公司资产与股权结构 - 公司无形资产共计6.254亿欧元，其中商誉4.759亿欧元，商标和客户关系8000万欧元[131] - 未行使的环球蓝联认股权证可购买30735950股普通股，行使价格为每股11.50美元[134] - 共计17788512股A类优先股（不包括库存股5929477股）在特定情况下可按一比一无现金方式转换为普通股[134] - 公司普通股在股息支付和清算时的分配顺序低于A类优先股，A类优先股每股清算所得为10美元[136] - Silver Lake实益拥有公司约78.3%的普通股，能对股东大会事项施加控制，其利益可能与其他证券持有人不同[153] 公司治理与决策规定 - 环球蓝联和开曼控股确认公司对董事的赔偿义务最高可达1000万美元[470] - 公司章程规定，A类优先股特别会议需多数投票批准，若A类优先股股东在合并或公开要约收购中每股所得低于10美元[145] - 公司章程和瑞士法律规定，股东大会需至少三分之二代表股份的持有人和代表股份面值的绝对多数持有人的肯定投票，才能修改影响股东权利或公司交易能力的条款[145] 公司身份与监管风险 - 若美国持有人直接或间接实益持有公司超过50%的有表决权证券，且满足特定条件，公司将失去“外国私人发行人”身份[144] - 收购公司10%及以上股份（或投票权）可能需获得意大利银行事先同意或进行交易后通知，否则可能面临行政制裁[154] 公司财务风险与内部控制 - 2020财年公司最大风险敞口货币为英镑、瑞士法郎和摩洛哥迪拉姆，2021财年为澳元、乌拉圭比索和摩洛哥迪拉姆[130] - 公司已识别出财务报告内部控制存在重大缺陷，若无法整改或维持有效内部控制系统，可能影响财务报告准确性和及时性[146] - 公司管理层认为财务报告内部控制存在重大缺陷，虽已设计并实施控制措施进行补救，但可能不成功[147][148] - 2020年3月31日止年度的历史经审计合并财务报表已重述[148] 公司证券相关风险 - 公司运营结果波动、季度收益及其他因素可能导致公司证券价格大幅下跌或波动[152] - 公司证券持有人起诉公司或其董事、高管及执行判决可能存在困难，公司章程规定的仲裁条款也可能带来问题[156][157] 公司税收相关情况 - 公司作为“新兴成长公司”，将利用某些报告豁免，直至满足特定条件，如年度总收入至少达10.7亿美元等[161] - 公司分配股息通常需缴纳35%的瑞士联邦预扣税，除非从确认的资本公积储备中分配，美国持有人符合条件可申请退税[162] - 为减资回购股份需对面值与回购价格差额缴纳35%的瑞士预扣税[163] - 美国个人持有公司至少10%普通股，可能被视为“美国股东”，面临不利的美国联邦所得税后果[164] - 公司预计当前纳税年度及可预见未来不会被视为美国联邦所得税目的下的被动外国投资公司（PFIC）[166] - 若公司被认定为PFIC，美国普通股持有者可能面临不利的美国联邦所得税后果[166][167] - 若为PFIC，美国普通股持有者资本利得和某些实际或视为分配可能按最高边际普通所得税率征税[167] - 若为PFIC，美国普通股持有者某些视为递延的税款可能需支付利息费用[167] - 若为PFIC，美国普通股持有者可能面临额外报告要求[167] - PFIC身份取决于公司收入和资产构成、资产公平市场价值及复杂法规规则的应用[166] - 无法保证公司在任何纳税年度都不会被视为PFIC[166]