公司内部控制 - 2023年12月31日公司内部控制对财务报告有效[3] 财务数据（2023年） - 2023年递延所得税资产为6.82亿美元 递延所得税负债为100.66亿美元 所得税费用为8.63亿美元[13] - 2023年资本增加额（扣除融资租赁）为31.87亿美元 其中15.29亿美元与轨道和铁路基础设施维护有关[17] - 2023年营收168.28亿美元 运营支出102.31亿美元 运营收入65.97亿美元 净收入56.25亿美元[31] - 2023年基本每股收益8.55美元 稀释每股收益8.53美元[31] - 2023年加权平均基本股数657.7 加权平均稀释股数659.1[31] - 2023年劳动力及附加福利支出31.5亿美元[31] - 2023年购买服务和材料支出22.54亿美元[31] - 2023年燃料支出20.97亿美元[31] - 2023年折旧及摊销费用18.17亿美元[31] - 2023年净利润为56.25亿美元2022年为51.18亿美元2021年为48.99亿美元[32] - 2023年综合收益为53.15亿美元2022年为53.9亿美元2021年为63.69亿美元[32] - 2023年末现金及现金等价物为4.75亿美元受限现金及现金等价物为4.49亿美元[36] - 2023年经营活动提供的净现金为69.65亿美元[36] - 2023年投资活动使用的净现金为34.68亿美元[36] - 2023年融资活动使用的净现金为34.06亿美元[36] - 2023年利息支付为7.76亿美元[36] - 2023年所得税支付为11.97亿美元[36] - 2023年财产增加额为31.87亿美元[36] - 2023年业务收购与合并支出为3.9亿美元[36] - 2023年12月31日应收账款净额为13亿美元2022年为13.71亿美元[150] - 2023年财产增加额（扣除融资租赁）为31.87亿美元2022年为27.5亿美元[151] - 2023年12月31日总债务为18473百万美元2022年为15429百万美元[159] - 2023年公司发行5.85% 2033年到期票据和6.13% 2053年到期票据共获净收益824百万美元[160] - 2023年公司偿还150百万美元2023年到期的7.63%票据[160] - 2023年公司发行票据共获净收益1730百万美元[160] - 2023年12月31日公司商业票据借款为1801百万美元加权平均利率5.63% 2022年为805百万美元利率4.27% [171] - 2023年设备贷款偿还41百万美元2022年为40百万美元[168] - 2023年12月31日设备贷款未偿还借款677百万美元加权平均利率6.09% 2022年为734百万美元利率5.22% [168] - 2024 - 2029及之后债务到期金额分别为2309百万美元383百万美元695百万美元34百万美元1014百万美元14000百万美元[177] - 2023年12月31日美元计价债务总额为10177美元2022年为8975美元[178] - 2023年12月31日其他负债和递延贷项总计522美元2022年为441美元[178] 收入确认原则 - 货运收入根据运输时间确认且按相对运输时间在各期间分配收入费用按发生记录[49] - 合同负债在相关履约义务满足时确认为收入并在合并资产负债表中列示[50] - 可选服务收入根据服务性质在某个时间点或一段时间内确认[51] - 货运合同中的可变对价在满足一定条件下确认为收入按管理层最佳估计计提[52] - 其他收入根据服务性质在某个时间点或一段时间内确认[53] 会计核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税[54] - 基本每股收益和稀释每股收益分别按特定加权平均股数计算[55] - 国外子公司以美元为功能货币外币折算调整计入其他综合收益[56] - 现金及现金等价物包括三个月内到期的高流动性投资按成本加应计利息计价[59] - 受限现金及现金等价物类似现金及现金等价物的计价方式[60] - 公司按精算方法确定养老金成本[95] - 公司按精算方法计提退休后福利成本[97] 公司收购相关 - 2023年12月6日公司以2.3亿美元（3.12亿美元）收购爱荷华北方铁路公司[122] - 2023年12月6日收购IANR时，收购对价与IANR净资产账面价值存在2.36亿美元差额[124] - 2023年11月1日收购Cape Breton & Central Nova Scotia Railway，支付7800万美元现金[126] - 2021年9月15日KCS终止与公司的合并协议，公司收到7亿美元（8.86亿加元）合并终止费[128] - 2021年公司发生8400万美元与交易相关成本[129] - 2021年公司支付9700万美元过桥融资和其他费用[130] - 2021年因战略决策竞购KCS，公司记录额外收入7.05亿美元（税后6.16亿美元）[131] 财务报表披露相关 - 公司将采用新的会计标准更新财务报表披露[110] - 公司将采用新的所得税会计标准更新财务报表披露[112] - 公司已采用参考利率改革相关的会计标准更新[118] - 公司评估其他新会计标准对财务报表无重大影响[121] 税收相关 - 2023年公司记录净递延所得税回收6.82亿美元[140] - 2023年公司所得税费用为8.63亿美元，2022年为16.45亿美元，2021年为14.43亿美元[141] - 2023年12月31日为完全实现除可抵扣商誉外的递延所得税资产公司需产生约18亿美元应税收入[144] - 2023年12月31日公司未确认2.17亿美元的递延所得税资产2022年为1.96亿美元[144] - 2023年12月31日未确认的税收优惠总额为4600万美元净额为3200万美元[145] - 2023年12月31日净未确认税收优惠中的1300万美元可能在未来12个月内被确认[146] - 2023年公司记录了100万美元的净税收费用2022年和2021年分别有1200万美元和200万美元的净税收回收[147] 养老金相关 - 公司养老金计划资金按照预计单位信用精算成本法确定的缴费进行筹集[95] - 公司采用新会计方法计算养老金的市场相关价值[106] - 2022年6月美国退休后医疗福利计划变更使受影响计划的累计预计福利义务减少2800万美元[182] - 2021年10月31日的缩减事件使预计福利义务减少5200万美元[183] - 2023年加拿大注册的设定受益养老金计划基于持续经营基础的资金盈余约44亿美元基于偿债能力基础约16亿美元[186] - 2024年加拿大注册的设定受益养老金计划基于持续经营基础预计资金盈余约49亿美元基于偿债能力基础预计约26亿美元[187] - 2024年公司预计为所有其他养老金计划提供约7000万美元现金捐款[187] 公司资产政策相关 - 2023年政策下债券和抵押贷款占比41% 2022年为35% [190] - 2023年政策下新兴市场债务占比2% 2022年为2% [190] - 2023年政策下私人债务占比3% 2022年为6% [190]