煤炭生产和销售 - 本集團於本財政期間生產約2,680,600噸毛煤，較去年同期增加41.5%[5] - 本集團於本財政期間售出約1,048,598噸煤炭，包括焦精煤、動力煤及原煤[5] - 焦精煤、動力煤及原煤扣除銷售稅後之平均售價分別為每噸約1,714.2港元、19.3港元及690.1港元[6] - 本集團主要從事煤炭開採、加工及銷售業務[95] - 本集團的經營業務專注於煤炭開採業務[96] - 截至2023年9月30日止六個月,分部收入為1,557,257千港元,分部虧損為257,923千港元[97] - 截至2022年9月30日止六個月,分部收入為1,866,241千港元,分部利潤為191,296千港元[98] - 本集團於2023年9月30日的煤炭開採分部資產為2,735,508千港元[99] 財務表現 - 本財政期間的毛利率約為37.2%，低於去年同期42.5%，主要由於焦精煤平均售價下降所致[8] - 行政開支大幅增加，主要由於就稅收罰款作出部分撥備[9] - 於本財政期間減值虧損為660,900,000港元，主要原因為焦煤現時平均價格下跌約25%所致[15] - 應收貿易賬項及票據增加導致減值虧損大幅增加[16] - 財務成本主要包括可換股票據之實際利息開支以及來自一名董事的墊款及貸款票據之利息費用[17] - 所得稅開支大幅增加主要由於根據稅務審計作出的部分所得稅撥備所致[18] - 本集團於截至二零二三年九月三十日止期間產生虧損約546,800,000港元[90] - 本集團於二零二三年九月三十日的現金及現金等價物為75,638,000港元[87] - 本集團於截至二零二三年九月三十日止六個月的經營業務所得之淨現金為193,760,000港元[87] - 本集團於2023年9月30日止六個月的財務成本為339,164千港元[101] - 本集團於2023年9月30日止六個月的所得稅開支為275,965千港元[102][105] - 本集團於2023年9月30日止六個月的每股基本及攤薄虧損分別為2.91港元和2.91港元[106][107] 資產減值 - 礦場資產之可回收金額乃基於貼現現金流量模式釐定，該模式納入本集團管理層就胡碩圖礦場使用年期內焦煤價格走勢、焦煤級別、產能及生產率、未來資本開支、通脹率及生產成本等作出之最佳估計[11] - 有關售價趨勢、經營及資本成本、銷量、通脹率及貼現率之主要假設尤其重要，可回收金額之釐定比較容易因該等重要假設之變動而受到影響[11] - 貼現率較上期有所變動，乃由於加權平均資本成本（包括無風險利率）更新及其他風險溢價因素之綜合作用所致[13] - 焦煤現時平均價格乃基於二零二三年九月三十日前後簽訂之最新銷售合約予以更新，以反映當前市況[13] - 通脹率乃參考外部市場研究數據後予以更新，並應用於貼現現金流量模式中礦場使用年期內總體生產成本及一般費用[13] - 平均全年增長率乃基於截至二零二三年九月三十日之最新公開可得市場數據予以更新[13] - 本集團對與胡硕圖採礦業務相關的資產進行減值測試，計提減值損失660,943,000港元[112] - 胡硕圖相關資產於2023年9月30日的賬面值為443,038千港元，較2022年9月30日的1,801,800千港元大幅下降[113] - 減值損失主要由於稅前貼現率和焦煤現時平均價格出現變動所致[113] 可換股票據 - 二零二零年可換股票據之兌換期權衍生工具於本財政期間確認公平值變動產生之收益326,300,000港元[10] - 二零二零年可換股票據包括兩個部分，即債務部分及包括持有人兌換期權衍生工具及發行人贖回期權衍生工具之衍生工具部分[133] - 二零二零年可換股票據衍生工具部分之公平值乃參考獨立估值師所發出之估值報告而釐定[135] - 兩個期間並無進行轉換[135] - 本集團可換股票據之嵌入式衍生工具部分於期內確認之公平值變動為326,267,000港元減少[151] - 本集團聘用第三方合資格估值師於各報告期末進行可換股票據之嵌入式衍生工具部分之公平值估值[152] 關聯方交易 - 本集團來自魯先生的墊款於期末結餘為1,227,149,000港元，期內實際利息開支為55,332,000港元[154] - 本集團應付關聯方Golden Infinity之可換股票據於期末結餘為744,071,000港元，期內票面利息開支為9,426,000港元[155,156,157] - 本集團應付關聯方Ruby Pioneer之貸款票據於期末結餘為524,652,000港元，期內票面利息開支為8,623,000港元[158] - 本集團與關聯方進行行政服務分擔、煤炭運輸服務等交易[159,160] - 本集團與關聯方存在租賃按金、租賃負債、行政服務分擔及煤炭運輸服務等結餘[161,162] - 本集團期內向董事（主要管理人員）支付薪酬8,789,000港元[163] 其他 - 本集團於北京北大青鳥環宇科技股份有限公司的權益佔其已發行股本總額約5.58%[47] - 本集團自北京北大青鳥環宇科技股份有限公司收取的股息收入約為6,200,000港元[47] - 本集團正就2017年至2020年稅務期間的稅務審計結果提出上訴，涉及補加稅及罰款約52,100,000美元[57] - 本公司已就目前的稅務糾紛作出撥備約249,600,000港元[57] - 本集團計劃於礦場建設一座年處理量達5百萬噸的新乾選煤炭處理廠[58]