IPO及私募配售 - 公司于2021年7月30日完成IPO，发行2500万单位，每单位10美元，总收益为2.5亿美元，并产生约1375万美元的发行成本[135] - 公司同时完成私募配售，发行80万单位，每单位10美元，总收益为800万美元[137] - 公司授予承销商45天期权，以IPO价格购买最多3,750,000个额外单位，用于覆盖超额配售，最终部分行使期权购买了3,250,000个单位，总购买价格为32,500,000美元[156] - 承销商在IPO和部分超额配售期权行使时获得现金承销折扣5,650,000美元，并将在完成业务合并时支付9,887,500美元的递延承销佣金[157] 财务状况 - 截至2022年9月30日，公司持有现金100.4万美元，较2021年12月31日的212.4万美元有所下降[142] - 2022年第三季度，公司录得净收入54.3万美元，主要来自信托账户投资的利息和股息收入127.5万美元，部分被运营和组建成本66.5万美元抵消[145] - 2022年前九个月，公司录得净收入676.9万美元，主要来自认股权证公允价值收益694.9万美元和信托账户投资的利息和股息收入168.5万美元，部分被运营和组建成本186.5万美元抵消[146] 初始业务合并 - 公司计划使用信托账户中的资金完成初始业务合并，包括利息收入（扣除税款和递延承销佣金）[152] - 公司预计在完成初始业务合并前不会产生任何营业收入，主要收入来源为信托账户投资的利息和股息收入[144] - 公司必须在初始业务合并中完成至少80%信托账户净资产的交易，且合并后公司必须持有目标公司50%以上的投票权[140] - 如果公司未能在规定期限内完成业务合并，将停止运营并赎回公众股份，认股权证将失效[141] - 公司预计将继续产生大量成本以追求初始业务合并，并可能需要额外融资以完成交易[154] 会计准则及估值 - 公司根据ASC 480和ASC 815的指导，将认股权证分类为权益或负债，并根据其条款和适用权威指南进行评估[162] - 公司使用二项式/格子模型估计公共认股权证的初始公允价值，并使用Black-Scholes期权定价模型估计创始人和私募认股权证的公允价值[164] - 公司认为最近发布但尚未生效的会计准则不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[165]