公司财务关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为4.04919亿美元，较2020年12月31日的4.04573961亿美元略有增长[14] - 截至2021年9月30日，公司总负债为3913.8976万美元，较2020年12月31日的3293.7797万美元有所增加[14] - 截至2021年9月30日，公司股东赤字为3673.9335万美元，较2020年12月31日的3086.4844万美元有所扩大[14] - 2021年9月30日单季度，公司运营费用为401.4708万美元，九个月累计运营费用为753.7616万美元[16] - 2021年9月30日单季度，公司净亏损为1009.1931万美元，九个月累计净亏损为585.614万美元[16] - 2021年九个月，公司经营活动使用的净现金为221.7079万美元，融资活动提供的净现金为300万美元[21] - 截至2021年9月30日，信托账户资产包括4.0251741亿美元可销售债务证券和1949美元应收利息；截至2020年12月31日，包括4.025亿美元可销售债务证券和1008美元应收利息[43] - 截至2021年9月30日的三个月，A类普通股和B类普通股基本和摊薄后每股净亏损均为0.24美元；九个月，A类普通股和B类普通股基本和摊薄后每股净亏损均为0.14美元[57] - 公司首次公开募股发行成本为22926943美元，其中可赎回认股权证负债分摊997322美元，待赎回A类普通股分摊21929621美元[51] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，可赎回认股权证价值分别为1660.3125万美元和1871.625万美元，2021年前九个月录得收益211.3125万美元，第三季度录得损失573.5625万美元[90] - 截至2021年9月30日，货币市场基金公允价值为4.0251741亿美元，发起人本票公允价值为330万美元，可赎回认股权证负债公允价值为1660.3125万美元[97] - 截至2020年12月31日，货币市场基金公允价值为4.025亿美元，可赎回认股权证负债公允价值为1871.625万美元[99] - 2021年第三季度和前九个月，公司所得税拨备为0，有效税率为0%[100] - 2021年第三季度和前九个月，公司净亏损分别为1009.1931万美元和585.614万美元[108] - 截至2021年9月30日，信托账户持有资产4.02519359亿美元，信托账户外现金为140.8837万美元[112] - 公司估计年度特许经营税义务约为20万美元[113] - 截至2021年9月30日和12月31日，可赎回认股权证的价值分别为1660.3125万美元和1871.625万美元；2021年前九个月，公司记录可赎回认股权证公允价值变动收益211.3125万美元；第三季度，记录损失573.5625万美元[118] 公司成立及首次公开募股情况 - 2020年10月13日，公司由发起人出资2.51万美元成立，购买100股未指定普通股并获得2.5万美元的期票[24] - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，募集资金4.025亿美元，出售私募认股权证获得约1105万美元[26] - 首次公开募股和出售私募认股权证所得的4.1355亿美元中，4.025亿美元存入信托账户[27] - 首次公开募股中，公司出售40250000份SAILSM证券，每份10美元，共包含10062500份可赎回认股权证，每份完整认股权证可按11美元购买一股A类普通股[62] - 首次公开募股中，承销商行使45天超额配售权，额外购买5250000份SAILSM证券[62] - 2020年12月10日，发起人以每份1.50美元的价格从公司购买7366667份私募认股权证，总计约11050000美元，同时将部分款项加入信托账户，使信托账户在收盘时持有402500000美元[71] - 2020年10月13日，发起人以100美元购买100股未指定普通股，每股1美元，并预付25000美元换取本票；11月6日，以25000美元购买2300000股B类普通股，约每股0.01美元，通过取消本票等额欠款和交出100股未指定普通股支付[77] - 2020年11月27日，发起人放弃287500股B类普通股；首次公开募股时，发起人向公司董事或其指定人及一名高管出售201250份对齐股份；截至2021年9月30日和2020年12月31日，发起人、董事和高管持有2012500份对齐股份[77] - 2020年12月15日，公司完成首次公开募股，出售4025万份SAILSM证券，发行价为每份10美元，总收益4.025亿美元；同时完成私募736.6667万份认股权证，每份1.5美元，总收益约1105万美元；扣除相关费用后，净收益4.025亿美元存入信托账户[111] - 2020年10月21日，赞助商同意通过发行无担保本票向公司贷款最高30万美元；截至12月15日，未偿还贷款余额为21.5316万美元；该贷款在首次公开募股完成时全额偿还[110] 业务合并相关情况 - 2021年7月12日，公司签订了业务合并协议[24] - 公司需在首次公开募股结束后24个月（或27个月）内完成业务合并，否则将赎回公众股份并清算[31] - 业务合并目标企业的总公允价值至少为信托账户余额（减去递延承销佣金和应付利息税）的80%[29] - 公司与Altus达成业务合并协议，Altus普通股股东将获得价值9亿美元的CBAH A类普通股，Altus优先股赎回预计需2.75亿美元[34] - 公司与投资者签订PIPE认购协议，将发行2750万股A类普通股，总购买价2.75亿美元，赞助商承诺购买7000万美元，最高追加1.5亿美元[35] - 业务合并协议完成时，B类普通股将在七年内转换为A类普通股，转换上限为交易结束日A类普通股发行和流通总数的8.5%（若赎回超1亿美元则为9.5%），B类普通股持有人将交出30%股份[36] - 截至2021年7月12日，调整后对齐股份公允价值降至约1.1亿美元[37] - 2021年7月12日，公司签订业务合并协议，将收购Altus，Altus普通股股东将获得总计9亿美元的公司A类普通股，Altus优先股赎回预计需约2.75亿美元[105] - 公司与投资者签订PIPE认购协议，将以每股10美元的价格出售2750万份A类普通股，总购买价为2.75亿美元，发起人承诺购买7000万美元，最高额外购买1.5亿美元，首席执行官承诺购买100万美元[106] - 2021年7月12日有商业合并协议等多份协议[131] 股份及认股权证相关情况 - 截至2021年9月30日，发起人、董事和高管持有2012500股B类普通股（对齐股份），购买总价25000美元，约每股0.01美元，拥有公司普通股20%投票权[63] - 公司未考虑17429167份可赎回认股权证和私募认股权证对摊薄后每股收益的影响，因行使条件未达成且处于价外状态[56] - 发起人本票未偿还余额使发起人有权在业务合并完成时获得1500000份私募认股权证，每份可按11美元购买一股A类普通股[56] - 2012500股B类普通股将在业务合并完成后的十个财年中每年自动转换，转换数量根据A类普通股总回报与价格阈值的关系确定[64] - 若控制权变更发生在业务合并后，201250份对齐股份将自动转换，若此前已累计转换至少达到收盘股份数的5%，转换股份数为2013股A类普通股和按总回报超出价格阈值计算的股份数中的较大值；若未达到，转换股份数为5%阈值减去此前已转换股份数和按总回报超出价格阈值计算的股份数中的较大值；剩余部分每份转换为2013股A类普通股[68] - 公司有权发行250000000股A类普通股，面值每股0.0001美元；截至2021年9月30日和2020年12月31日，有40250000股A类普通股流通；有权发行10000000股B类普通股，面值每股0.0001美元；截至上述日期，有2012500股B类普通股发行并流通[85] - 公司有权发行1000000股优先股，面值每股0.0001美元；截至2021年9月30日和2020年12月31日，无优先股发行或流通[86] - 公司在首次公开募股时出售4025万份SAILSM证券，每份售价10美元，共包含1006.25万份可赎回认股权证[89] - 2020年11月6日，公司向发起人出售230万份对齐股份，截至2020年12月31日和2021年9月30日，201.25万份对齐股份已发行并流通[92] - 2020年12月10日，公司以每份1.5美元的价格向发起人出售736.6667万份私募认股权证[92] - 截至2021年9月30日，与对齐股份和私募认股权证相关的未确认股票薪酬费用超过1.15亿美元[94] 公司借款及费用相关情况 - 2021年2月16日，公司与发起人签订第二份修订并重述的本票，借款额度最高3000000美元，用于业务合并交易成本；5月17日借款1100000美元，8月12日再借1900000美元，截至9月30日，未偿还借款总额为3000000美元[80] - 截至2021年9月30日，发起人本票公允价值为3300000美元，导致2021年第三季度和前九个月确认损失300000美元[81] - 2020年12月10日，公司与发起人关联方签订协议，每月支付10000美元用于办公空间、行政和支持服务；2021年第三季度和前九个月分别记录费用30000美元和90000美元[82] - 承销商有权获得每份SAILSM证券0.55美元的承销折扣和佣金，总计22137500美元，其中8050000美元在首次公开募股收盘时支付；截至2021年9月30日，公司资产负债表中累计发行成本为14087500美元，为递延承销佣金，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[84] - 2021年2月16日，公司与赞助商签订第二份修订和重述本票，借款额度最高300万美元；截至9月30日，未偿还借款总额为300万美元[112] - 承销商有权获得5.5%的承销折扣和佣金，其中2.0%（805万美元）在首次公开募股完成时支付，3.5%（1408.75万美元）递延支付[115] 公司内部控制相关情况 - 2021年3月31日，公司识别出财务报告内部控制存在重大缺陷，与某些复杂金融工具会计处理有关[127] - 公司扩充管理团队、审查复杂金融工具、聘请第三方会计顾问并加强对非经常性和复杂交易的监督审查控制[127] - 截至2021年6月30日，公司确定此前识别的财务报告内部控制重大缺陷已得到整改[127] - 2021年9月30日结束的财季，除上述情况外，公司财务报告内部控制无重大影响变化[127] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序有效[126] 其他情况 - 公司作为新兴成长型公司，选择不放弃会计准则延期过渡期[40] - 金融工具信用风险集中于金融机构现金账户，有时可能超过25万美元联邦存款保险额度，但公司未发生损失[46] - 公司A类普通股可能赎回权被视为不在公司控制范围内，按赎回价值作为临时权益列示[45] - 2021年第一季度公司采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表及相关披露无重大影响[60] - 2020年12月10日有认股权证协议[131] - 报告日期为2021年11月12日，由Cash J. Smith代表公司签署[132]