公司业务布局与运营情况 - 截至2023年9月1日，公司在四川省成都市及遂宁市运营两所幼儿园、一所高中及两所职业学校，共有33386名在读学生，2430名雇员，其中1700余名是教师[2] - 公司在四川省经营民办学校超20年，自2021年9月1日起不再从事义务教育行业，提供非义务教育服务[10][11] - 2023年8月31日，公司完成对两所职业学校举办者公司51%股份的收购[11] - 截至2023年9月1日，学生入学人数为33386名[11] - 职业学院遂宁校区在建，完工后招生规模将提升，职业学校将逐年扩大招生规模[11][12] - 职业学院与国内外多所高校交流合作，与1000多家大中型企事业单位建立校企合作关系[12] - 公司将专注四川省独立幼儿园、高中及职业教育扩展，争取更多机会扩展教育服务[13] - 公司已和四所关联幼儿园签署管理服务协议，将参与公立学校“两自一包”项目[14] - 公司是四川省民办教育服务集团，有超22年往绩记录，2023年进军职业教育行业并提供教育管理服务[15] - 截至2023年9月1日，公司共招收33386名学生，其中幼儿园187名、高中965名、职业学校32234名[17] - 2023年较2022年，高中入学人数增加364名，增幅60.6%；幼儿园入学人数减少52名，降幅21.8%[17] - 2023年9月1日，高中可容纳1500人，使用率64.3%；幼儿园可容纳295人，使用率63.4%；职业学校可容纳42270人，使用率76.3%；总计可容纳44065人，使用率75.8%[18] - 2022/2023学年，高中每名学生每年学费42000元，每名寄宿学生每年寄宿费1200元[20] - 2022/2023学年，幼儿园每名学生每年学费44160 - 46560元[20] - 2022/2023学年，职业学院学费13550 - 14000元，寄宿费1400 - 3300元；职业学校学费4150 - 4250元，寄宿费1000 - 1400元[21] - 2022年6月30日，服务供应商与关联幼儿园订立重续协议，年期三年，年度上限总额分别为2350万元、2350万元及2440万元[26] - 河滨幼儿园2022年11月起转为营利幼儿园，业绩综合入账[26] - 公司于2023年8月31日完成收购事项，旗下经营两所职业学校[36] - 职业学院现有专任教师1700余人，校园面积2580余亩，建筑面积70余万平方米，在校学生32000余人[36] - 职业学院开设43个专业，与1000多家大中型企事业单位建立校企合作关系[36] - 职业学院建设中的新校区预计2025年完工，届时可容纳学生达7.5万人[36] - 公司计划收购具有一定办学规模的高职院校[37] - 公司旗下职业学院计划在国家教育事业发展“十五五”规划期间创办为职业本科院校[36] - 公司旗下职业学校将优化专业设置，逐年扩大招生规模[36] - 公司将构建特色教育和优势学科，提升教育质量和学校吸引力[38] - 截至最后实际可行日期，公司旗下幼儿园及高中已完成分类登记，其余学校尚未开始[46] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年公司收益为81305千元人民币，毛利为11919千元人民币，年内溢利为51047千元人民币[7] - 2023年公司毛利率为14.7%，纯利率为62.8%，经调整净亏损率为42.6%[7] - 2019 - 2023年公司收益分别为338019千元、375740千元、无数据、33604千元、81305千元人民币[7] - 2019 - 2023年公司毛利分别为89755千元、104411千元、 - 23699千元、16766千元、11919千元人民币[7] - 2019 - 2023年公司年内溢利╱（亏损）分别为28941千元、15242千元、 - 629017千元、 - 9403千元、51047千元人民币[7] - 2019 - 2023年公司每股基本盈利╱（亏损）分别为0.03元、0.01元、 - 0.77元、 - 0.01元、0.06元人民币[7] - 2019 - 2023年公司毛利率分别为26.6%、27.8%、不适用、49.9%、14.7%[7] - 2019 - 2023年公司纯利╱（净亏损）率分别为8.6%、4.1%、不适用、 - 28.0%、62.8%[7] - 2019 - 2023年公司经调整纯利╱（净亏损）率分别为8.6%、4.2%、不适用、 - 28.0%、 - 42.6%[7] - 截至2023年8月31日，非流动资产为34.17455亿元，流动资产为6.45949亿元，流动负债为15.98415亿元，流动比率为0.40，资产负债比率为634.2%，经营活动所得现金净额为1311.7万元[8] - 截至2023年8月31日止年度，公司总收益约为8130万元，年内溢利约为5100万元，较2022年同期亏损940万元增加6040万元[9][10] - 截至2023年8月31日止年度收益约8130万元，较上一年度增加约4770万元（或142.0%），主要因总入学人数增加致学费及膳宿费增加[47] - 截至2023年8月31日止年度，学费及膳宿费4472.4万元，占比55.0%；教育咨询及管理服务费3658.1万元，占比45.0%[47] - 截至2022年及2023年8月31日止年度服务成本分别占总收益约85.3%及50.1%[48] - 截至2023年8月31日止年度服务成本约6940万元，较上一年度增加约5260万元（或312.1%），主要因学生增加致多项成本增加[49] - 截至2023年8月31日止年度员工成本约3770万元，较上一年度增加约2430万元（或181.5%），因就读学生人数增涨增加职员[49] - 截至2023年8月31日止年度折旧开支约330万元，较上一年度增加约320万元（或2517.3%），因天府高中校宿投入使用及教学设施设备折旧增加[50] - 截至2023年8月31日止年度食堂运营成本约2110万元，较上一年度增加约2030万元（或2394.3%），因相关业务收入增加[52] - 公司毛利率从2022年的49.9%降至2023年的14.7%，减少35.2个百分点[54] - 学费及膳宿费毛利率从2022年的25.4%降至2023年的18.0%，减少7.4个百分点；教育咨询及管理服务费毛利率从2022年的61.7%降至2023年的10.6%，减少51.1个百分点[54][55] - 其他收入从2022年的960万元降至2023年的410万元，减少550万元（57.5%），主要因其他贷款利息收入减少560万元（100%）[56] - 其他收益净额从2022年的670万元增至2023年的9120万元，增加8440万元（1254.7%），主要因收购产生一次性收益8500万元[57] - 行政开支从2022年的3470万元增至2023年的3820万元，增加350万元（10.3%），因收入增加致管理成本开支增加[59] - 融资成本从2022年的580万元增至2023年的1600万元，增加1020万元（177.2%），因项目借款利息费用化、垫付款按实际利率法计量及摊销财务成本[61] - 公司从2022年亏损940万元转为2023年盈利5100万元，因高中学生人数增加364人及收购产生一次性收益8500万元[63] - 合约负债从2022年的3680万元增至2023年的2.77亿元，增加2.402亿元（652.6%），因职业学校入学人数显著增加[65] - 2023年经调整亏损3460万元，2022年亏损940万元[67] - 2023年借款总额15.073亿元，较2022年的1.601亿元增加13.472亿元，现金及现金等价物从2022年的1.551亿元增至2023年的3.466亿元[68] - 截至2023年8月31日止年度，公司现金及现金等价物增加191.1百万元，经营活动产生现金净额13.1百万元，投资活动产生现金净额346.5百万元，融资活动使用现金净额168.5百万元[72] - 2023年和2022年经营活动所得现金净额分别为13,117千元和25,855千元，投资活动所得（所用）现金净额分别为346,542千元和 - 53,745千元，融资活动（所用）所得现金净额分别为 - 168,539千元和89,446千元[71] - 公司资产负债比率由2022年8月31日约89.3%上升至2023年8月31日约634.2%[75] - 倘浮息银行结余以及银行及其他借款的利率上升/下降10个基点，公司2023年除税后溢利将减少/增加约56,000元，2022年为增加/减少约14,000元[77] - 2023年和2022年8月31日，公司以外币（港元）计值的银行结余及现金账面价值分别为4,788千元和18,521千元[79] - 港元兑人民币升值5%，公司2023年和2022年除税后溢利分别增加239千元和926千元[79] - 2023年物业、厂房及设备付款为 - 5,235千元，2022年为 - 139,917千元；2023年收购附属公司之现金流入净额为271,053千元，2022年为61千元[73] - 2023年关联公司还款80,713千元，2022年无此项；2022年垫付予第三方的贷款为 - 104,000千元，2023年无此项[73] - 上市所得款项净额约为494.0百万港元（相当于约428.9百万元人民币），已动用约416.0百万元人民币，未动用余额约12.9百万元人民币，约占所得款项净额的3%[85] - 截至2023年8月31日，集团持有同兴万邦33.34%的合伙股权，投资额为1750万元，该实体该年度亏损约9000元[87] - 2023年11月27日，成都博骏以1750万元转让同兴万邦33.34%合伙股权给杨宗华[88] - 2023年10月19日，向卓泰教育配发及发行81282460股普通股，代价股份占扩大后公司已发行股本约9.0%，发行后已发行股份为903138460股[90] - 截至2023年8月31日止年度，集团借款总额超11亿元，未履行融资财务契约，截至最后实际可行日期，融资未偿还本金为3.9亿元[92] - 集团正设法取得不少于4亿元的新银行融资偿还贷款，认为违约不会对运营造成重大不利影响[93] - 2023年8月31日收购完成后集团有2430名雇员，收购前有406名（2022年8月31日为380名），2023年员工成本约4440万元（2022年为2080万元）[94] - 2023年8月17日公司以每股0.130港元行使价授出500万份购股权，截至2023年8月31日，购股权计划下有600万份尚未行使[95] - 董事会不建议就截至2023年8月31日止年度派付末期股息[96] - 2023年8月31日，公司可供分派储备约为人民币57.6百万元[119] 行业环境与政策情况 - 国内民办职业教育及高等教育市场政策不确定性降低，行业前景广阔[28] - 职业教育每年培养约1000万高素质技术技能人才[31] - 技能劳动者有2亿多，但不能满足就业总量[30] 公司治理与合规情况 - 截至2023年8月31日止年度，公司无严重违反或不遵守适用法律法规的情况[41] - 公司自2021年8月31日起将受影响业务从综合财务报表范围移除，受影响业务于该期间的业务运营分类为已终止经营业务[43] - 截至2023年8月31日止年度，公司业务在重大方面无违反中国适用环境法律法规，无严重违反或不遵守适用法律法规情况[103][106] - 公司各执行董事及非执行董事与公司订立服务协议或委任书，初步任期三年[124] - 王惊雷先生、雒蕴平女士、毛道维先生及杨玉安先生须在股东周年大会轮值退任并合资格膺选连任[121] - 公司已接获各独立非执行董事年度独立性确认书，认为其在截至2023年8月31日止年度及截至年报日期均为独立人士[123] - 截至2023年8月31日止年度，公司与雇员、供应商及客户无重大及严重纠纷[115] - 独立非执行董事初步任期为获委任之日起两年，除董事袍金外无其他酬金[125] - 截至2023年8月31日止年度，董事、控股股东及其关联实体无重大权益交易[126][127] - 截至2023年8月31日止年度，无控股股東或其附属公司向公司提供服务的重大合约[128] - 截至2023