财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为127,494千美元，较2021年12月31日的163,031千美元下降约21.7%[16] - 2022年前三季度净收入为5,880千美元，较2021年同期的4,167千美元增长约41.1%[19] - 2022年前三季度净亏损为26,712千美元，较2021年同期的11,517千美元亏损扩大约131.9%[19] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为107,397千美元，较2021年12月31日的130,201千美元下降约17.5%[17] - 2022年第三季度，公司运营亏损为11,092千美元，较2021年同期的13,708千美元有所收窄[19] - 2022年前三季度，研发费用为7,338千美元，较2021年同期的1,561千美元增长约370.1%[19] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为42,446千美元，较2021年12月31日的79,764千美元下降约46.8%[16] - 2022年前三季度，管理和销售费用为26,657千美元，较2021年同期的27,558千美元略有下降[19] - 2022年第三季度，认股权证负债公允价值变动为 - 911千美元，而2021年同期为2,422千美元[19] - 2022年前三季度，综合亏损为29,752千美元，较2021年同期的12,346千美元亏损扩大约140.9%[22] - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量为24,690千美元，投资活动净现金使用量为24,002千美元，融资活动净现金提供量为141,496千美元[40] - 2022年前九个月，经营活动净现金使用量为32,166千美元，投资活动净现金使用量为3,985千美元，融资活动净现金使用量为41千美元[40] - 公司现金及现金等价物达4240万美元，截至2022年9月30日，营运资金为4730万美元[58] - 截至2022年9月30日的三、九个月，公司确认与债券贷款相关的利息收入6000美元[65] - 截至2022年9月30日，可供出售金融资产公允价值为29.1万美元，认股权证负债公允价值为312.5万美元；截至2021年12月31日，认股权证负债公允价值为1037.3万美元[68][69] - 截至2022年9月30日的三个月，可供出售金融资产估计公允价值期初为31.1万美元，期末为29.1万美元，外汇波动为 - 2万美元[71] - 截至2022年9月30日的三个月，认股权证负债估计公允价值期初为221.4万美元，期末为312.5万美元，公允价值变动为91.1万美元[73] - 截至2022年9月30日的九个月，认股权证负债估计公允价值期初为1037.3万美元，期末为312.5万美元，公允价值变动为 - 724.8万美元[73] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，应收账款净额分别为198.7万美元和313.9万美元[113] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，存货总额分别为1093.3万美元和695.8万美元[115] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，预付费用总额分别为165.7万美元和114万美元[119] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他流动资产总额分别为340.8万美元和473.3万美元[121] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司商誉均为3003万美元[122][123] - 截至2022年9月30日，无形资产总额为2.1338亿美元，其中无限期无形资产为40.6万美元，有限期无形资产为2093.2万美元；截至2021年12月31日，无形资产总额为2.3344亿美元，其中无限期无形资产为40.6万美元，有限期无形资产为2293.8万美元[126][127] - 2022年前三季度和前九个月，公司分别记录了0和0.1百万美元的摊销无形资产；2021年前三季度和前九个月，公司分别记录了2010万美元和2450万美元的摊销无形资产[128] - 2022年和2021年前三季度无形资产摊销费用分别为70万美元和30万美元；2022年和2021年前九个月无形资产摊销费用分别为210万美元和50万美元[128] - 假设汇率和无形资产总账面价值不变，2022 - 2026年及以后各年无形资产预计摊销费用分别为68.2万、260.6万、260.6万、260.6万、259.7万和983.5万美元，总计2093.2万美元[131] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司物业、厂房及设备净值分别为974.5万和858.5万美元[133] - 2022年前三季度和前九个月，物业、厂房及设备新增额分别为80万和350万美元；2021年前三季度和前九个月，物业、设备新增额分别为180万和270万美元[133] - 2022年和2021年前三季度折旧费用分别为30万和50万美元；2022年和2021年前九个月折旧费用分别为110万和60万美元[134] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他非流动资产主要包括预付供应商固定资产款260万和220万美元，以及租赁房产保证金20万美元[136] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他长期负债主要包括非流动保修准备金60万和80万美元，总保修准备金分别为80万和100万美元，保修准备金按燃料电池销售价格的8%计提[147] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，已发行和流通的普通股分别为51,717,720股和51,253,591股，每股面值0.0001美元[149] - 截至2020年12月31日，公司有22,052,077份公开认股权证流通；2021年第二季度，部分认股权证持有人行使期权额外购买22,798股；截至2022年9月30日，公司的公开认股权证为22,029,279份[151] - 2022年前九个月共授予股票期权810,017份，授予日预期波动率分别为96.7%、118.3%、87.1%，无风险利率分别为2.2%、3.0%、3.3%，到期时间均为6.25年[158][159] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月，公司分别确认股票期权补偿成本0.9百万美元和2.6百万美元、1.0百万美元和1.2百万美元[159] - 2022年前九个月共授予受限股票单位1,003,565份；截至2022年9月30日，未确认的受限股票单位补偿成本为17.6百万美元[164][165] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月和九个月，公司分别确认受限股票单位补偿成本1.8百万美元和5.1百万美元、2.3百万美元和2.8百万美元[162] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月，销售商品收入分别为2,395千美元和1,674千美元；九个月分别为5,284千美元和4,167千美元[166] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司分别确认合同资产0.9百万美元和1.6百万美元，合同负债1.2百万美元和1.1百万美元[167][169] - 2022年和2021年第三季度及前九个月，公司北美地区净销售额分别为206.3万美元和65万美元、349.6万美元和291.4万美元；欧洲地区分别为32.2万美元和96.5万美元、195.7万美元和119.4万美元；亚洲地区分别为1.4万美元和5.9万美元、42.7万美元和5.9万美元；总净销售额分别为239.9万美元和167.4万美元、588万美元和416.7万美元[178] - 截至2021年12月31日，公司已开具的担保函金额为270万美元，截至2022年9月30日，公司未持有任何担保函[180] - 2022年第三季度和前九个月，公司租赁费用分别为30万美元和100万美元；2021年同期分别为30万美元和50万美元[189] - 2022 - 2026年及以后，公司未来最低租赁付款额分别为93.4万美元、243.9万美元、230.9万美元、230.8万美元、193.3万美元、1642.5万美元，总计2634.8万美元[192] - 2022年和2021年第三季度，公司净亏损分别为1146.8万美元和1128万美元；前九个月分别为2671.2万美元和1151.7万美元；基本和摊薄每股净亏损第三季度分别为0.22美元和0.23美元；前九个月分别为0.52美元和0.26美元[194] 业务合并相关情况 - 2021年2月4日，公司完成业务合并，AMCI收购Legacy Advent 100%的股份[43] - 2021年2月4日，公司与AMCI完成业务合并，AMCI授权发行1.11亿股，PIPE投资6500万美元[82][83] - 业务合并后立即发行的普通股总数为46105947股[86] - 2021年2月18日，公司收购UltraCell LLC，并将其更名为Advent Technologies LLC[47] - 2021年6月25日，公司收购SerEnergy A/S和fischer eco solutions GmbH，并分别更名为Advent Technologies A/S和Advent Technologies GmbH[49] - 2021年8月31日，公司收购SerEnergy和FES全部股权，其运营结果自收购日起并入合并财务报表[95][96] - 2021年2月18日，公司以600万美元收购UltraCell 100%股权，其中400万美元现金，200万美元或有对价[87][89] - UltraCell收购中，净收购资产为63.5万美元，确认无形资产473.4万美元，商誉63.1万美元[91][92] - 公司为收购支付1790万美元现金并发行5124846股普通股，股份对价上限为完成时公司已发行普通股的9.999%，还将支付440万美元完成收购[98] - 收购时获得的净资产为1302.7万美元，投资总成本为6016万美元，原始超额购买价格为4713.3万美元，剩余商誉2939.9万美元[101][102] - 商誉中组装劳动力价值240万美元，商誉预计不可用于税务抵扣[105] - 公司高管在合并完成时共获得560万美元签约和交易奖金，计入2021年前九个月行政和销售费用[111] - 业务合并后公司现金增加约1.41亿美元，交易成本和负债偿还约2360万美元[207] - 2021年8月31日，公司以1500万欧元现金和5124846股普通股收购SerEnergy和FES[211] - 2020年10月12日，Legacy Advent与AMCI等签订合并协议，2021年2月4日完成合并[204] - 业务合并中，Advent Technologies为会计收购方，按反向资本重组处理[206] - 公司因业务合并成为SEC注册和纳斯达克上市公司，需承担额外年度费用[207] - 业务合并后，公司预计收入、资本和运营支出将显著增加[208] 公司基本信息 - 公司是一家先进材料和技术开发公司，主要业务是开发和制造膜电极组件等[50] - 公司总部位于马萨诸塞州波士顿，在加利福尼亚州利弗莫尔有产品开发设施，在希腊、丹麦和德国有生产设施[50] 债券贷款相关 - 2022年5月25日，Advent SA与UNIFUND达成协议，为Cyrus SA提供100万欧元可转换债券贷款，其中Advent SA提供30万欧元，年利率8%，逾期利息附加费2.5%[64] - 2022年5月25日，Advent SA和UNIFUND达成协议，为Cyrus提供100万欧元的可转换债券贷款，其中Advent SA提供30万欧元债券贷款，年利率8%，贷款期限三年，逾期利息附加费2.5%[172] - 债券贷款在合格融资情况下会强制转换，合格融资指赛勒斯在债券贷款协议执行后三年内进行的、总额超300万欧元且由与基本股东无关第三方或其相关投资者参与的股本增加[173] 认股权证相关 - 公司因业务合并承担与3940278份私募认股权证和400000份营运资金认股权证相关的认股权证负债，行使价均为每股11.50美元[66] 会计准则采用情况 - 公司为新兴成长公司，可延迟采用适用于上市公司的新会计准则，直至适用于私人公司[59] - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，假设公司持续经营[53][56] - 公司于2022年1月1日采用ASC 842，预计合并资产负债表的资产和负债将增加约1270万美元，对合并运营和现金流无重大影响[78] - 公司于2022年1月1日采用ASU 2021 - 10，正在评估其对年度合并财务报表的影响[79] - 公司于2022年1月1日采用ASU 2019 - 12，认为对年度合并财务报表无重大影响[80] 资产估值相关 - 可供出售金融资产利率和贴现率均为8.00%，剩余期限为3.34年，股票价格为3.06美元，行权价格为11.50美元，无风险利率为4.13%，波动率为75.90