财务表现 - 净利息收益率为3.91%，较上一季度的3.93%略有下降，主要由于资金成本上升，部分被贷款和投资收益率上升所抵消[157] - 非利息支出为3.041亿美元，较上一季度的3.286亿美元下降，主要由于合并相关费用减少1070万美元以及办公和设备费用减少750万美元[158] - 非利息收入为1.384亿美元，较去年同期的1.646亿美元下降，主要由于公允价值调整的不利变化2510万美元以及住宅抵押贷款相关收入减少3400万美元[159] - 稀释后每股收益为0.65美元，较上一季度的0.64美元略有上升，主要由于非利息支出减少，部分被信贷损失拨备增加所抵消[160] - 九个月稀释后每股收益为1.33美元，较去年同期的1.96美元下降，主要由于资金成本上升和合并相关费用增加[161] - 公司2023年第一季度净亏损为1403.8万美元[173] - 2023年第一季度其他综合收入为1.2673亿美元[173] - 公司2023年第一季度净收入为1.33377亿美元[173] - 2023年第一季度其他综合亏损为1.18628亿美元[173] - 公司2023年第一季度股票回购和注销金额为742万美元[173] - 公司2023年第一季度现金股息为每股0.35美元，总计4585.5万美元[173] - 公司2023年第一季度股票相关合并金额为23.37632亿美元[173] - 公司2023年第一季度股票补偿费用为564.4万美元[173] - 公司2023年第一季度发行普通股460,399股[173] - 公司2023年第一季度综合亏损为1.25822亿美元[193] - 公司2023年第三季度净利息收入为4.81亿美元，同比增长67.2%[217] - 公司2023年第三季度净收入为1.36亿美元，同比增长61.7%[217] - 公司2023年前九个月净利息收入为13.40亿美元，同比增长75.2%[217] - 公司2023年前九个月净收入为2.55亿美元，同比增长0.5%[217] - 公司2023年第三季度贷款和租赁利息收入为5.70亿美元，同比增长104.3%[217] - 公司2023年第三季度存款利息支出为1.27亿美元，同比增长1297.1%[217] - 公司2023年第三季度非利息收入为4398万美元，同比增长49.3%[217] - 公司2023年第三季度非利息支出为3.04亿美元，同比增长70.9%[217] - 公司2023年第三季度每股基本收益为0.65美元，与去年同期持平[217] - 公司截至2023年9月30日的九个月净利息收入为14.94亿美元，同比下降0.3%[294] - 公司截至2023年9月30日的九个月非利息收入为1.72亿美元，同比下降26%[294] - 公司截至2023年9月30日的九个月净收入为5.30亿美元，同比增长45.7%[294] 现金流与资产负债表 - 经营活动产生的现金流为5.774亿美元，较去年同期的9.046亿美元下降[163] - 投资活动产生的现金流为7.017亿美元，较去年同期的-28.353亿美元显著改善[163] - 融资活动产生的现金流为-1.701亿美元，较去年同期的7.229亿美元下降[163] - 现金及现金等价物期末余额为24.036亿美元，较去年同期的15.538亿美元增加[163] - 公司总资产从2022年12月31日的318.49亿美元增长至2023年9月30日的519.94亿美元，增长率为63.3%[200] - 现金及现金等价物从2022年12月31日的12.95亿美元增长至2023年9月30日的24.04亿美元，增长率为85.6%[200] - 贷款和租赁总额从2022年12月31日的261.56亿美元增长至2023年9月30日的371.71亿美元，增长率为42.1%[200] - 存款总额从2022年12月31日的270.66亿美元增长至2023年9月30日的416.24亿美元，增长率为53.8%[200] - 公司股东权益从2022年12月31日的24.80亿美元增长至2023年9月30日的46.32亿美元，增长率为86.8%[200] - 公司净收入在2022年6月30日至2022年9月30日期间为8404万美元[202] - 公司2023年第三季度收购资产净值为13.10亿美元[227] - 公司截至2023年9月30日的贷款和租赁净额为371.71亿美元，同比增长42.1%[301] - 公司截至2023年9月30日的PCD贷款未偿还合同本金为3.99亿美元，账面价值为3.61亿美元[302] - 公司截至2023年9月30日的可供出售证券总市值为31.96亿美元，未实现亏损为5.42亿美元[296] - 公司截至2023年9月30日的持有至到期证券总市值为319.7万美元，未实现收益为72.1万美元[296] - 公司截至2023年9月30日的合并相关费用为1.64亿美元，同比增长2775%[293] - 公司截至2023年9月30日的贷款和租赁总额为261.56亿美元，其中逾期贷款为9.94亿美元，非应计贷款为3.07亿美元[336] - 公司截至2023年9月30日的可供出售证券总额为85.04亿美元，到期证券总额为30.58亿美元[343] - 截至2023年9月30日，公司质押的证券总额为42.2亿美元，其中用于担保公共存款的证券为15.05亿美元[344] 合并与重组 - 公司完成了与UHC的合并，形成了Columbia Banking System, Inc.，并整合了Umpqua Bank和Columbia State Bank[164] - 公司在2023年2月28日完成了一项反向并购，导致其财务报告结构发生变化[207] - 公司将其运营部门调整为单一报告部门，此前分为核心银行和抵押贷款银行两个部门[209] - 公司采用反向合并会计方法处理合并，合并后哥伦比亚公司股东持有37.9%的股份，UHC股东持有62.1%的股份[284][285] - 合并中公司获得的总资产公允价值为192.3亿美元，总负债公允价值为179.2亿美元，净资产为13.1亿美元，商誉为10.29亿美元[286] - 公司在2023年2月28日的合并中发行了约1.294亿股Columbia普通股，占合并后公司投票权益的62.1%[309] - 公司在合并中记录了约10亿美元的商誉，2023年第二季度商誉减少了90.8万美元[312] 信贷与风险管理 - 公司使用复杂模型计算违约概率（PD）和违约损失率（LGD），以评估贷款的违约风险和损失预期[236] - 公司对未建模的新发放贷款和租赁采用外推损失率方法进行损失率估算[236] - 公司对未使用承诺的储备金（RUC）进行计算，基于信贷损失率和经济预期，并定期评估和调整[237] - 公司对非应计贷款的分类标准为：商业贷款或商业房地产贷款逾期90天以上，或还款能力存疑[260] - 公司使用CECL模型估算信贷损失，基于历史经验、当前条件和合理可支持的预测[261] - 截至2023年9月30日，管理层认为信贷损失准备金（ACL）是充足的，但未来贷款损失可能超过准备金水平[263] - 公司截至2023年9月30日的贷款和租赁组合中计提的累计信用损失（ACL）基于对未来经济条件的预测，使用Moody's Analytics提供的宏观经济数据进行计算[348] - 公司截至2023年9月30日的贷款和租赁组合中计提的累计信用损失（ACL）会根据经济条件的变化进行更新，实际信用损失结果可能与估计值不同[349] - 公司截至2023年9月30日的贷款和租赁组合中计提的累计信用损失（ACL）依赖于宏观经济变量的变化，经济情景可能无法及时捕捉经济恶化或改善的影响[349] - 2023年第三季度末，公司总贷款和租赁余额为371.7亿美元[335] - 2023年第三季度末，公司总信用损失准备金为4.38亿美元[333] - 2023年第三季度末，公司商业房地产贷款余额为64.9亿美元[335] - 2023年第三季度末，公司住宅贷款余额为61.2亿美元[335] 投资与证券 - 公司持有的可供出售证券按公允价值计量，未实现损益计入其他综合收益[211] - 公司对租赁资产的投资税收抵免采用递延法，在资产使用寿命内作为折旧费用的减少项进行确认[246] - 公司对衍生住宅抵押贷款承诺的公允价值估计基于预期未来现金流的净现值，考虑历史信息、当前利率和贷款申请阶段等因素[248] - 公司通过政府国民抵押贷款协会（GNMA）出售政府担保贷款，并有权回购逾期90天以上的贷款[270] - 公司截至2023年9月30日的可供出售证券总市值为31.96亿美元，未实现亏损为5.42亿美元[296] - 公司截至2023年9月30日的持有至到期证券总市值为319.7万美元，未实现收益为72.1万美元[296] - 公司截至2023年9月30日的可供出售证券总额为85.04亿美元，到期证券总额为30.58亿美元[343] - 截至2023年9月30日，公司持有的到期证券总额为30.58亿美元，其中抵押贷款支持证券和抵押贷款债务为30.58亿美元[341] 会计政策与税务 - 公司贷款和租赁的初始直接成本在租赁期限内按有效利率法摊销[212] - 公司对设备和场所的折旧采用直线法或加速法，设备折旧年限为3至10年，场所折旧年限最长可达39年[266] - 公司通过购买和内部开发软件来增强或执行内部业务功能，软件开发成本在初步项目阶段计入非利息费用，设计和测试成本则资本化并在3至7年内摊销[266] - 公司采用资产和负债法核算所得税，递延税资产或负债根据未来税率确定，税率变化的影响在税率变更期间确认[274] - 公司通过远期交付合同和对冲利率互换来管理抵押贷款组合的利率风险，所有衍生工具均按公允价值计量并计入当期收益[276] - 核心存款无形资产的价值基于预期成本节约的现值，采用10年摊销期，使用年数总和法进行摊销[290] 经济预测与市场分析 - 美国实际GDP预计2023年增长2.0%，2024年增长1.3%，2025年增长2.3%，2026年增长2.8%[326] - 美国失业率预计2023年平均为3.6%，2024年为4.0%，2025年为4.2%，2026年为4.2%[326] - 预计2023年联邦基金利率平均为5.0%，2024年为5.1%，2025年为4.2%，2026年为3.1%[326] - 商业房地产贷款分析模型使用净营业收入、物业价值、物业类型和位置四个主要变量[328] - 商业贷款和租赁的初始违约概率（PD）基于借款人的财务报表比率和行业调整信息[329] - 消费者贷款损失率基于历史净冲销信息和经济预测假设[330] 其他业务与收入 - 存款服务费用主要包括账户维护费和交易相关费用，账户维护费按月收取，交易相关费用在服务提供时确认[271] - 金融服务和信托收入包括第三方佣金分成和信托管理及投资管理服务收入，佣金收入在第三方收到现金时确认，信托收入按月确认[273] - 公司通过其商业设备租赁子公司FinPac提供商业设备租赁和融资服务，2023年前九个月租赁利息收入为1410万美元[347] - 2023年前九个月，公司出售了6.984亿美元的贷款组合，其中6.206亿美元为交易性非关系型大额住宅抵押贷款、商业贷款和商业房地产贷款[346]