债务与利息支付 - 公司总债务约为27亿美元，预计2022年将支付2700万美元的本金和1.05亿美元的利息[195] - 公司预计2022年将支付900万美元的本金和300万美元的利息用于Rondo Term Loan[195] - 公司信用协议限制了其处置资产和筹集债务或股权资本的能力，可能影响其偿还债务的能力[196] - 公司信用协议包含多项限制性条款，限制了其进行某些长期利益行为的能力，如支付股息、回购股票等[198] 税收与递延税项资产 - 公司截至2021年12月31日的递延税项资产（DTA）估值为4.17亿美元，但由于无法实现其收益，已记录相应的估值准备[203] - 公司根据税收收益协议（TRA）需支付85%的实际税收收益给Amneal Group成员，预计支付金额将显著[204] - 公司未来可能需支付高达2.06亿美元的TRA负债，具体取决于未来税收收益的实现情况[205] - 公司截至2021年12月31日未记录额外的TRA负债，但如果未来税收收益实现，可能需支付相应金额[205] - 公司未来可能因TRA支付而面临流动性压力，特别是在税收收益未实现的情况下仍需支付[209] - 公司未来可能因TRA支付而延迟或阻止某些合并、资产出售或其他形式的业务组合[209] 通胀与利率影响 - 公司预计2022年通胀影响约为2000万美元，2021年通胀影响约为1000万美元[345] - 公司截至2021年12月31日的可变利率债务为27亿美元，2020年为28亿美元[347] - 公司预计利率每上升100个基点，将导致年度利息支出增加约2600万美元（基于截至2021年12月31日的Term Loan本金）[349] - 公司截至2021年12月31日的Term Loan本金为26亿美元，Rondo Term Loan本金为1.39亿美元[347] - 公司预计利率每上升100个基点，将导致Term Loan的公允价值减少约7700万美元，Rondo Term Loan的公允价值减少约400万美元[347] 现金与信贷额度 - 公司截至2021年12月31日的现金等价物主要由高评级货币市场基金组成，且没有短期投资[341] - 公司截至2021年12月31日的资产支持循环信贷额度为4.89亿美元，其中2500万美元可用于信用证[342] 股息与收益分配 - 公司预计未来不会支付任何现金股息，未来收益将用于业务发展和增长[222] 财务控制与审计 - 公司截至2021年12月31日的内部财务控制被评估为有效[353] - 公司2021年10月实施了新的软件和业务流程以提高效率[354] - 公司已根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，对截至2021年12月31日的合并资产负债表、相关合并经营报表、综合收益（亏损）表、股东权益变动表和现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[359] - 公司管理层负责维护有效的财务报告内部控制，并对其有效性进行评估，审计报告基于对内部控制的审计[360] - 审计过程包括了解财务报告内部控制、评估重大缺陷风险、测试和评估内部控制的设计和运行有效性，并执行其他必要程序[361] - 财务报告内部控制旨在提供合理保证，确保财务报告的可靠性和财务报表的编制符合公认会计原则[362] - 内部控制存在固有局限性，可能无法防止或发现所有错报，且对未来期间的有效性评估存在风险[363] 商业行为准则 - 公司已采用适用于所有员工、高管和董事的商业行为准则，并在公司网站的投资者部分提供全文[367]