公司收购事项 - 2021年2月18日，公司以400万美元及最高600万美元里程碑款收购UltraCell 100%股权[184] - 2021年8月31日，公司以1500万欧元现金及5124846股普通股收购SerEnergy和FES[175] 项目获批与业务合作 - 2021年9月7日，公司宣布两个希腊项目获批，若欧盟批准将成为80亿欧元项目的技术合作伙伴，项目涉及4.65GW绿氢和400MW燃料电池[178] 产品推出与业务目标 - 公司推出M - ZERØ™燃料电池产品，目标为北美18.5万个油气井口提供远程电力[181] 办公与场地租赁 - 2021年2月5日，公司租赁6041平方英尺办公空间，初始年租金456095美元，租期五年，保证金114023美元[185] - 2021年3月8日，公司租赁21401平方英尺场地作为研发制造中心，初始年租金1498070美元，租期八年零五个月，保证金750000美元，预计2022年8月开始[186] - 2021年8月31日公司子公司FES签订租赁协议，租赁1017平方英尺办公空间，月租金7768欧元加增值税，提供最高30000欧元母公司担保[187] 公司未来规划 - 公司预计2022年在马萨诸塞州查尔斯敦的胡德公园开设新的研发和制造工厂[166] 审计事务所聘请 - 2021年2月9日，公司审计委员会批准聘请安永（希腊）为2021年独立注册公共会计师事务所[174] 财务数据关键指标变化 - 权证负债 - 2021年公司权证负债公允价值变动为2270万美元，源于私募认股权证和营运资金认股权证公允价值变化[199][212] - 2021年第四季度认股权证负债净变化为亏损691万美元，2020年同期为0[260] - 2021年全年认股权证负债净变化为亏损2274万美元，2020年为0[260] 财务数据关键指标变化 - 无形资产 - 收购UltraCell确认470万美元无形资产，其中商标0.4万美元，专利技术430万美元，专利技术摊销费用为40万美元[202] - 收购SerEnergy和FES确认1980万美元无形资产，其中专利1690万美元、工艺诀窍260万美元、订单积压30万美元，摊销费用为80万美元[203] 财务数据关键指标变化 - 所得税 - 2021年公司所得税为90万美元，主要与子公司SerEnergy当期所得税收益和FES递延所得税收益有关[205] - 2021年和2020年12月31日结束的年度，合并运营报表记录的净所得税收益（准备金）分别为922,510美元和0美元[251] 财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 2021年公司总产品销售收入约710万美元，较2020年约90万美元增长约620万美元，增幅700.9%[207][208] - 2021年公司收入成本约540万美元，较2020年约50万美元增加约490万美元，增幅952.2%[207][209] 财务数据关键指标变化 - 费用 - 2021年公司研发费用约350万美元，主要与和美国能源部合作研发协议及SerEnergy和FES相关成本有关[207][210] - 2021年公司行政和销售费用约4190万美元，2020年约350万美元，增长主要因业务合并一次性交易成本等[207][211] - 2021年全年一次性交易相关费用（1）为587万美元，2020年为0[260] - 2021年全年一次性交易相关费用（2）为89万美元，2020年为0[260] - 2021年全年高管遣散费为244万美元，2020年为0[260] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 业务合并后公司现金增加约1.41亿美元，交易成本及负债支出约2360万美元[170] - 2021年经营活动使用的净现金约为3580万美元，2020年约为140万美元，同比变化2414.8%[216][217][218] - 2021年投资活动使用的净现金约为2560万美元，2020年约为10万美元，同比变化20761.3%[216][219][220] - 2021年融资活动提供的净现金约为1.415亿美元，2020年约为90万美元，同比变化15937.2%[216][221] 财务数据关键指标变化 - 合同资产与负债 - 截至2021年和2020年12月31日，公司分别确认合同资产161.7231万美元和8.593万美元[222] - 截至2021年和2020年12月31日，公司分别确认合同负债111.813万美元和16.7761万美元，2021年确认收入16.7761万美元[223] 公司地位与政策 - 公司将在最早满足四个条件之一前保持新兴成长公司地位，包括首次公开发行后五年、年总收入达11亿美元、非关联方持有的流通证券达7亿美元、三年内发行非可转换债务证券超10亿美元[229] 收入确认政策 - 公司自2019年1月1日起采用ASU No. 2014 - 09确认收入，采用修改后的追溯法[231] - 公司按识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格和确认收入五步确定收入金额[232] - 多数产品销售在客户取得控制权时确认收入，含定制服务的合同在一段时间内确认收入[238] - 补助在满足所有附加条件时确认为其他收入[239] 财务数据关键指标变化 - 净亏损与EBITDA - 2021年和2020年12月31日结束的三个月，净亏损分别为900万美元和170万美元，变化为730万美元；年度净亏损分别为2052万美元和312万美元，变化为1740万美元[258] - 2021年和2020年12月31日结束的三个月，EBITDA分别为 - 866万美元和 - 165万美元，变化为 - 701万美元；年度EBITDA分别为 - 1963万美元和 - 304万美元，变化为 - 1659万美元[258] - 2021年和2020年12月31日结束的三个月，调整后EBITDA分别为 - 1557万美元和 - 165万美元，变化为 - 1392万美元；年度调整后EBITDA分别为 - 3317万美元和 - 304万美元，变化为 - 3013万美元[258] - 2021年第四季度净亏损900万美元，2020年同期为170万美元，同比增加730万美元[260] - 2021年全年净亏损2052万美元，2020年为312万美元，同比增加1740万美元[260] - 2021年第四季度调整后净亏损1591万美元，2020年同期为170万美元，同比增加1421万美元[260] - 2021年全年调整后净亏损3406万美元，2020年为312万美元，同比增加3094万美元[260] 所得税核算政策 - 公司采用资产和负债法核算所得税，递延税项资产和负债按预期适用税率计量[246] - 公司部分业务在海外子公司开展，一般不对汇回收益预提所得税，有超额累计收益汇回时确认递延税项负债[247] - 公司对所得税立场进行评估，可能性超50%的税务立场记录税收利益[248] 商誉减值分析 - 公司每年第四财季进行商誉减值分析，若有情况变化会更频繁进行[245] 认股权证发行 - 公司发行26,369,557份认股权证，包括22,029,279份公共认股权证和3,940,278份私募认股权证，业务合并完成时发行400,000份营运资金认股权证[253] 现金余额 - 截至2021年12月31日，公司现金余额约为7980万美元[263] 公司运营资金情况 - 截至年报提交日，公司现有现金资源和预计现金流预计足以支持未来12个月计划运营[213] 公司主要收入来源 - 公司目前主要收入来自燃料电池系统和MEA销售，未来这两项业务预计仍是主要收入来源[167] 美国企业所得税税率变化 - 2017年12月22日，美国企业所得税税率从35%降至21%[252]