财务数据关键指标变化 - 公司递延的雇主部分FICA工资税（员工工资前137,700美元的6.2%），2021年12月31日到期应付款958,621美元计入3月31日应计费用[33] - 公司于2021年1月1日提前采用ASU 2020 - 06，转换债务从153,882美元变为194,649美元，增加40,767美元；额外实收资本从363,055美元变为332,555美元，减少30,500美元；留存收益从37,580美元变为37,813美元，增加233美元；递延所得税负债从23,848美元变为13,348美元，减少10,500美元[41] - 2021年第一季度北美收入33,038美元，2020年同期为19,881美元；2021年第一季度国际收入19,931美元，2020年同期为11,535美元；2021年第一季度总收入52,969美元，2020年同期为31,416美元[44] - 2021年3月31日和2020年12月31日，合同负债分别为25,061美元和15,689美元；期间递延收入62,341美元，确认以前未赚取收入52,969美元[46] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，现金分别为9380万美元和8260万美元[51] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，短期投资公允价值均为84美元[48][52] - 截至2021年3月31日，流动或有对价负债为1984美元；截至2020年12月31日，流动或有对价负债为1027美元，非流动或有对价负债为1751美元[48] - 2021年3月31日无形资产净值为107257美元，2020年12月31日为108872美元[53][54] - 2021年和2020年第一季度无形资产摊销费用分别为220万美元和10万美元[54] - 预计2021年4月1日 - 12月31日无形资产摊销费用为6516美元，2022 - 2025年分别为8241美元、8072美元、8041美元、8041美元，之后为68346美元[55] - 2021年和2020年第一季度基本和摊薄每股净收益分别为0.06美元和0.08美元[57] - 2021年第一季度计算摊薄每股净收益时，排除2.6万股相关股份；2020年第一季度排除3.75万股相关股份[57] - 2021年3月31日，票据负债组成部分本金为201,250美元，净账面价值为194,976美元，权益组成部分为0美元；2020年12月31日，对应数据分别为201,250美元、153,882美元、41,059美元[69] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，票据相关的总利息费用分别为390美元和356美元，其中0.125%息票分别为63美元和10美元，债务折扣和交易成本摊销分别为327美元和346美元[71] - 2021年3月31日，票据公允价值为234,615美元，账面价值为194,976美元；2020年12月31日，对应数据分别为218,940美元、153,882美元[71] - 2021年和2020年第一季度，总租赁成本分别为1218美元和975美元，其中经营租赁费用分别为1142美元和947美元，短期租赁费用分别为76美元和28美元[80] - 2021年第一季度，公司授予64,152份受限股票单位，归属25,677份，3月31日未归属数量为1,516,475份，授予日公允价值为每股32.61美元，内在价值为105,319美元[90] - 截至2021年3月31日，与股票期权和受限股票单位相关的未确认薪酬费用为3630万美元，预计在1.8年的加权平均期间内确认[91] - 2020 - 2018年，公司在2018年11月股票回购计划下分别回购736,760、411,849和243,425股，总购买价格分别为1480万、710万和310万美元，平均股价分别为20.10、17.14和12.82美元，该计划于2020年5月终止[92] - 2020年5月公司宣布2500万美元股票回购计划，2021年第一季度未进行回购[93] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司分别记录所得税费用70万和90万美元[96] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司净销售额分别为52,969万美元和31,416万美元，其中北美地区分别为33,038万美元和19,881万美元，国际地区分别为19,931万美元和11,535万美元[98] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司长期资产分别为301,865万美元和301,651万美元，其中美国分别为195,627万美元和195,424万美元，国际分别为106,238万美元和106,227万美元，英国在2021年第一季度占公司长期资产的35% [100] 财务报表编制与会计政策 - 公司历史上将折旧和摊销费用合并列示，因近期收购，摊销费用重要性增加，决定分开列示，对总运营费用和净收入无影响[23] - 公司主要外国子公司功能货币通常为当地货币，外币报表折算调整计入综合收益表，外币交易损益计入利息和其他收入（费用）净额[24] - 公司根据GAAP编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，包括收入、长期资产等方面，实际结果可能与估计不同[25] - 公司通过五步流程确认收入，即识别合同、识别履约义务、确定交易价格、分配交易价格和确认收入[26] - 公司维持应收账款预期信用损失备抵，评估可收回性时考虑COVID - 19导致的业务和市场中断及新兴信用和可收回趋势[27][29] - 公司对金融工具公允价值进行评估，除或有对价和长期债务外，其他金融工具账面价值接近公允价值[30] 债务与融资情况 - 2020年12月，公司发行2.013亿美元本金的0.125%可转换优先票据，2025年12月15日到期[58] - 可转换票据初始转换率为每1000美元本金兑换14.1977股普通股，初始有效转换价格约为每股70.43美元，转换时可发行2857447股[61] - 2018年12月24日，公司与西部联盟银行签订2500万美元定期贷款协议，2020年12月全额偿还[72] 租赁情况 - 2018年1月1日起，牛顿办公室租赁面积从约11万平方英尺减至约7.4万平方英尺，基础月租金为30万美元，2020年1月1日起每两年租金年均递增约1% [75] - 2021年5月起，租赁面积从约7.4万平方英尺减至约6.8万平方英尺，公司获一次性付款约60万美元，6月1日起基础月租金约25万美元[76] - 截至2021年3月31日，经营租赁资产为2520万美元，经营租赁负债为2950万美元[80] 股权与激励计划 - 截至2021年3月31日，2007年股票期权和激励计划有4万股普通股受未完成股票授予限制，2017年计划有158.435万股[84][85] - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型计算授予日奖励的公允价值[86] - 2021年3月31日，公司股票期权流通数量为107,500份，行权价格为每股17.34美元，加权平均剩余合约期限为6.38年，内在价值为5,602美元[89] 收购情况 - 2020年12月，公司以约1.51亿美元现金收购BrightTALK Limited及其子公司[101] 风险情况 - 2021年第一季度约29%的收入来自美国以外客户，公司认为外汇风险财务上不重要，未进行外汇套期保值交易；截至2021年3月31日，公司有9390万美元现金和投资在债券基金，认为利率风险不重大[181][182]