财务报表编制与报告 - 公司按美国公认会计原则编制和报告中期财务报表，以千加元为报告货币[184] - 公司认为加元是最相关和合适的报告货币，多数业务以加元开展[184] 管理层讨论与分析内容 - 管理层讨论与分析涵盖业务概述、运营结果、财务流动性和资本资源等内容[181][182][183] - 运营结果分析对比2023财年第二季度与2022财年第二季度，以及2022年9月30日止六个月与2021年9月30日止六个月[182] - 财务流动性和资本资源分析涵盖现金流、未偿债务和承诺等内容[183] 前瞻性陈述相关 - 季报包含涉及已知和未知风险及不确定性的前瞻性陈述，实际结果可能与预期有重大差异[185] - 前瞻性陈述涉及法律法规、减值损失、进入美国大麻市场战略等多方面[186] - 前瞻性陈述基于管理层对历史趋势等多方面的假设，但不能保证预期正确[192] - 前瞻性陈述受多种风险和不确定性影响，实际结果可能与陈述有重大差异[193] 风险因素 - 风险因素包括有限运营历史、监管审批、重组行动效果等多方面[193][195] 公司收购与重组 - 公司在2022财年第一季度完成对Supreme Cannabis和Ace Valley的收购[198] - 依据Acreage修订安排协议，公司同意收购Acreage约70%已发行和流通股份，并有权收购另外约30%股份[202] - 2022年10月25日，公司完成重组，创建Canopy USA，其持有美国大麻投资[212] - Canopy USA拥有收购Acreage约70%股份的期权，固定股份交换比例为0.3048股Canopy Growth普通股[213] - Canopy USA拥有收购Wana 100%会员权益和Jetty 100%股份的期权[213] - 截至2022年10月24日，Canopy USA在TerrAscend的假设转换和行使期权后（不包括行使认股权证）的有条件所有权约为13.7%[214] - 公司同意向Wana股东发行价值等于Wana公允价值7.5%的普通股，行使收购Wana期权的总行使价为3美元[217] - 公司有权将非投票股转换为Canopy USA普通股，Canopy USA有权回购已发行给第三方的普通股[218] - Canopy USA收购Acreage完成后，公司将从Canopy USA获得额外非投票股[220] - 2022年10月24日，公司与Canopy USA和Acreage达成浮动股份安排协议，Canopy USA将以0.45股公司普通股交换每股浮动股份[223] - 浮动股份安排需获得至少三分之二浮动股份持有人投票以及排除“利益相关方”和“关联方”后至少多数浮动股份持有人投票通过，预计2023年1月召开特别会议[224] - 2022年10月24日，公司同意向High Street Capital Partners, LLC的某些持有人发行价值5000万美元的普通股，以减少约1.21亿美元潜在负债，2022年11月4日已发行价值约1500万美元的5648927股普通股作为首笔付款[225] - 2022年10月24日，公司全资子公司同意以2850万美元期权费获得购买Acreage高达1.5亿美元债务的期权[227] - 与Acreage某些董事、高管和顾问达成投票支持协议，他们持有的浮动股份约占已发行和流通浮动股份的7.3%，将投票支持浮动股份安排[228] - 特别股东大会上，修订提案需获得公司股东至少66⅔%投票通过，Greenstar和CBG已同意投票支持该提案[232] - 2022年10月24日，公司与某些贷款人达成协议，将以1.744亿美元折价偿还1.875亿美元定期贷款本金，分两期支付[235] - 公司与贷款人同意修订信贷协议，包括将最低流动性契约降至1000万美元，设立1000万美元新的定期信贷额度，取消5000万美元增量定期贷款额度[236] - 2022年9月27日，公司宣布剥离加拿大零售业务，OEGRC将收购23家公司自有零售店及东京烟相关知识产权，FOUR20已完成收购5家公司自有零售店[240][241][242][244] - 2022年6月29日和30日，公司与部分持有人达成交换协议，以2.6亿美元购买并注销约2.626亿美元2023年到期的4.25%无担保优先票据，共发行76804412股普通股[245][246] - 2022年11月8日，公司完成从BioSteel的一家合同制造商处购买制造工厂[248] 2023财年第二季度财务数据关键指标变化 - 2023财年第二季度净收入为1.179亿加元，2022财年同期为1.314亿加元，同比下降10%[249][251][253] - 2023财年第二季度毛利润率为3%，2022财年同期为 - 54%，提升5700个基点[249] - 2023财年第二季度归属于Canopy Growth的净亏损为2.31911亿加元，2022财年同期为1631.1万加元，同比扩大1320%[249] - 2023财年第二季度公司净收入1.179亿加元，较2022年同期的1.314亿加元下降1.351亿加元，降幅10%[262] - 2023财年第二季度公司销售成本1.140亿加元，较2022年同期的2.025亿加元下降8847.2万加元，降幅44%[262] - 2023财年第二季度公司毛利润382.1万加元，较2022年同期的 - 7114万加元增加7496.1万加元，增幅105%[262] - 2023财年第二季度公司毛利率为3%，较2022年同期的 - 54%增加5700个基点[262] - 2023财年第二季度公司因库存减记和其他相关费用产生800万加元的重组费用[263] - 2023财年第二季度公司从加拿大政府获得的工资补贴从2022年同期的690万加元降至0[263] - 2023财年第二季度公司总运营费用为1.797亿加元，较2022年同期的1.442亿加元增加3544.9万加元，增幅25%[272] - 2023财年第二季度公司资产减值和重组成本为4396.8万加元，较2022年同期的251万加元增加4145.8万加元，增幅1652%[272] - 2023财年第二季度销售、一般和行政费用为1.258亿美元，与2022财年同期持平；一般和行政费用为3040万美元，低于2022财年同期的3550万美元[274] - 2023财年第二季度销售和营销费用为6540万美元，与2022财年同期的6450万美元基本一致[275] - 2023财年第二季度研发费用为550万美元，低于2022财年同期的880万美元[276] - 2023财年第二季度收购相关成本为1460万美元，高于2022财年同期的240万美元[277] - 2023财年第二季度折旧和摊销费用为990万美元，低于2022财年同期的1450万美元[278] - 2023财年第二季度股份支付费用为990万美元，低于2022财年同期的1420万美元；与收购里程碑相关的股份支付费用为0，低于2022财年同期的170万美元[279][280] - 2023财年第二季度资产减值和重组成本为4400万美元，高于2022财年同期的250万美元[282] - 2023财年第二季度其他收入（支出）净额为支出4780万美元，而2022财年同期为收入1.958亿美元，同比变化2.437亿美元[286] - 2023财年第二季度所得税费用为820万美元，而2022财年同期为所得税收回320万美元[293] - 2023财年第二季度净亏损为2.319亿美元，高于2022财年同期的1630万美元[296] - 2023财年第二季度自由现金流流出1.354亿美元，2022财年同期流出1.013亿美元[371] 2023财年第二季度各条业务线数据关键指标变化 - 2023财年第二季度加拿大大麻业务净收入为5230万加元，2022财年同期为7170万加元，同比下降27%[251][254] - 2023财年第二季度BioSteel业务收入为2990万加元，2022财年同期为751.2万加元，同比增长298%[251][259] - 2023财年第二季度加拿大休闲大麻业务净收入为3810万加元，2022财年同期为5860万加元，同比下降35%[251][255] - 2023财年第二季度加拿大医用大麻业务净收入为1420万加元，2022财年同期为1310万加元，同比增长9%[251][256] - 2023财年第二季度全球其他地区大麻业务收入为1060万加元，2022财年同期为2370万加元，同比下降55%[251][257] - 2023财年第二季度Storz & Bickel业务收入为1350万加元，2022财年同期为1450万加元，同比下降7%[251][258] - 2023财年第二季度BioSteel部门收入2992.2万加元，较2022年同期的751.2万加元增加2241万加元，增幅298%[265] - 2023财年第二季度Storz & Bickel部门毛利率为44%，较2022年同期的37%增加700个基点[265] 2022年上半年财务数据关键指标变化 - 2022年第二季度调整后EBITDA亏损7810万美元，2021年同期为1.626亿美元，同比减少52%[299][300] - 2022年上半年净收入2.27978亿加元，2021年同期为2.67583亿加元，同比减少15%[301][303] - 2022年上半年毛利润率为1%，2021年同期为 - 16%，同比增加1700个基点[301] - 2022年上半年净亏损2.319467亿加元，2021年同期净收入373624加元，同比减少721%[301] - 2022年上半年净收入下降主要归因于加拿大大麻业务下滑、剥离C 3业务以及Storz & Bickel和This Works业务收入降低，BioSteel业务增长部分抵消了下降[304][305] - 2022年上半年合并销货成本2.255亿美元，2021年同期为3.115亿美元，同比下降28%；合并毛利240万美元，2021年同期为 - 4390万美元，同比增长106%；合并毛利率1%，2021年同期为 - 16%，同比增加1700个基点[314] - 2022年上半年销售、一般和行政费用为2.293亿美元，2021年同期为2.383亿美元[325] - 2022年上半年资产减值和重组成本为18亿美元，2021年同期为9180万美元[324][334] - 2022年上半年股权法投资损失为0，2021年同期为10万美元[338][339] - 2022年上半年其他收入（支出）净额为支出2.934亿美元，2021年同期为收入7.765亿美元[338][340] - 2022年上半年所得税（支出）回收为 - 1196.9万美元，2021年同期为30.7万美元[338] - 2022年上半年研发费用为1240万美元，2021年同期为1710万美元[325][328] - 2022年上半年收购相关成本为1880万美元，2021年同期为820万美元[325][330] - 非现金费用方面，其他金融资产公允价值变动相关费用从2021年6个月的1.953亿美元增至2022年的3.009亿美元，主要因TerrAscend股价约75%的跌幅及Wana金融工具公允价值下降1.192亿美元等，部分被Acreage看涨期权公允价值增加7200万美元抵消[342] - 票据非现金公允价值变动从2021年6个月的收入8070万美元变为2022年的费用2340万美元，主要因交换交易影响，部分被公司股价约60%的涨幅抵消，2021年该收入主要因公司股价约57%的跌幅[345] - 2022年6个月与交换交易相关确认费用470万美元，包括衍生负债确认及专业费用等，部分被相关金额释放抵消[346] - 收购相关或有对价及其他公允价值变动带来非现金收入增加2430万美元，与对Wana未来现金流预期变化有关[347] - 所得税方面，2022年6个月所得税费用为1200万美元，2021年为所得税收回30万美元，递延所得税从2021年的收回200万美元变为2022年的费用880万美元，当期所得税费用从2021年的170万美元增至2022年的310万美元[348] - 净亏损方面，2022年6个月净亏损23亿美元，2021年为净收入3.736亿美元，主要因资产减值和重组成本增加及其他收入（费用）净额变化，部分被毛利率增长抵消[351] - 调整后EBITDA方面，2022年6个月亏损1.529亿美元，2021年亏损2.262亿美元，亏损减少主要因毛利率改善和销售、一般及行政总费用减少[354] - 经营活动现金流方面，2022年6个月使用现金2.739亿美元，2021年为2.517亿美元，增加主要因营运资金支出增加，部分被毛利率改善抵消[360] - 投资活动现金流方面，2022年6个月提供现金2.07亿美元，2021年使用现金4630万美元，主要因资本支出减少、短期投资赎回等[361] - 2022年截至9月30日的六个月其他投资活动产生现金流710万美元，2021年同期现金流出1090万美元[366] - 2022年截至9月