公司基本情况 - 公司代码为600361，公司简称为华联综超[1] - 公司注册地址由北京市西城区阜外大街1号四川经贸大厦负2层3号变更为北京市西城区阜外大街1号四川大厦东塔楼四层401室[12] - 公司办公地址为北京市大兴区青云店镇祥云路北四条208号华联创新中心2号楼[12] - 公司网址为http://zc.beijing-hualian.com[12] - 公司电子信箱为zczqb@beijing-hualian.com[12] - 公司控股股东北京华联集团投资控股有限公司已被列入商务部重点培育的15家大型流通企业[20] - 公司注册资本为66,580.7918万股[111] - 公司主要经营商品零售业务，包括百货、针纺织品、日用杂品、生鲜蔬果、粮油食品等[110] - 公司拥有36家直接或间接控股子公司[112] - 公司合并范围包括兰州华联、南京大厂华联、江苏北华联等36家子公司[112] 财务报告情况 - 公司2022年半年度报告未经审计[2] - 报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本[2] - 公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表[5] - 报告期内公司注册地址和办公地址变更情况可查询公司网站www.sse.com.cn[12] - 公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案为不分配、不转增[46] - 公司2021年度续聘会计师事务所、向金融机构申请融资额度、为控股子公司提供担保等议案[46] - 公司董事、监事、高级管理人员无变动[47] - 公司未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施[48,49] - 公司股份总数及股本结构未发生变化[76] 经营情况 - 公司在全国十多个省、市、自治区拥有一百多家门店，在部分地区较早的抢占了有利的市场地位[21] - 公司采用总部全国联采、地区统采的二级采购体系，借助连锁经营的优势[21] - 公司主要经营模式为自营模式，直接采购商品获取进销差价[21] - 公司通过联营模式获取销售扣点，通过租赁模式获取租金收入[21] - 公司营业收入为40.13亿元，较去年同期下降6.11%[25] - 归属于母公司股东的净利润为-6,666.35万元，较去年同期下降251.23%[25] - 公司亏损的主要原因是零售行业竞争激烈、其他渠道分流以及疫情对部分重点地区经营造成影响[25] - 公司新开门店2家[25] - 公司加强迭代创新店铺营运筹建，完善老旧店铺升级改造，全面提升店铺形象和购物体验[24] - 公司通过加强全国重点品牌战略合作、优化供应链、开发自有品牌等方式提升商品竞争力[24] - 公司顾客关系体系化建设稳步推进，全国有效会员数持续提升[24] - 公司物流中心货物吞吐总量有明显提升，交货效率得到提升，保证了商品供应[24] - 公司深化组织机构变革，优化人力结构，提升组织与人才效能[24] 风险管理 - 公司存在政策风险、市场风险、经营风险、管理风险和财务风险[3] - 公司通过绩效考评控制、不相容职务分离控制等措施管理人力资源风险[40] - 公司通过财产保护控制、预算控制等措施管理资产管理风险和成本控制风险[40,41] - 公司通过安全管理制度、突发事件应急处理机制等措施管理安全管理风险[41] - 公司通过会计系统控制、定期财务分析等措施管理会计工作合规性风险和财务指标安全性风险[42] - 公司通过授权审批控制等措施管理资金使用风险[42] 关联交易 - 公司与北京华联集团投资控股有限公司签署相互融资担保协议、向华联财务有限责任公司申请授信额度、预计与北京华联商厦股份有限公司和北京华联集团投资控股有限公司的日常关联交易[46] - 公司与北京华联商厦股份有限公司签署《关于物业租赁事项的框架协议》,双方全部关联租赁合同租金、运营管理费及/或设备使用费的总额为2,178.36万元[61] - 公司与华联集团签署《关于物业租赁事项的框架协议》,双方全部关联租赁合同租金、运营管理费及/或设备使用费的总额为2,932.02万元[61] - 公司与北京华联鑫创益科技有限公司签署《预付卡结算协议》,双方预付卡按月结算[61] - 公司与华联集团（含各自子公司）签署《综合采购框架协议》,双方交易金额为10,221.15万元[61] - 公司在华联财务有限责任公司开立结算账户,报告期内存款余额为56,442.22万元[62] - 公司向华联财务公司申请50,000万元人民币授信额度,报告期内华联财务授予本公司贷款授信额度42,000万元[63] 资产重组 - 公司拟向控股股东华联集团或其指定的第三方出售全部资产与负债，并拟向山东创新集团有限公司等方以发行股份购买资产的方式购买创新金属100%股权[65] - 公司于2022年1月26日、2月16日召开董事会和股东大会审议通过了本次交易相关议案[65] - 公司于2022年5月10日召开董事会审议通过了本次交易的修订稿[65] - 公司于2022年5月16日收到中国证监会行政许可申请受理单，6月15日收到一次反馈意见，8月9日收到二次反馈意见[66] 担保情况 - 公司为控股股东北京华联集团投资控股有限公司及其下属子公司不超过90,000万元人民币借款提供担保[61] - 公司为控股股东华联集团提供了10亿元、9.6亿元、6.86亿元、16.8亿元等担保[72] - 报告期内公司新增为控股股东提供16亿元担保[72] - 报告期末公司对控股股东的担保余额合计26亿元[72] - 报告期末公司对子公司的担保余额合计45亿元[72] - 公司担保总额为71,000万元，占公司净资产的37.15%[73][74] - 公司为股东、实际控制人及其关联方提供的担保金额为26,000万元[73][74] 财务数据 - 公司2022年上半年实现营业收入40.13亿元[88] - 公司2022年上半年实现归属于母公司股东的净亏损为6.67亿元[89] - 公司2022年上半年实现经营活动现金流量净额为-5.69亿元[95] - 公司2022年上半年实现投资活动产生的现金流量净额为4.49亿元[97] - 公司2022年上半年实现筹资活动产生的现金流量净额为-1.22亿元[97] - 公司2022年上半年实现期末现金及现金等价物余额为13.66亿元[97] - 公司2022年上半年实现归属于母公司所有者权益为19.11亿元[99] - 公司2022年上半年实现综合收益总额为-6.55亿元[99] 会计政策 - 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策[114] - 本集团的营业周期为12个月[115] - 公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量或出售金融资产为目标[129][130] - 公司金融资产的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付[129][130] - 公司将金融资产分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益[129][130][131] - 公司采用预期信用损失模型对金融资产进行减值会计处理[136,137,138,139,140,141,142,143] - 公司存货可变现净值低于成本的，计提存货跌价准备[149] - 公司合同资产以预期信用损失为基础计提减值[151][152] - 公司对债权投资和其他债权投资计算预期信用损失[153][154] - 公司固定资产采用年限平均法计提折旧[162,163] - 公司借款费用满足资本化条件时予以资本化[167,168] - 公司使用权资产的确认条件包括租赁期开始日的成本、租赁负债的初始计量金额等[169] - 公司无形资产采用直线法摊销[171,172] - 公司开发支出满足资本化条件时予以资本化[173] - 公司资产减值测试以单项资产或资产组为基础[174,175] - 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[181,182,183] - 公司在租赁期开始日对所有租赁确认使用权资产和租赁负债[184,185] - 公司确认预计负债需满足义务是公司承担的现时义务等条件[186] - 公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入[187,188] - 公司取得的政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认[190] - 公司确认递延所得税资产和递延所得税负债[191,192] - 公司作为出租人的经营租赁和融资租赁的会计处理方法[193,195] - 公司作为承租人的新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法[197] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理方法[198,199] - 公司租赁变更的会计处理方法[200]