盐业务部门数据 - 2023财年公司盐业务部门公路除冰产品销售占比63%，消费和工业产品销售占比37%[329] - 公司在北美拥有约80个公路除冰盐储存和配送仓库[329] - 英国约75%的公路除冰客户与公司签订了多年合同[329] - 过去三年平均约三分之二的除冰产品销售发生在11月至3月的北美和欧洲冬季月份[329] - 公司是北美第三大消费和工业盐产品生产商[329] - 2023财年，盐业务板块销售额约占公司总销售额的84%[353] 植物营养业务部门数据 - 2023财年公司植物营养业务部门约91%的销售面向美国客户[334] - 公司目前主要通过生产和销售硫酸钾镁肥（SOP）在植物营养业务部门产生销售和收益[335] 公司基本信息 - 公司拥有多个注册商标，包括COMPASS MINERALS、PROTASSIUM+等[340] - 截至2023年9月30日，公司运营12个生产和包装设施，拥有近2000名员工，其中美国1014人、加拿大777人、英国190人[351][366] 公司面临风险 - 公司面临多种风险，如采矿和工业运营风险、环境风险、知识产权风险等[348][349] 行业数据 - 全球钾肥年均消费量约8800万吨，其中氯化钾约占88%，硫酸钾约占9%[359] - 全球硫酸钾产能约1000万吨，其中约55%位于中国[362] 锂开发项目数据 - 公司锂开发项目一期原计划建设一座年产能约1.1万吨的电池级碳酸锂工厂[364] - 若未来继续投资锂项目，一期前端加载或初步经济评估资本开发成本预计高于此前披露的约3.64亿美元上限[364] - 截至2023年9月30日，公司锂项目累计资本成本达5120万美元[364] - 2021年，公司在奥格登工厂发现锂盐资源，后因监管环境不明暂停项目，考虑寻找项目合作伙伴[351][364] 员工相关信息 - 近50%的员工由集体谈判协议代表，12份集体谈判协议中，1份将于2024财年到期，6份将于2025财年到期，4份将于2026财年到期，1份将于2027财年到期[366] - 2023财年，公司新增员工资源小组“黑人员工与盟友”，使员工资源小组总数达到6个[369] - CMU为员工提供超500个学习模块及免费专业认证[370] 环境相关数据 - 2023财年环境专项资本支出为180万美元，预计2024财年约为590万美元[372] - 截至2023年9月30日，已记录环境负债应计额180万美元[372] - 公司业务受环境、健康和安全等法律法规影响，未来资本支出存在不确定性[372] 财务关键指标变化 - 2023财年净利润为1.55亿美元，2022财年净亏损为2.51亿美元，2021年前九个月净亏损为21.33亿美元[134] - 2023年9月30日现金及现金等价物为3.87亿美元，2022年为4.61亿美元[139] - 2023年9月30日应收账款（扣除坏账准备）为12.95亿美元，2022年为16.72亿美元[139] - 2023年9月30日存货为39.22亿美元，2022年为30.44亿美元[139] - 2023年9月30日总资产为181.8亿美元，2022年为164.35亿美元[139] - 2023年9月30日总负债及股东权益为181.8亿美元，2022年为164.35亿美元[139] - 2023年综合收益为2.61亿美元，2022年综合亏损为2.99亿美元，2021年前九个月综合亏损为2亿美元[134] - 2023年9月30日普通股发行数量为4219.7964万股，2022年为3536.7264万股[139] - 2023年9月30日股东权益总额为51.72亿美元，2022年为25.64亿美元[139] - 2023年每股普通股股息/股权奖励为0.6美元，2021年为2.16美元[142] - 2023年9月30日经营活动提供的净现金为1.079亿美元，2022年为1.205亿美元，2021年前九个月为1.627亿美元[143] - 2023年9月30日投资活动使用的净现金为1.798亿美元，2022年为8000万美元，2021年前九个月提供的净现金为2.762亿美元[143] - 2023年9月30日融资活动提供的净现金为6400万美元，2022年使用的净现金为1430万美元，2021年前九个月使用的净现金为4.396亿美元[143] - 2023年9月30日现金及现金等价物净减少740万美元，2022年增加2510万美元[143] - 截至2023年9月30日和2022年，公司分别资本化计算机软件成本370万美元和430万美元，相关摊销费用在2023年、2022年和2021年前九个月分别为330万美元、760万美元和500万美元[156] - 公司在2023财年、2022财年和2021年前九个月记录的外汇（损失）收益分别为 - 160万美元、670万美元和 - 1770万美元[151] - 2023财年、2022财年和2021年前九个月，以非功能货币计价的交易产生的汇兑损失和收益分别为230万美元、 - 1490万美元和 - 60万美元[151] - 2023年9月30日和2022年支付的利息净额分别为5450万美元和5290万美元，支付的所得税净额分别为1250万美元和1730万美元[143] - 公司2023年9月30日净收益为1550万美元，2022年净损失为2510万美元，2021年前九个月净损失为2.133亿美元[143] 公司收购相关 - 2023年公司完成对Fortress的收购，总对价1.268亿美元[93] - 公司收购Fortress前持有其45%股权，收购日该股权公允价值为5710万美元，2023年6月30日确认1620万美元非现金收益，9月30日因计量期调整降至1370万美元[188] - 2023年第四季度，公司更新或有对价计算，使或有对价负债减少60万美元，并确认60万美元收益[191] - 2023年5月5日，公司收购Fortress剩余55%股权，初始现金支付1.89亿美元（净现金），额外或有对价最高2800万美元[212] - 截至2023年9月30日，收购Fortress交易总金额为12.68亿美元，其中现金支付2.54亿美元，或有对价公允价值4.43亿美元，45%股权公允价值5.71亿美元[214] - 截至2023年9月30日，收购Fortress交易中，可辨认无形资产公允价值为8.68亿美元，商誉4亿美元[215] 公司业务出售相关 - 2021财年公司出售南美特种植物营养业务获约3.184亿美元净现金及最高可达8800万巴西雷亚尔的或有付款，2022年4月7日收到最高或有付款1850万美元[218] - 2021财年公司出售北美微量营养素业务获约5670万美元现金收益，出售Fermavi投资获4500万巴西雷亚尔（含3000万递延购买价），收到约290万美元现金收益并记录约480万美元折现递延收益应收款，截至2023年9月30日约1500万巴西雷亚尔递延收益未收回[218] - 2022年4月20日公司出售南美化工业务获约5150万美元总收益，支付240万美元相关费用，2022财年确认2310万美元增量损失并从累计货币换算调整中释放4950万美元[218] - 公司出售南美特种植物营养业务、Fermavi投资和南美化工业务总计损失约3.231亿美元，部分被2021财年出售北美微量营养素业务组件的约3060万美元收益抵消[218] 公司会计政策及其他财务信息 - 公司主要采用平均成本法按先进先出原则对产成品和原材料及供应成本进行估值[153] - 其他流动资产中，2023年9月30日和2022年9月30日的预付费用分别为3330万美元和4430万美元[174] - 其他非流动资产中，2023年9月30日和2022年9月30日备件库存净额分别为3580万美元和3530万美元，净经营租赁资产分别为5470万美元和5810万美元，有价证券投资分别为260万美元和180万美元[178] - 公司租赁的可能矿产储量加权平均摊销期截至2023年9月30日为86年，拥有的可能矿产储量加权平均寿命为35年[203] - 建筑物和结构折旧年限一般为10 - 30年，租赁和建筑物改良估计寿命为5 - 40年[203][204] - 公司无形资产有限使用寿命估计为5 - 50年，每年对商誉和其他不确定使用寿命无形资产进行减值测试[205] - 公司自2023年1月1日起提前采用ASU 2021 - 08要求，对合并财务报表无重大影响[211] - 公司与USFS的全服务空军基地阻燃剂合同收入包括产品销售、运维人员服务和指定设备租赁三项履约义务[198] - 公司应收款项几乎全部为贸易应收账款，根据历史核销经验和当前评估确定坏账准备[202] - 公司采用负债法核算所得税，对GILTI选择作为期间费用核算[208] 公司过往财务数据对比 - 2022财年销售5360万美元，运输和处理成本280万美元，产品成本2840万美元，毛利润2240万美元，营业收益1890万美元，净亏损1220万美元；2021年前九个月销售2.112亿美元，运输和处理成本1020万美元，产品成本1.538亿美元，毛利润4720万美元，营业收益1960万美元，净亏损2.342亿美元[220] - 2022财年折旧、损耗和摊销为0，递延所得税0.5百万美元，未实现外汇收益 -310万美元，长期资产减值损失2310万美元，业务出售收益0，资本支出 -160万美元；2021年前九个月折旧、损耗和摊销480万美元，递延所得税 -2360万美元，未实现外汇收益 -1910万美元，长期资产减值损失3亿美元，业务出售收益 -3060万美元，资本支出 -610万美元[221] 公司租赁相关数据 - 截至2023年9月30日，经营租赁资产5470万美元，融资租赁资产690万美元，总租赁资产6160万美元；租赁负债方面，流动负债中经营租赁1650万美元、融资租赁170万美元，非流动负债中经营租赁4020万美元、融资租赁550万美元，总租赁负债6390万美元；2022年对应数据分别为经营租赁资产5810万美元、融资租赁资产330万美元、总租赁资产6140万美元，流动负债中经营租赁1600万美元、融资租赁110万美元，非流动负债中经营租赁4440万美元、融资租赁210万美元，总租赁负债6360万美元[229] - 2023年9月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限5.1年，加权平均折现率4.6%；融资租赁加权平均剩余租赁期限13.2年，加权平均折现率5.0%；2022年对应数据分别为经营租赁5.5年、4.0%，融资租赁20.7年、3.2%；2021年前九个月对应数据分别为经营租赁5.7年、3.6%，融资租赁16.7年、3.1%[232] 公司存货相关数据 - 2023年9月30日，存货中成品3.193亿美元，原材料和供应品7290万美元，总存货3.922亿美元；2022年对应数据分别为成品2.516亿美元、原材料和供应品5280万美元、总存货3.044亿美元[232] 公司在建工程及租赁资产成本相关 - 截至2023年9月30日和2022年，融资租赁下租赁的物业、厂房和设备成本分别为9900万美元和6700万美元，累计折旧分别为3000万美元和3400万美元；在建工程中约5120万美元用于可持续锂盐资源开发，该项目在2023年9月30日后无限期暂停[234] 公司社区参与计划 - 公司社区参与计划Compass Minerals Cares以联合国可持续发展目标为指导[371] 汇率影响 - 假设汇率较美元不利变动10%，2023财年经营收益预计受影响40万美元[116] 债务及利息影响 - 截至2023年9月30日，未偿还债务为2.803亿美元，利率每上升100个基点，利息费用将增加约280万美元[85] 商誉数据 - 截至2023年9月30日，公司合并商誉9670万美元，其中植物营养报告单元相关商誉5110万美元[91] - 截至2020年12月31日，公司将680万美元商誉分配至北美微量营养产品业务[193] 业务分配数据 - 公司将前植物营养南美业务84%（按2021财年收盘价计为1.897亿美元）分配至南美特种营养业务[193] 过往业务调整损失 - 2021年9月30日止九个月，公司对持有待售业务调整至公允价值减估计销售成本，确认9020万美元净损失，其中包括5290万美元累计换算调整[193] 货币单位说明 - 除锂数量以公吨计或另有说明外，所有吨数指短吨，所有金额以美元计[349] 外国收益遣返 - 2018 - 2023财年，公司预计从加拿大和英国分别遣返约150万美元和16万美元未汇回外国收益，2023财年第一和第三季度分别从加拿大和英国遣返892万美元和156万美元[110]