公司整体营收情况 - 公司2021财年营收较上一年下降89.4%，随着国际旅行重新开放，目前正逐步恢复[20] - 2023年9月30日止三个月，公司总营收增至1.132亿欧元，较2022年同期增加3130万欧元，增幅38.2%；六个月增至2.077亿欧元，较2022年同期增加6960万欧元，增幅50.4%[38][39] - 2023年第三季度，公司总营收为1.13175亿欧元，较2022年同期的8191万欧元增长约38.17%[165] - 2023年前六个月，公司总营收为2.07659亿欧元，较2022年同期的1.38029亿欧元增长约50.44%[165] - 2023年上半年公司总营收2.07659亿欧元，调整后EBITDA为7495.9万欧元，营业利润为4886.2万欧元；2022年上半年总营收1.38029亿欧元，调整后EBITDA为3264.1万欧元，营业亏损为487.7万欧元[194][196] - 2023年前三季度公司总营收1.13175亿欧元，调整后EBITDA为4716.7万欧元，营业利润为2449.5万欧元；2022年前三季度总营收8191万欧元，调整后EBITDA为2579.6万欧元，营业利润为205.3万欧元[195][197] 各报告分部营收情况 - 公司业务分为TFSS、AVPS和RTS三个报告分部[19] - 2023年9月30日止三个月，TFSS店内销售额增至53亿欧元，较2022年同期增加18亿欧元，增幅51.4%；六个月增至95亿欧元，较2022年同期增加38亿欧元，增幅67.9%[25][26] - 2023年9月30日止三个月，AVPS店内销售额增至16亿欧元，较2022年同期增加2亿欧元，增幅16.5%；六个月增至31亿欧元，较2022年同期增加7亿欧元，增幅25.6%[25][30] - 2023年9月30日止三个月，RTS店内销售额增至4亿欧元，较2022年同期增加9.7%；六个月增至9亿欧元，较2022年同期增加8.0%[32] - TFSS报告板块2023年第三季度收入增至8620万欧元，较2022年同期增加2370万欧元，增幅37.9%；上半年收入增至1.548亿欧元，较2022年同期增加5280万欧元，增幅51.7%[40] - AVPS报告板块2023年第三季度收入增至2020万欧元，较2022年同期增加490万欧元，增幅32.0%；上半年收入增至3900万欧元，较2022年同期增加1110万欧元，增幅39.8%[41][42] - RTS报告板块2023年第三季度收入增至670万欧元，较2022年同期增加260万欧元，增幅65.0%；上半年收入增至1380万欧元，较2022年同期增加580万欧元，增幅71.4%[43] - RTS报告板块收入增长得益于扩大商户基础及与Yocuda和ShipUp的新业务合并带来的增量收入，与ShipUp业务合并在2023年前三季度分别带来110万欧元和230万欧元的增量收入[43] 运营费用情况 - 2023年第三季度总运营费用增至8870万欧元，较2022年同期增加880万欧元，增幅11.1%；上半年增至1.588亿欧元，较2022年同期增加1590万欧元，增幅11.1%[45][46] - 2023年第三季度折旧和摊销降至1000万欧元，较2022年同期减少270万欧元，降幅21.0%；上半年降至2010万欧元，较2022年同期减少1010万欧元，降幅33.4%[48] - 2023年第三季度通过业务合并获得的无形资产摊销降至110万欧元，较2022年同期减少240万欧元，降幅68.6%；上半年降至220万欧元，较2022年同期减少1020万欧元，降幅82.2%[49][51] - 2023年第三季度其他折旧和摊销降至890万欧元，较2022年同期减少20万欧元，降幅2.6%；上半年降至1790万欧元，较2022年同期减少10万欧元，降幅0.7%[54] - 2023年第三季度特殊项目净费用为1270万欧元，主要包括认股权证和看跌期权公允价值变动880万欧元及股份支付290万欧元[55] - 2023年上半年特殊项目费用为600万欧元，主要包括股份支付360万欧元、认股权证和看跌期权公允价值变动80万欧元及其他非经常性费用110万欧元[59] - 2021年上半年特殊项目收益为1680万欧元，主要包括认股权证和看跌期权公允价值变动收益1120万欧元及其他非经常性收益910万欧元，部分被220万欧元股份支付和90万欧元业务重组费用抵消[61] - 2023年第三季度调整后运营费用增至6600万欧元，较2022年同期增加990万欧元（17.7%），较2021年同期增加3440万欧元（108.7%）；2023年上半年增至1.327亿欧元，较2022年同期增加2730万欧元（25.9%），较2021年同期增加7370万欧元（124.8%）[62] - 2023年第三季度可变调整后运营费用增至2500万欧元，较2022年同期增加520万欧元（26.4%），较2021年同期增加1830万欧元；2023年上半年增至4810万欧元，较2022年同期增加1350万欧元（38.8%），较2021年同期增加3680万欧元[63][65][66][67] - 2023年第三季度固定调整后运营费用增至4110万欧元，较2022年同期增加470万欧元（12.9%），较2021年同期增加1610万欧元（64.6%）；2023年上半年增至8450万欧元，较2022年同期增加1380万欧元（19.6%），较2021年同期减少3690万欧元（77.4%）[68][69][70][71] - 2023年上半年固定成本和可变成本分别为8450万欧元和4810万欧元，2022年同期分别为7070万欧元和3470万欧元；2023年前三季度固定成本和可变成本分别为4100万欧元和2500万欧元，2022年同期分别为3630万欧元和1970万欧元[198] - 2023年前三季度和上半年员工福利费用增加，主要因员工平均数量从2022年同期的1580人和1528人分别增至1907人和1871人[200][201] - 2023年前三季度和上半年物业、厂房及设备折旧分别为290万欧元和630万欧元，2022年同期分别为360万欧元和750万欧元；2023年前三季度和上半年无形资产摊销分别为590万欧元和1140万欧元[203] - 2023年前三季度和上半年代理成本因整体业务复苏而增加[200][204] - 2023年前三季度股份支付费用主要包括受限股授予和股票期权费用140万欧元及RTS实体股票期权计划费用100万欧元；2023年上半年主要包括280万欧元及10万欧元[205][206] - 2022年前三季度和上半年业务重组费用主要源于出售俄罗斯TFSS业务及相关合并报表调整产生的损失[207] - 2023年前三季度和上半年认股权证和看跌期权公允价值变动损失分别为880万欧元和80万欧元，2022年同期分别为150万欧元收益和210万欧元收益[208][209] 财务指标情况 - 公司定期监控关键绩效指标评估业务和趋势，但这些指标非IFRS财务绩效衡量标准[22][23] - 管理层使用非IFRS财务指标监控公司业务和运营的潜在表现，但这些指标可能无法反映历史运营结果或预测未来结果[35][36] - 公司分析了2023、2022和2021年9月30日止三个月和六个月的财务业绩和运营结果[38] - 2023年第三季度净融资成本增至1390万欧元，较2022年同期增加10万欧元（0.8%），较2021年同期增加780万欧元（128.7%）；2023年上半年增至2460万欧元，较2022年同期增加70万欧元（3.1%），较2021年同期增加1200万欧元（95.9%）[72][73] - 2023年第三季度所得税费用变为880万欧元，较2022年同期变动940万欧元，较2021年同期变动1330万欧元；2023年上半年变为1280万欧元，较2022年同期变动1550万欧元，较2021年同期变动2350万欧元[74][75][76][77] - 2023年第三季度当期利润变为180万欧元，较2022年同期变动1300万欧元（116.0%），较2021年同期变动390万欧元（68.4%）；2023年上半年变为1140万欧元，较2022年同期变动3750万欧元（143.9%），较2021年同期变动5770万欧元（124.7%）[78] - 2023年第三季度调整后EBITDA增至4720万欧元，较2022年同期增加2140万欧元（82.8%），较2021年同期增加4760万欧元；2023年上半年增至7500万欧元，较2022年同期增加4230万欧元（129.7%），较2021年同期增加8610万欧元[80] - 2023年第三季度TFSS和AVPS报告分部调整后EBITDA分别为5780万欧元和1030万欧元，RTS报告分部为 - 140万欧元，集团层面有1960万欧元中央成本[81] - 2023年上半年TFSS和AVPS报告分部调整后EBITDA分别为9900万欧元和2010万欧元，RTS报告分部为 - 340万欧元，集团层面有4070万欧元中央成本[83] - 2023年第三季度调整后净收入为1400万欧元，较2022年同期亏损210万欧元改善1610万欧元，较2021年同期亏损1560万欧元改善2960万欧元；2023年前六个月调整后净收入为1610万欧元，较2022年同期亏损1370万欧元改善2980万欧元，较2021年同期亏损3940万欧元改善5550万欧元[84] - 2023年第三季度调整后有效税率为33.1%，低于2022年同期的152.4%，高于2021年同期的8.9%；2023年前六个月调整后有效税率为38.8%，高于2022年同期的 - 42.2%和2021年同期的11.1%[86][87] - 2023年前三季度和上半年净融资成本分别为1390万欧元和2460万欧元，2022年同期分别为1380万欧元和2380万欧元[212][213] 现金流与资金状况 - 2023年4月1日至9月，公司净营运资金需求增加3920万欧元，上一财年同期为8710万欧元，未来十二个月需求无法准确量化[92] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为2.216亿欧元，主要为欧元，约310万欧元受现金集中限制；另有可用流动性910万欧元，包括820万欧元未承诺本地信贷额度和90万欧元循环信贷额度[94] - 截至2023年9月30日，公司有息贷款和借款为7.916亿欧元，包括6.262亿欧元长期融资、9900万欧元循环信贷额度提款、6340万欧元补充流动性工具和300万欧元其他银行透支额度[95] - 2023年前六个月经营活动产生的净现金为970万欧元，主要受3920万欧元净营运资金流出影响；2022年同期为使用7820万欧元，受8710万欧元净营运资金流出影响；2021年同期为使用8150万欧元，主要因负经营结果和5500万欧元净营运资金流出[100] - 2023年前六个月投资活动使用的净现金为1960万欧元，主要因1590万欧元资本化无形资产付款；2022年同期为1880万欧元，2021年同期为1400万欧元[101][102][103] - 2023年前六个月融资活动使用的净现金为880万欧元，主要与620万欧元租赁付款本金和270万欧元支付给非控股股东的股息有关；2022年同期为流入2.646亿欧元，2021年同期为使用600万欧元[106][107][108] - 公司认为其现金及现金等价物足以满足至少未来12个月的流动性需求和必要资本支出[96] - 公司净营运资金受向商家和国际购物者付款以及从商家和税务机关收款时间影响，对短期月度交易量变动敏感[110] - 2023年上半年净营运资本流出3920万欧元，2022年同期为8710万欧元，2021年同期为5500万欧元[114][115] - 2023年上半年资本支出为1790万欧元，较2022年同期增加380万欧元（27.2%），较2021年同期增加770万欧元（76.1%）[117][118] - 截至2023年9月30日，公司计息贷款和借款总额为7.916亿欧元，较3月31日的7.888亿欧元略有增加，较2022年的7.232亿欧元增长约9.46%[144] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物约为2.21613亿欧元，较3月31日的2.40546亿欧元有所减少[162] - 截至2023年9月30日，公司约310万欧元的现金及现金等价物存于现金集中受限的子