财务状况 - 截至2023年3月31日，公司总资产为16.3388亿美元，较2022年12月31日的16.481亿美元略有下降[16] - 截至2023年3月31日，现金及现金等价物和受限现金为1253.4万美元，较期初增加14.4万美元[22] - 截至2023年3月31日，股东权益为57,138美元，较2022年12月31日的2,596美元有所增加[24] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司受限现金均为0.1百万美元[39] - 截至2023年3月31日，合同资产为8.306亿美元，累计摊销0.4622亿美元，净合同资产为7.8438亿美元，其中长期合同资产为7.1372亿美元；截至2022年12月31日，合同资产为8.306亿美元，累计摊销0.3371亿美元，净合同资产为7.9689亿美元，其中长期合同资产为7.2576亿美元[82] - 2023年3月31日存货净额为1590.4万美元，较2022年12月31日的1572万美元略有增加[86] - 2023年3月31日财产和设备净额为480.7万美元，较2022年12月31日的482.6万美元略有减少[87] - 截至2023年3月31日，经营租赁负债现值为1018.3万美元，融资租赁负债现值为4.9万美元[90] - 2023年3月31日，当前应计负债总额为987万美元，高于2022年12月31日的898.4万美元[93] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，或有盈利支付对价分别为22.5万美元和58.3万美元[110] - 2023年3月31日和2022年12月31日，初始ProFrac协议合同对价可转换票据分别为0和1422万美元[110] - 2023年3月31日和2022年12月31日，修订后的ProFrac协议合同对价可转换票据分别为4380万美元和6935万美元[110] - 截至2023年3月31日，公司拥有约1.816亿美元的美国联邦净运营亏损结转、1.049亿美元的某些州净运营亏损结转、750万美元的第163(j)条利息限制结转和380万美元的税收抵免结转[124] - 截至2023年3月31日，公司拥有1240万美元的无限制现金及现金等价物，较2022年12月31日的1230万美元略有增加[201] - 2023年3月31日公司总资产为1.63388亿美元，2022年12月31日为1.6481亿美元[161] 经营业绩 - 2023年第一季度总营收为4800.7万美元，较2022年同期的1287.9万美元大幅增长272.6%[17] - 2023年第一季度毛利润为188万美元，而2022年同期为亏损47.9万美元[17] - 2023年第一季度运营收入为1851.1万美元，2022年同期为亏损1028.4万美元[17] - 2023年第一季度净利润为2134.3万美元，2022年同期为亏损1072.4万美元[17] - 2023年第一季度基本每股收益为0.22美元，2022年同期为亏损0.15美元[17] - 2023年第一季度总营收为4.8007亿美元，其中产品营收4.6767亿美元，服务营收0.124亿美元；2022年同期总营收为1.2879亿美元，其中产品营收1.2199亿美元，服务营收0.068亿美元[78] - 2023年第一季度销售成本为4.6127亿美元，其中有形商品销售成本4.1529亿美元，服务成本0.0141亿美元，其他成本0.4457亿美元；2022年同期销售成本为1.3358亿美元，其中有形商品销售成本0.9788亿美元，服务成本 - 0.0053亿美元，其他成本0.3623亿美元[79] - 2023年第一季度外部客户销售成本为1.1196亿美元，关联方销售成本为3.4931亿美元；2022年同期外部客户销售成本为1.0768亿美元，关联方销售成本为0.259亿美元[81] - 2023年第一季度公司确认合同资产摊销130万美元，预计2023年（不含第一季度）至2027年每年摊销分别为492.4万美元、856.5万美元、896.1万美元、896.1万美元、896.1万美元，2027年后至2032年5月摊销3806.6万美元[83][84] - 2023年第一季度总租赁费用为28.6万美元，低于2022年同期的35.9万美元[90] - 2023年第一季度基本每股收益为0.22美元，摊薄后每股亏损为0.02美元；2022年第一季度基本每股亏损为0.15美元，摊薄后每股亏损为0.15美元[141] - 2023年第一季度和2022年第一季度利息支付分别为1.8万美元和0.5万美元；2023年第一季度可转换票据转换为普通股、2023年2月认股权证的金额分别为899.6万美元、1104万美元和1509.2万美元，2022年为294.8万美元[144] - 2023年和2022年第一季度，公司来自ProFrac Services LLC的收入分别为3640万美元和110万美元，销售成本分别为3490万美元和110万美元[150][151] - 2022年第一季度，公司向Confluence Resources LP的产品销售收入和销售成本均为140万美元，自2022年6月9日起Confluence不再为关联方[153] - 2023年第一季度外部客户产品和服务总收入为1.1652亿美元，关联方产品和服务总收入为3.6355亿美元；2022年同期外部客户产品和服务总收入为1.0382亿美元，关联方产品和服务总收入为0.2497亿美元[158] - 2023年第一季度美国市场收入为4.6126亿美元，阿联酋为0.1403亿美元，其他国家为0.0478亿美元；2022年同期美国市场收入为1.0334亿美元，阿联酋为0.1311亿美元，其他国家为0.1234亿美元[162] - 2023年第一季度主要客户A（关联方）收入为3.6355亿美元，占总收入的75.7%；2022年主要客户B收入为0.2607亿美元，占比20.2%，客户C（关联方）收入为0.1389亿美元，占比10.8%[164] - 2023年第一季度主要供应商A支出为1.6954亿美元，占总供应商支出的40.1%，供应商B为0.7145亿美元，占比16.9%，供应商C为0.4504亿美元，占比10.6%；2022年供应商B支出为0.2117亿美元，占比27.0%，供应商D为0.0933亿美元，占比11.9%[167] - 2023年第一季度综合收入为4800.7万美元，较2022年同期增加3510万美元，增幅273%，主要因关联方活动及客户业务量增加[188] - 2023年第一季度综合销售成本为4612.7万美元，较2022年同期增加3280万美元，增幅245%，主要因收入增加[189] - 2023年第一季度研发成本为61.4万美元，较2022年同期减少80万美元，减幅57%，因样本测试减少和人员成本降低[190] - 化学技术（CT）业务2023年第一季度关联方收入增加3380万美元，增幅1352%，由ProFrac协议推动[195] - 数据分析（DA）业务2023年第一季度外部客户收入增加140万美元，增幅127%，源于三个新客户的产品收入[197] 现金流量 - 2023年第一季度经营活动产生的净现金为114万美元，2022年同期为使用847.4万美元[22] - 2023年第一季度投资活动使用的净现金为15.7万美元，2022年同期为提供2.4万美元[22] - 2023年第一季度融资活动使用的净现金为81.8万美元，2022年同期为提供1999.3万美元[22] - 2023年第一季度经营活动提供的净现金为110万美元，而2022年同期使用了850万美元[207] - 2023年第一季度融资活动净现金使用量为80万美元，2022年同期为提供净现金2000万美元[211] - 2023年第一季度非现金调整包括合同对价可转换应付票据公允价值变动2610万美元、PPP贷款豁免450万美元和股票薪酬调整110万美元[214] - 2022年第一季度非现金调整包括合同对价可转换应付票据公允价值变动390万美元、股票薪酬费用70万美元等[214] - 2023年第一季度营运资金变动主要源于应付账款增加860万美元[214] - 2022年第一季度营运资金变动主要源于应计负债减少240万美元和存货增加100万美元[214] 业务部门 - 公司有化学技术（CT）和数据分析（DA）两个运营部门，均由研究与创新先进实验室提供支持[29][30][31] - 公司业务分为化学技术和数据分析两个可报告业务板块，前者包括绿色特种化学品、物流和技术服务，后者包括设备和服务的设计、开发、生产、销售和支持[154][155] - 公司有化学技术和数据分析两个运营部门，均由研发创新实验室支持[174] 持续经营与资金获取 - 公司持续经营能力存在重大疑问，目前依靠手头现金和其他流动资产维持运营，预计未来一年将使用大量现金[31][32] - 公司正在评估获取额外资金的策略，包括股权融资、发行债务等，但无法保证能获得所需资金[33] - 公司面临持续经营能力的重大疑问，需额外流动性以缓解资金压力[202][203] - 公司正评估获取额外资金的策略，包括股权融资、发行债务等，但无法保证能及时获得[204] 会计政策 - 公司应收账款采用当前预期信用损失（CECL）模型，考虑客户情况、信用条件等因素确定信用损失准备[40] - 公司合同资产代表与ProFrac协议相关的可转换票据及其他增量成本，按10年期限根据预测收入摊销[42] - 公司存货按加权平均成本法与可变现净值孰低计量，定期评估减值情况[44] - 公司财产和设备按成本计量，采用直线法折旧或摊销，定期进行减值测试[46][47] - 公司自2023年1月1日起采用FASB发布的ASU No. 2016 - 13标准，该标准采用预期信用损失计量方法，此次采用对公司合并财务报表及相关披露无重大影响，对留存收益无累积影响[77] - 公司在确定租赁付款现值时，若租赁无隐含回报率，则按季度使用增量借款利率及租赁开始日的租赁期限信息；短期租赁（初始期限12个月及以下）不记录在资产负债表，租赁费用在租赁期内直线确认[51][52] - 公司对可转换应付票据按摊余成本核算，对关联方合同发行的合同对价可转换应付票据作为负债分类的可转换工具核算，按公允价值计量，公允价值变动计入合并经营报表[53][54] - 公司按五步模型确认收入，满足合同存在、识别履约义务、确定客户价格、分配价格至履约义务、履行履约义务等条件；产品和服务销售有固定或可确定价格，部分销售含折扣和退货条款[57][58] - 公司研发支出在发生时计入费用；递延所得税资产和负债按预期税率确认，税率变化影响计入经营结果；建立估值备抵需重大判断[67][68][69] 金融工具与交易 - 2023年1月5日，公司收到通知，480万美元薪资保护计划贷款中的440万美元本金及0.1万美元应计利息被免除，公司记录了450万美元的收益[96] - 2023年2月2日，账面价值为900万美元的可转换应付票据转换为1033.584万股普通股，账面价值为1100万美元的可转换应付票据转换为1268.328万份认股权证[99] - 2023年2月2日，初始ProFrac协议合同对价可转换应付票据以1510万美元的公允价值转换为1268.3281万份认股权证[103] - 截至2023年3月31日，修订后的ProFrac协议合同对价可转换应付票据公允价值为4380万美元，较发行时减少2690万美元，确认为公允价值收益[105] - 某些金融工具的账面价值因短期性质近似公允价值，包括现金及现金等价物、受限现金、应收账款、应计负债和应付账款[107] - 2023年3月31日和2022年12月31日，风险中性预期增长率和波动率等输入参数用于蒙特卡罗模型分析20000次模拟，以评估盈利支付条款的公允价值[111] - 2023年2月2日，初始ProFrac协议合同对价可转换票据到期时重新计量为1510万美元，公允价值调整在2023年第一季度增加80万美元，在2022年第一季度减少390万美元[114] - 由于2023年的控制权变更，公司使用净运营亏损减少应纳税所得额的能力通常限于每年约350万美元[124] - 基于初步的第382条限制，公司估计约4190万美元的州净运营亏损结转和380万美元的税收抵免结转将到期未使用[126] - 2023年2月2日，除ProFrac Holdings, LLC持有的票据外，PIPE交易中的可转换票据到期转换为10335840股普通股，账面价值为900万美元[131] - 2023年2月2日，ProFrac Holding, LLC持有的账面价值为1100万美元的可转换票据到期转换为12683280份2023年2月认股权证[132] - 2022年6月21日，ProFrac Holdings II, LLC支付1950万美元购买公司预融资认股权证，认股权证按公允价值1110万美元计入权益，剩余840万美元现金确认为股权出资[136] - 2022年6月21日发行的认股权证，使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估计公允价值，关键输入参数为无风险利率3.21%、预期波动率90.0%、清算期限2.00年、股价1.11美元、行权费4