整体财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净销售额为4.105亿美元，2020年同期为3.841亿美元[14][126][127][132] - 2021年第一季度净亏损2040万美元，2020年同期净利润800万美元[14][15][17] - 2021年第一季度基本和摊薄后每股亏损均为0.21美元，2020年同期均为0.08美元[14] - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为4240万美元，2020年同期为2520万美元[17] - 2021年第一季度投资活动净现金提供量为1440万美元，2020年同期使用量为630万美元[17] - 2021年第一季度融资活动净现金提供量为6830万美元，2020年同期为9920万美元[17] - 2021年第一季度现金及现金等价物净增加3850万美元，2020年同期为6560万美元[17] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物为7510万美元，2020年同期为9340万美元[17] - 2021年第一季度支付利息1270万美元，2020年同期为290万美元[17] - 2021年第一季度支付所得税720万美元，2020年同期为1010万美元[17] - 2021年第一季度和2020年第一季度总租赁成本均为690万美元，其中2021年运营租赁成本720万美元，转租收入30万美元；2020年运营租赁成本730万美元，转租收入40万美元[61] - 2021年第一季度和2020年第一季度运营租赁产生的经营现金流分别为720万美元和730万美元，以租赁义务换取的使用权资产分别为420万美元和100万美元[64] - 2021年第一季度和2020年第一季度净定期福利成本（收入）分别为110万美元和 - 10万美元，公司预计2021年向设定受益计划缴款约2450万美元，截至2021年3月31日已缴款660万美元[66][67] - 2021年第一季度和2020年第一季度股票期权、RSU和PSU的总基于股票的薪酬费用分别为480万美元和90万美元，2021年第一季度公司董事会薪酬委员会批准授予1526654份股票期权、254460份RSU和1652526份PSU[69] - 2021年和2020年第一季度，无形资产摊销费用分别为1200万美元和840万美元[83] - 2021年和2020年第一季度，重组费用分别为390万美元和30万美元[87] - 2021年第一季度，公司在2630万美元税前亏损基础上记录了590万美元所得税收益，有效税率为22.4%；2020年同期，在1110万美元税前收入基础上记录了310万美元所得税费用，有效税率为27.9%[90][91] - 2021年和2020年第一季度，公司分别为巴西税务评估应计了10万美元额外利息[95] - 2021年和2020年第一季度，反摊薄股份数量分别约为840万股和520万股[101] - 2021年第一季度累计其他综合收益（损失）组成部分重分类税后净额为-440万美元，2020年同期为-70万美元[121] 股权结构及股份相关数据变化 - 2019年12月31日，普通股为100万美元，持续实缴资本为18.908亿美元，累计其他综合收益（损失）为-5.057亿美元，库存股为-3820万美元，累计亏损为-5.742亿美元，总计7.737亿美元；2020年3月31日，普通股为100万美元，持续实缴资本为18.743亿美元，累计其他综合收益（损失）为-5.451亿美元，库存股为-3990万美元，累计亏损为-5.724亿美元，总计7.179亿美元[24] - 2019年12月31日至2020年3月31日，普通股发行（扣除员工税代扣股份）为898,664股，普通股回购为-2,690,292股；库存股2019年12月31日为3,967,445股，2020年3月31日为4,173,688股[25] - 截至2021年3月31日和2020年3月31日，公司总流通股分别为9550万股和9440万股[98] - 2021年第一季度未回购股份，2020年第一季度回购并注销了270万股[98] - 2021年3月31日和2020年12月31日，基本普通股加权平均流通股数分别为9510万股和9600万股[100] - 2021年3月31日和2020年12月31日，摊薄普通股加权平均流通股数分别为9510万股和9750万股[100] PowerA收购相关数据 - 2020年12月17日，公司完成对PowerA的收购，初步购买价格为3.218亿美元，额外或有收益最高为5500万美元现金，截至2021年3月31日公允价值为2490万美元[31][36] - 2021年第一季度，公司收到1820万美元的营运资金调整，记录为对2020年12月31日记录的3.4亿美元初步购买价格的减少[36] - 截至2021年3月31日的三个月，PowerA带来额外净销售额6270万美元[37] - PowerA收购初步商誉6740万美元，主要归因于利用地理布局和现有员工队伍实现的协同效应[38] - 2020年12月31日止年度，PowerA收购相关交易成本为370万美元；2021年3月31日止季度，为10万美元[41] - 假设PowerA收购于2019年1月1日完成，2021年和2020年截至3月31日的三个月，未经审计的预计合并净销售额分别为4.105亿美元和4.146亿美元[43] - 假设PowerA收购于2019年1月1日完成，2021年和2020年截至3月31日的三个月，未经审计的预计合并净（亏损）收入分别为-2040万美元和800万美元[43] - 假设PowerA收购于2019年1月1日完成，2021年和2020年截至3月31日的三个月，未经审计的预计合并摊薄后每股净（亏损）收入分别为-0.21美元和0.08美元[43] - PowerA收购包含最高5500万美元的额外盈利现金支付，取决于其实现一到两年的销售和利润增长目标[116] - 2021年第一季度，或有对价期初余额为1820万美元，公允价值变动为670万美元，期末余额为2490万美元[118] 债务相关数据变化 - 截至2021年3月31日，公司总债务为12.145亿美元，长期净债务为11.559亿美元，较2020年12月31日的11.366亿美元和10.546亿美元有所增加[47] - 2017年1月27日信贷协议提供五年期高级担保信贷安排，包括3亿欧元定期贷款、8000万澳元定期贷款和4亿美元多货币循环信贷安排[47] - 2018年7月26日第一次修订将循环信贷安排额度从4亿美元增至5亿美元[48] - 2019年5月23日第二次修订将循环信贷安排额度从5亿美元增至6亿美元，新增1亿美元美元定期贷款[50] - 2020年5月1日第三次修订将最高综合杠杆比率从3.75:1.00提高到4.75:1.00，2021年6月30日后降至3.75:1.00[50] - 2020年11月10日第四次修订为收购PowerA提供灵活性，调整2021年3月31日至2022年6月30日六个财季的最高综合杠杆比率[51][52] - 2021年3月31日第五次修订将到期日从2024年5月23日延长至2026年3月31日，调整最高综合杠杆比率和定价[53][54] - 2021年3月15日公司完成5.75亿美元4.25%高级票据私募发行，用于赎回2024年到期的5.25%高级票据等[55][57][58] - 截至2021年3月31日，循环信贷安排下未偿还借款为2.189亿美元，剩余可用借款额度为3.671亿美元[59] - 截至2021年3月31日，公司综合杠杆比率约为4.50:1.00，低于最高契约比率5.25:1.00[59] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司总债务账面价值分别为12.145亿美元和11.366亿美元，估计公允价值分别为11.8亿美元和1.1469亿美元[115] 租赁相关数据 - 截至2021年3月31日，运营租赁加权平均剩余租赁期限为6.3年，加权平均折现率为5.3%[64] - 截至2021年3月31日，所有不可撤销租赁的未来最低租赁付款总额（扣除转租收入）为1.126亿美元，扣除1910万美元的估算利息后为9350万美元[65] 资产相关数据变化 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司存货分别为3.512亿美元和3.051亿美元，其中原材料分别为4020万美元和3680万美元，在产品分别为390万美元和350万美元，产成品分别为3.071亿美元和2.648亿美元[71] - 截至2021年3月31日，公司商誉余额为7.997亿美元，较2020年12月31日减少2770万美元，其中包括2.151亿美元的累计减值损失[75] - PowerA收购中可辨认无形资产的初步估值为2.397亿美元，包括2160万美元的商标、1.276亿美元的客户关系、8770万美元的供应商关系和280万美元的开发技术，分别按15年和5年直线摊销[76][80] - 2021年3月31日和2020年12月31日，可辨认无形资产净值分别为9.479亿美元和9.77亿美元[82] - 截至2021年3月31日，可摊销无形资产未来五年预计摊销费用分别为4630万、4260万、4020万、3850万和3680万美元[83] 重组相关数据 - 2021年3月31日，重组负债余额为1030万美元，预计大部分将在未来十二个月支付[88] 税务相关数据 - 公司在2012年为巴西税务评估记录了4450万美元准备金，截至2021年3月31日，应计金额为2570万美元[95] - Tilibra获得430万美元税收抵免最终裁决，2019年第四季度抵消330万美元巴西税款，余额在2020年第一季度使用，该税收抵免使巴西联邦应付税款约为160万美元[140] - 蒂利布拉已提起的剩余法律诉讼最终判决可能带来可在未来变现的额外税收抵免，巴西最高法院对税收抵免计算方法的有利裁决也会使公司获得额外税收抵免，金额可能重大[141] - 福罗尼在被收购前曾在巴西提起法律诉讼以追回超额间接税支付，所有索赔仍待最终判决，若追回税收抵免，公司需按净所得税支付基础汇给福罗尼前所有者，不会在合并运营报表中确认收益[141] 外汇合约及衍生金融工具相关数据 - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司有指定为套期的现金流外汇合约，美元等值名义价值分别为1.532亿美元和1.343亿美元[106] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司有未指定为套期的外汇合约，美元等值名义价值分别为1.307亿美元和1.647亿美元[107] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司衍生金融工具公允价值中，资产分别为2240万美元和3380万美元，负债分别为2250万美元和3830万美元[108] 未实现收入相关数据 - 截至2020年12月31日，未实现服务或扩展维护协议收入为300万美元，2021年第一季度实现110万美元，截至2021年3月31日未实现收入为280万美元，预计未来12个月实现210万美元，12个月后实现70万美元[124] 各地区业务线数据关键指标变化 - 2021年第一季度美国净销售额为1.703亿美元，2020年同期为1.474亿美元；加拿大2021年为1850万美元，2020年为2040万美元[126] - 2021年第一季度ACCO Brands EMEA净销售额为1.569亿美元，2020年同期为1.275亿美元[126][132] - 2021年第一季度ACCO Brands International净销售额为6480万美元，2020年同期为8880万美元[126][132] - 2021年第一季度ACCO Brands North America经营亏损70万美元，2020年同期经营收入760万美元[135] - 2021年第一季度ACCO Brands EMEA经营收入1680万美元，2020年同期为1200万美元[135] - 2021年第一季度ACCO Brands International经营收入60万美元，2020年同期为590万美元[135] 诉讼相关数据 - 公司涉及各类诉讼和监管程序，主要与专利侵权指控及其他业务相关索赔有关，专利或其他知识产权诉讼可能成本高昂、耗时且需支付赔偿金或签订昂贵许可协议，还可能面临产品开发和销售禁令[142] - 管理层认为（除巴西税收评估外）当前未决事项最终解决不会对公司财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响，但无法保证辩护成功，不利结果可能影响公司[143] - 未来索赔、诉讼和法律程序可能对公司业务、声誉、运营结果和财务状况产生重大不利影响[143] 其他收购相关数据 - 公司于2021年4月1日完成对Franken Planungs - und Organisationsmittel GmbH的收购，收购价约400万美元，Franken是视觉通信等产品供应商，将纳入公司EMEA报告部门[144] 风险管理相关数据 - 截至2021年3月31日季度及报告日期，公司外汇风险管理和利率风险管理