公司业务架构与运营模式 - 公司通过子公司和与中国境内可变利益实体（VIE）的合同安排开展大部分业务，拥有100%股权的外商独资企业（WFOE）与VIE签订了合同协议[15] - 公司是在特拉华州注册的控股公司，通过子公司和与可变利益实体的协议安排开展大部分业务，拥有外商独资企业100%股权，可变利益实体由李丽拥有，相关协议未经过法院检验[15] - 公司通过向全资香港子公司注资或提供贷款转移现金，香港子公司再向境内外商独资企业注资转移现金，因协议控制无法直接向可变利益实体及其子公司注资[27] 中国境外上市政策法规 - 2023年2月17日，中国证监会颁布《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及五项相关指引，3月31日生效，若发行人满足特定条件，境外证券发行上市将被认定为间接境外发行，需履行备案程序，违规将被责令整改、警告并处100万 - 1000万元罚款[18] - 已在境外上市的“存量企业”在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》生效日（2023年3月31日）前无需立即完成备案程序，涉及再融资等后续事项时需向中国证监会备案[20] - 若发行人最近一个会计年度经审计合并财务报表中50%或以上的营业收入、利润总额、总资产或净资产由境内公司贡献，且主要业务活动在中国大陆进行等，其境外证券发行和上市将被认定为间接境外发行[18] - 若国内公司未履行备案程序或违反相关规定，中国证监会将责令整改、警告并处以100万至1000万元人民币罚款，直接责任人和实际控制人也将被警告和/或罚款[18] - 已在海外上市的境内公司被视为“存量企业”，无需立即完成备案，涉及再融资等后续事项时需向中国证监会备案，《境外上市试点办法》生效日期为2023年3月31日[20] 公司税务情况 - VIE向WFOE的某些付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税[22][26] - WFOE向股东支付现金股息或分配资产需缴纳最高10%的中国预扣税[22][25] - VIE向公司全资子公司（WFOE）的付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税，WFOE向股东支付现金股息或资产分配需缴纳最高10%的中国预扣税[22][26][33] - 可变利益实体向公司外商独资企业的付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税[33] 公司资金与股息政策 - 中国政府对人民币兑换外币及货币汇出中国实施管制，公司可能在获取和汇出外币支付股息方面遇到困难[22][25] - 截至年报日期，公司子公司和合并的VIE未向公司支付任何股息或进行分配[22] - 公司目前打算保留所有可用资金和未来合并收益以支持运营和业务发展，预计不会支付现金股息[23] - 公司从未宣布或支付过普通股股息，目前打算保留所有可用资金和未来合并收益以支持业务运营和发展，预计不会支付现金股息[23] 公司储备基金规定 - WFOE需按中国会计准则和法规，将至少10%的年度税后利润分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50%[25] - 依据中国法律，WFOE需将至少10%的年度税后利润分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50% [25] 公司监管情况 - 截至年报日期，公司、子公司和VIE未收到中国证监会或其他中国政府当局有关证券上市的询问、通知、警告或制裁，但新证券发行可能需向中国证监会备案[21] - 公司及子公司和可变利益实体（VIE）未收到中国证监会或其他中国政府部门有关证券上市的问询、通知、警告或制裁，但新证券发行可能需向中国证监会备案[21] - 公司及其子公司和可变利益实体截至报告日期未卷入中国监管机构发起的网络安全审查调查，未收到任何询问、通知或制裁[17] PCAOB相关情况 - 2021年12月16日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布报告称无法对中国内地和香港的注册会计师事务所进行检查或调查；2022年12月15日，PCAOB称能够完全检查和调查相关事务所并撤销此前决定，若未来受阻将考虑发布新决定[29] - 2021年12月16日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）认定无法完全检查或调查总部位于中国大陆和香港的注册会计师事务所；2022年12月15日，PCAOB确定能够完全检查和调查[29] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证监会和财政部签署协议，向检查和调查中国大陆和香港的注册会计师事务所迈出第一步，但实施情况存在不确定性[31] 《外国公司问责法案》影响 - 根据《外国公司问责法案》（HFCAA），若审计机构连续两年未接受PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌；2023年《综合拨款法案》将触发摘牌的连续年数从三年减至两年[30][32] - 根据《外国公司问责法案》（HFCAA），若公司审计师连续两年未接受PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌[30] - 2022年12月29日，《2023年综合拨款法案》签署成为法律，将触发摘牌的连续年数从三年减少到两年，并扩大了HFCAA的适用范围[32] 公司被SEC列入名单情况 - 2022年6月，公司被列入美国证券交易委员会（SEC）的“根据HFCAA确定的发行人最终名单”，若连续两年被认定，SEC最早将于2024年初禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[36] - 2022年6月，公司被列入美国证券交易委员会（SEC）的“HFCAA确定名单”，若连续两年被列入，SEC最早将于2024年初禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[36]