义务收入，按投入（成本支出）法确认进度，对未完成合同预计损失在可能发生时确认[53] - 公司对多要素收入安排，按相对独立售价分配对价至可单独识别的履约义务[54] - 公司对不同类型软件许可收入按不同时间点或期间确认，获取合同的增量直接成本作为合同成本资产摊销[55] - 公司在合同开始时评估是否为租赁，租赁分为融资租赁和经营租赁，分别确认使用权资产和租赁负债[59][61][62] - 公司成本主要包括员工薪酬福利、运营费用等，销售、一般和行政费用包括多方面支出及研发投资等[66][68] - 公司对应收账款按滚动率法、其他金融资产和递延账单按折现现金流法确认信用损失[69][70] - 公司对长期资产在可能减值时进行测试，按账面价值超过公允价值部分确认减值损失[73] - 公司于2020年1月1日起采用多项会计准则，包括信用损失计量等相关准则[74][75][76] - 公司在2020年第一季度采用SEC发布的关于担保人财务信息披露的修订规则[77] 收购情况 - 2020年12月31日，公司以148,797,000美元收购Enquero Inc 100%股权，增加了数据和分析能力[79] - 2020年10月5日，公司以57,451,000美元收购SomethingDigital.Com LLC 100%股权，拓展了数字商务解决方案能力[82] - 2019年11月12日，公司以270,669,000美元收购Rightpoint Consulting, LLC 100%股权，提升了改善客户体验的能力[85] - 收购Enquero Inc产生的商誉86,561,000美元分配至各报告分部，收购SomethingDigital.Com LLC产生的商誉36,926,000美元分配至两个报告分部，收购Rightpoint Consulting, LLC产生的商誉177,181,000美元分配至各报告分部[80][83][88] - 收购Enquero Inc、SomethingDigital.Com LLC和Rightpoint Consulting, LLC的相关成本分别为1,590,000美元、1,060,000美元和7,385,000美元，均计入销售、一般和行政费用[81][85][89] 资产负债项目情况 - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司现金及现金等价物分别为680,440,000美元和922,475,000美元[90] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司应收账款净额分别为881,020,000美元和951,171,000美元[93] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司递延账单净额分别为25,357,000美元和11,939,000美元[94] - 截至2020年12月31日，公司金融资产公允价值总计54,541,000美元，金融负债公允价值总计75,643,000美元[99] - 截至2021年9月30日，公司金融资产公允价值总计59,237,000美元，金融负债公允价值总计64,699,000美元[100] - 截至2020年和2021年9月30日三个月和九个月，或有对价公允价值期初余额分别为21,935千美元、5,716千美元、22,184千美元、8,272千美元，期末余额均为18,162千美元、6,156千美元[105] - 截至2020年和2021年9月30日三个月和九个月，递延薪酬计划资产公允价值期初余额分别为21,837千美元、35,533千美元、11,208千美元、26,832千美元，期末余额均为23,680千美元、36,306千美元[107] - 截至2020年和2021年9月30日三个月和九个月，递延薪酬负债公允价值期初余额分别为21,375千美元、35,034千美元、10,943千美元、26,390千美元，期末余额均为23,252千美元、35,715千美元[110] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，美元（卖）印度卢比（买）外汇远期合约名义本金分别为1,150,000千美元、1,022,500千美元，资产负债表敞口分别为15,207千美元、13,564千美元[113] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，利率互换（浮动转固定）名义本金分别为488,022千美元、467,107千美元，资产负债表敞口分别为 - 18,680千美元、 - 11,975千美元[113] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，现金流套期的预付费用和其他流动资产分别为16,188千美元、11,700千美元[118] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，非指定套期的应计费用和其他流动负债分别为3,785千美元、1,982千美元[118] - 截至2021年9月30日，预付费用和其他流动资产为201598千美元，较2020年12月31日的187408千美元有所增加[131] - 2021年9月30日，物业、厂房及设备净值为207920千美元，低于2020年12月31日的231122千美元[134] - 2021年前九个月和第三季度，物业、厂房及设备折旧费用分别为46305千美元和14131千美元[134] - 2021年前九个月和第三季度，计算机软件摊销分别为4469千美元和1461千美元[134] - 截至2021年9月30日九个月，商誉期末余额为1685684千美元，较期初减少[136][141] - 2021年九个月，因汇率波动对商誉影响为 - 9896千美元[136][141] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，税务可抵扣商誉分别为296046千美元和277428千美元[141] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，无形资产净值分别为236,732,000美元和171,008,000美元[142] - 2020年和2021年前九个月，业务合并取得无形资产的摊销费用分别为31,673,000美元和44,624,000美元；前三个月分别为10,235,000美元和13,898,000美元[142] - 2020年和2021年前九个月，内部开发及其他无形资产的摊销费用分别为20,932,000美元和18,841,000美元；前三个月分别为6,896,000美元和6,919,000美元[143] - 2020年和2021年前九个月，资产减记分别为10,647,000美元和915,000美元；前三个月分别为674,000美元和0美元[144] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，银行信贷额度分别为14,311,000美元和20,209,000美元，已使用额度分别为7,809,000美元和4,206,000美元[148] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，循环信贷额度已使用金额分别为252,347,000美元和2,017,000美元，其中有资金支持的提款分别为250,000,000美元和0美元[149] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，定期贷款净额分别为593,850,000美元和568,699,000美元[153] - 2017年、2019年和2021年发行的高级票据，截至2021年9月30日，未偿还金额分别为349,736,000美元、398,152,000美元和347,277,000美元[154][155] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，公司长期债务总额分别为1340908千美元和1663864千美元[158] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，应计费用和其他流动负债分别为806769千美元和735980千美元[160] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，其他负债分别为238398千美元和247742千美元[162] - 截至2020年12月31日和2021年9月30日，递延薪酬计划负债分别为26390千美元和357