公司合并与业务合作 - 2023年1月9日公司与Calidi签订合并协议，合并后Calidi将成为公司全资子公司[74] - 2023年6月16日，Calidi与投资者签订协议，将向Jackson发行总计12,500,000美元的B系列优先股，向Cure发行总计12,500,000美元的B系列优先股[108] 首次公开募股（IPO）相关 - 公司首次公开募股完成于2021年9月14日，发行2300万单位，每单位10美元，总收益约2.3亿美元，发行成本约2251.7万美元[80] - 首次公开募股同时完成私募，出售339.7155万份认股权证，每份1.5美元，总收益约509.5733万美元[81] - 首次公开募股后2.3亿美元存入信托账户，2022年9月19日部分投资者赎回1887.1976万股，价值1.9001亿美元，剩余A类普通股412.8024万股[93] - 2021年9月9日，公司首次公开募股出售2300万单位，每单位价格10美元，交易成本达2251.7064万美元[127][128] - 首次公开募股同时，公司进行私募配售，出售339.7155万份私募认股权证，总价509.5733万美元[129] - 首次公开募股结束时，公司需记录衍生负债，将认股权证分类为负债并按公允价值计量，在每个资产负债表日重新计量[141] - 承销商有权获得递延费用0.35美元/单位，总计805万美元，2022年12月6日，承销商放弃该费用[143] - 首次公开募股结束后，2.3亿美元的IPO收益存入信托账户，208.118万美元现金用于营运资金[157] - 首次公开募股中出售的每个单位的10美元存入信托账户，投资于美国政府证券或货币市场基金[182] 业务合并日期延期 - 公司多次延长完成初始业务合并的日期，从2022年9月14日延至2023年9月14日，12月和6月延期时，发起人分别支付41.5626万美元和42.3186万美元存入信托账户[76] 本票相关业务 - 2022年9月13日公司发行49万美元无担保本票，2023年4月5日发起人取消本票，公司将其作为债务重组处理[77] - 为支付12月延期费用，公司向部分人员发行本票，本金共计71万美元，年利率50% - 100%；向Jackson发行20.5万美元本票，年利率50%[78] - 2022年9月13日，公司与赞助商和Metric签订49万美元的本票协议，2023年4月5日该协议被取消，公司确认49万美元的收益[132] - 2022年11月、12月，2023年1月和6月，公司签订本票协议，总借款能力为149万美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别提取了149万美元和76.75万美元[162] 财务关键指标变化 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司运营现金分别为66.9867万美元和9.3892万美元，营运资金赤字分别为738.6962万美元和413.4242万美元[86] - 2023年3月和6月，公司分别记录30.7306万美元和76.1142万美元的增值，以重新计量可能赎回的A类普通股至赎回价值[95] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户现金分别为4321.4249万美元和4245.3107万美元，可能赎回的A类普通股分别为4321.4249万美元和4245.3107万美元[93][95] - 2022年3月31日结束的三个月净收入为4,161,210美元，包含临时股权增值至赎回价值后的净收入为4,001,211美元[97] - 2023年第二季度净亏损426.8408万美元，包含临时股权增值至赎回价值后的净亏损为457.5714万美元[120] - 2023年上半年净亏损649.2948万美元，包含临时股权增值至赎回价值后的净亏损为725.409万美元[120] - 2022年6月30日，A类股分配净收入435.5706万美元，B类股为108.8927万美元[122] - A类普通股每股亏损在2023年第二季度为0.39美元，上半年为0.55美元；B类普通股每股亏损在2023年第二季度为0.46美元，上半年为0.73美元[120] - 2022年6月30日，A类普通股每股收益为0.20美元，B类普通股为0.19美元[122] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司认股权证负债分别为193.7万美元和74.5万美元[145] - 2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日，3级金融工具分别为35.9099万美元、101.4946万美元和291.9052万美元[146] - 2023年6月30日，信托账户持有的有价证券为4321.4249万美元，2022年12月31日为4245.3107万美元[147] - 2022年6月30日止六个月，净收入为562.3403万美元，包括临时股权增值至赎回价值的净收入为544.4633万美元[148] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司与年利率50%本票相关的应计利息分别为143,589美元和7,719美元，与年利率100%本票相关的或有利息嵌入式衍生负债分别为273,448美元和32,865美元[162] - 2022年第二季度，A类和B类的净收入分配分别为320.0969万美元和80.0242万美元，每股收益分别为0.15美元和0.14美元[180] 证券与股份相关 - 公司发行14,897,155份认股权证，被确定为负债分类工具[101] - 公司有5,000,000个远期购买单位，按公允价值作为负债分类工具核算[102] - 初始投资时，发起人及Metric同意向Jackson转让389,968股创始人股份，向Cure按每100美元B系列优先股转让1股创始人股份[109] - 截至2023年6月30日，公司流动性需求通过发起人及Metric支付25,000美元购买B类普通股等方式满足[110] - 2022年9月19日，部分投资者赎回18,871,976股A类普通股，获得190,010,529美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日，有4,128,024股A类普通股可能被赎回[116] - 公司授权发行最多3亿股A类普通股，2022年9月19日，部分投资者赎回1887.1976万股A类普通股，价值1.90010529亿美元[135] - 若公司为融资发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.20美元/股，且总收益超业务合并总股权收益60%，同时A类普通股20个交易日成交量加权平均价低于9.20美元/股，认股权证行使价将调整为市值和新发行价较高者的115%，赎回触发价调整为较高者的180%[140] - 某些锚定投资者以原始购买价从发起人处收购145.2654万股创始人股份，若未按意向购买单位数量，将自动丧失股份权益[159] - 公司有权发行最多100万股面值0.0001美元的优先股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，均无已发行或流通的优先股[164] - 公司有权发行最多3000万股B类面值0.0001美元的普通股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，均有575万股B类普通股已发行并流通[165] - 公司发行的14,897,155份认股权证（包括1150万份公开认股权证和3,397,155份私募认股权证）应按负债入账[170] - 2021年8月，公司与富兰克林签订远期购买协议，富兰克林同意以5000万美元购买500万股A类普通股和250万份远期购买认股权证[173] - 2023年6月30日，公开认股权证、私募认股权证、远期购买单位和或有利息负债的衍生负债分别为149.5万美元、44.2万美元、264.5604万美元和273,448美元[177] 财务报表编制 - 公司财务报表按照美国公认会计原则（GAAP）编制，作为新兴成长公司选择不退出延长过渡期[111][112] - 公司财务报表编制需管理层进行判断、估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[113] 其他业务安排 - 公司有权在特定时间内每月向赞助商的关联公司支付1万美元用于办公空间、秘书和行政支持[134] - 公司同意在业务合并完成后15个工作日内，向美国证券交易委员会提交A类普通股注册声明，并在60个工作日内使其生效[138] 税收情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款[118] 创始人股份出售 - 2022年9月，发起人及Metric向第三方投资者出售85万股创始人股份，以资助公司延期并提供营运资金[183]