集团现金及资金状况 - 截至2021年12月31日，集团现金及现金等价物为2.297亿英镑，净流动资产为2.306亿英镑[67] - 2021年12月31日止年度，集团通过出售股权证券、战略融资以及可报销的英国研发税收抵免和英国政府收入分别筹集了1.716亿英镑、3660万英镑和1810万英镑[67] - 董事会认为现有2.297亿英镑现金至少可支持运营至2023年5月31日[72] - 截至2021年12月31日，集团现金资源（现金和短期存款）为2.297亿英镑[214] 集团碳排放情况 - 2021年12月31日止12个月，集团碳排放总量为961,033千克二氧化碳当量，较2020年的449,754千克二氧化碳当量有所增加[74][75] - 2021年，范围1、2、3排放分别占总排放量的1%、42%、57%；2020年分别占1%、49%、50%[74][75] 公司招聘情况 - 2021年，公司完成125次招聘，主要聚焦调整制造产能以支持2期关键Obe - cel试验及新Nucleus制造工厂建设[80] - 公司采用直接采购策略，5分之4的招聘由内部确定，平均招聘时间44天，低于市场平均水平[81] 公司审计相关 - 公司将重新任命安永会计师事务所（Ernst & Young LLP）为集团审计师[86] - 审计认为公司财务报表真实公允，集团报表按英国采用的国际会计准则编制，母公司报表按英国公认会计实务编制[206] - 审计未发现对集团和母公司在至2023年5月31日期间持续经营能力有重大疑虑的事项[215] - 审计程序覆盖的报告组件占集团调整后运营成本、许可收入和总资产的比例均为100%（2020年：100%），全范围组件贡献比例也均为100%（2020年：100%）[219] - 审计对收入确认进行多项程序，结论是收入已按照IFRS 15确认并在财务报表中适当披露[226] - 审计对研发成本和应计项目进行多项程序，结论是会计处理和相关披露适当[228] - 审计对黑石合作协议制定特定策略，结论是会计处理、估值和相关披露适当[228][230] - 审计对母公司对子公司投资的减值评估进行多项程序，结论是管理层使用的方法符合标准要求，关键假设和现金流合理[232] - 审计范围与上一年度具有可比性[220] - 所有为审计目的执行的工作均由集团审计团队承担[220] 公司员工激励与沟通 - 公司推出内部沟通计划以支持和加强员工参与度[78] - 公司于2021年3月推出全员认可计划[79] 公司董事薪酬政策及相关情况 - 2021年公司CEO年度奖金基于公司目标，公司完成年度企业目标的85%，CEO获得相当于其基本工资51%的奖金，奖金于2022年3月支付[98] - 执行董事需在任命后五年内持有至少相当于其工资200%的股份[98] - 2021年9月，董事会批准将董事会主席的年度津贴从42,000英镑提高到50,000英镑，并授予一次性购买25,000份美国存托股票的期权[98] - 2021年12月，委员会批准将非执行董事的初始股权授予从25,000份增加到40,000份股票期权，年度授予从12,500份增加到20,000份股票期权[100] - 薪酬政策于2019年3月28日经股东大会批准，有效期三年，将在2022年股东大会上提交股东批准[104] - 确定薪酬政策时，委员会会考虑市场条件、相关比较组织的薪酬福利等多方面因素[106] - 执行董事薪酬政策旨在为委员会提供未来三年设定具体个人薪酬的参数，委员会将参考公司同行群体第50百分位设定薪酬[107] - 公司为执行董事提供死亡保险、永久健康保险等福利，委员会可酌情提供额外福利[109] - 公司年度报告和账目以及董事薪酬报告将在2022年6月28日的年度股东大会上进行咨询投票，董事薪酬政策将在该会议上寻求批准[92] - 2021财年，委员会对董事和执行董事薪酬进行基准审查，并参考分析结果进行决策和建议[97] - 公司为执行董事提供养老金，雇主最高可按基本工资的10%进行缴纳[113] - 执行董事需在任命后的五年内，持有至少相当于其工资200%的股份[117] - 现金奖金支付的追回和暂扣条款在奖金支付之日起（或公司公布相关奖金所属年份次年财务结果之日，以较晚者为准）的一年内适用[120] - 年度奖金计划和EIP下的股票奖励，追回和暂扣条款在相关奖励归属之日起的第一周年内适用，如有必要委员会可再延长两年[120] - 年度奖金和EIP奖励通常每年授予，以期权、股票增值权、受限股/单位或绩效股/单位的形式，通常在长达四年的时间内归属[114] - 公司可能会不时运营税务批准的员工持股计划，执行董事与其他员工享有同等参与资格[115] - 委员会在制定执行董事薪酬时，会参考公司全体员工的薪酬情况以及美国和欧洲同行公司的薪酬和就业条件[124] - 若年度奖金计划或EIP的绩效条件和/或目标不再适用，委员会有权进行调整，但修订后的条件不得比原条件显著降低挑战性[128] - 招聘新执行董事时，委员会会考虑个人的能力、专业知识、职责、前一份工作的薪酬以及类似职位的市场现行费率[132] - 新执行董事的薪酬方案将根据任命时公司已批准的薪酬政策制定[134] - 新执行董事最高养老金缴款比例为10%，最高奖金机会为工资的200%，股权奖励计划无最高机会[135] - 执行董事服务合同无固定期限，最长通知期为3个月，离职时可能支付基本工资和福利[136] - 无理由或员工有理由终止合同时，最高支付18个月工资；因控制权变更终止合同时，最高支付24个月工资[139] - 无理由或员工有理由终止合同时，最高支付一年目标奖金；因控制权变更终止合同时，最高支付24个月目标奖金[139] - 无理由或员工有理由终止合同时，股权奖励可加速归属最多12个月；因控制权变更且在特定时间内终止合同，股权奖励全部归属[139] - 公司CEO和唯一执行董事无理由被公司终止或有理由终止合同时，可获12个月现金遣散费和按比例计算的奖金；在特定控制权变更期间终止合同，额外获6个月现金遣散费[144] - 2022年CEO和唯一执行董事低于目标情景下基本工资为41.5万英镑；目标情景下奖金为工资的60%；最高情景下奖金为基本工资的90%[146] - 非执行董事收取年度现金 retainer，包括基本费用和额外职责费用，费用由董事会根据薪酬委员会建议确定[150] - 公司明确反对失败奖励，会考虑离职情况，特定情况下可立即终止服务协议且不支付代通知金[141] - 除严重不当行为或辞职外，公司可酌情报销合理专业费用和支付合理遣返费用[142] - 新任命非执行董事获一次性40,000份美国存托股份期权，董事会主席额外获25,000份期权，均在授予日起三年内按月等额归属[151] - 年度股东大会上继续任职的非执行董事获20,000份美国存托股份或普通股期权，在授予日起一年内按月等额归属[153] 公司董事薪酬数据 - 2021年Aon公司为委员会提供咨询服务收费93,000英镑[160] - 2021年执行董事Christian Itin总薪酬608,500英镑，2020年为511,500英镑，涨幅约19%[164] - 2021年非执行董事John Johnson薪酬14,800英镑，Cynthia M. Butitta为40,500英镑，2020年为38,500英镑，涨幅约5%[164] - 2021年非执行董事Jay Backstrom薪酬38,500英镑，2020年为16,500英镑，涨幅约133%[164] - 2021年非执行董事John Berriman薪酬47,500英镑，2020年为48,500英镑，降幅约2%[164] - 2021年公司董事总薪酬923,200英镑，2020年为773,300英镑，涨幅约19%[164] - 2021年John Berriman和Martin Murphy出席委员会会议7次，Cynthia M. Butitta出席6次[159] - 2021年CEO年度奖金完全基于公司目标[166] - 临床开发、治疗交付、财务、管道目标的相对权重分别为40%、10%、35%、15%，完成率分别为20%、10%、40%、15%[167] - 2021年整体奖金结果为目标的85%（最高160%），CEO获得2021财年工资51%的奖金[167] - 2021年无基于业绩可归属的长期激励奖励[168] - CEO在2021年获得不同形式的期权或股权奖励，如1月获150,000份公平市场价值绩效期权，行使价9.02美元[171] - 非执行董事在2021年获得公平市场价值股票期权奖励，如John Johnson于9月15日获50,000份，行使价6.60美元[172] - 截至2021年12月31日，执行董事Christian Itin持股1,582,381股，当前持股占工资比例为1,019%[177] - 2021年CEO总薪酬为608,500英镑，实际奖金为最高机会的85%，LTIP归属为N/A[182] - 2021年CEO基本工资、年度奖金变化百分比分别为5.3%、69.4%，非执行董事基本工资变化10.7%，全体员工基本工资、年度奖金、应税福利变化百分比分别为 -7.0%、86.0%、 -20.0%[183] - 2020 - 2021年CEO与英国员工薪酬比率25分位从14.00:1变为14.55:1，50分位从11.64:1变为11.10:1，75分位从7.84:1变为6.91:1[186] - 2021年25%、50%、75%分位数员工的薪资分别为36,988英镑、47,000英镑、73,500英镑，总薪酬和福利分别为41,713英镑、54,682英镑、87,876英镑[189] - 2021年员工总薪酬支出为3760万英镑，较2020年的5070万英镑下降25.8%[191] - 2022财年CEO薪资提高3.3%至415,000英镑[193] - CEO 2022年年度奖金目标为其基本工资的60%，委员会可根据特定目标完成情况提供最高200%目标奖金[196] - 2021年12月31日止12个月内，CEO获得50,000个受限股单位、150,000个公平市值股票期权以及购买400,000个美国存托股份的期权[197] - 2022财年非执行董事的年度津贴中，董事会主席为50,000英镑，董事会成员为30,000英镑等[199] - 2021年6月年度股东大会上，年度薪酬报告的赞成票为49,042,234，占比99.73%，反对票为134,370，占比0.27%[203] 集团合作融资情况 - 集团与黑石的合作融资协议中，黑石支付1.5亿美元现金获取相关权利，其中前期支付5000万美元，最高可达1亿美元的额外款项取决于特定开发和监管里程碑的实现[228][230] - 黑石认购1亿美元的Autolus美国存托股票，并获得估计公允价值约1060万美元（790万英镑）的认股权证[230] 审计重要性水平相关 - 集团重要性水平为225万英镑（2020年：229万英镑），占调整后运营成本的2%（2020年：2%）[235] - 母公司重要性水平为370万英镑（2020年：264万英镑），占总资产的0.5%（2020年：0.5%）[236] - 绩效重要性水平为计划重要性水平的50%（2020年：50%），即121万英镑（2020年：114万英镑）[237] - 各组成部分分配的绩效重要性水平范围为51万英镑至112万英镑（2020年：51万英镑至109万英镑）[238] - 报告阈值为12万英镑（2020年：11万英镑），占计划重要性水平的5% [239] 集团财务关键指标变化 - 2021年许可收入为107.9万英镑，2020年为18.7万英镑[254] - 2021年运营亏损为1.16092亿英镑，2020年为1.28847亿英镑[254] - 2021年全年亏损为1.02255亿英镑，2020年为1.13092亿英镑[254] - 2021年总资产为3.07128亿英镑，2020年为2.21498亿英镑[257] - 2021年净资产为2.31881亿英镑，2020年为1.59805亿英镑[257] 气候变化对财务报表影响 - 集团确定气候变化对2021年12月31日财务报表中资产和负债的确认和计量无重大影响[221]