利率与汇率风险 - 假设利率较2023年12月31日变动100个基点，公司投资组合公允价值将受约270万美元的影响[354] - 2030年票据和2028年票据固定年利率分别为1.375%和1.50%，公司无相关经济利率风险和财务报表风险[355] - 假设2023年12月31日后美元兑所有相关货币汇率升值10%，公司净资产账面价值将减少90万美元[356] 投资政策与组合情况 - 公司投资政策目标是资本保全、满足流动性需求和对现金及投资进行信托控制，并在不承担重大风险的情况下实现投资收益最大化[354] - 公司投资组合中的证券无杠杆，分类为可供出售，因短期性质受利率风险影响极小[354] 外汇风险情况 - 公司收入、费用和资本采购活动主要以美元交易，但部分业务以外国货币进行，外汇风险主要集中在欧元[356] 收入确认与业务合同 - 2023年公司确认收入2.005亿美元，其中产品收入1.839亿美元[368] - 公司可能与客户签订包含多种产品和服务的合同，需识别履约义务并分配合同对价[368] - 公司收入主要来自产品和服务销售，产品收入主要是仪器及相关耗材销售，服务及其他收入主要是产品维护协议收入[419] - 公司在与客户有可执行合同、各方权利明确、合同有商业实质且对价很可能收回时核算合同，在控制权转移时确认收入[420] - 2023年和2022年产品销售收入分别为1050万美元和370万美元[466] 无形资产相关 - 2023年公司完成对Apton Biosystems的收购，记录了5500万美元的无形资产[374] - 公司对收购的无形资产采用收益法计量，其估值受管理层假设影响，存在较高不确定性[375] 财务数据关键指标变化 - 2023年末总资产为17.46013亿美元，较2022年末的17.67086亿美元略有下降[380] - 2023年总负债为10.44709亿美元，较2022年末的12.04182亿美元有所减少[380] - 2023年末股东权益为7.01304亿美元，较2022年末的5.62904亿美元有所增加[380] - 2023年末发行和流通的普通股为26.7744万股，较2022年末的22.6505万股有所增加[380] - 2023年总营收为2.00521亿美元，较2022年的1.28304亿美元增长56.3%[383] - 2023年总成本为1.47741亿美元，较2022年的0.79269亿美元增长86.4%[383] - 2023年毛利润为0.5278亿美元，较2022年的0.49035亿美元增长7.6%[383] - 2023年净亏损为0.306735亿美元，较2022年的0.314248亿美元略有收窄[383] - 2023年综合亏损为0.301751亿美元，较2022年的0.317926亿美元有所收窄[383] - 2023年基本和摊薄后每股净亏损均为1.21美元，2022年为1.40美元[383] - 2023年净亏损306,735千美元，2022年为314,248千美元，2021年为181,223千美元[389] - 2023年经营活动净现金使用量为259,173千美元，2022年为263,211千美元，2021年为111,180千美元[389] - 2023年投资活动净现金为4,604千美元，2022年为116,083千美元，2021年使用量为678,531千美元[389] - 2023年融资活动净现金为108,891千美元，2022年为9,622千美元，2021年为1,169,581千美元[389] - 2023年末现金、现金等价物和受限现金为182,633千美元，2022年为328,311千美元，2021年为465,817千美元[389] - 2023年利息支付为15,687千美元，2022年为14,049千美元，2021年为6,928千美元[389] - 2023年折旧为11,463千美元，2022年为9,480千美元，2021年为7,199千美元[389] - 2023年无形资产摊销为8,261千美元，2022年为913千美元，2021年为381千美元[389] - 2023年和2022年计入综合损益表其他收入净额的投资收入分别为3280万美元和920万美元[488] - 2023年和2022年存货净额分别为5667.6万美元和5038.1万美元[489] - 2023年和2022年物业和设备净额分别为3643.2万美元和4158万美元[490] - 2023年、2022年和2021年折旧费用分别为1150万美元、950万美元和720万美元[491] - 2023年、2022年和2021年无形资产摊销费用分别为830万美元、90万美元和40万美元[494] - 截至2023年12月31日，应计费用为4570.8万美元，2022年同期为3259.6万美元[497] - 截至2023年12月31日，递延收入总额为2190万美元，其中1630万美元为流动递延收入，560万美元为非流动递延收入[500] 客户收入占比情况 - 2023年无单一客户占总收入10%或以上，2022年和2021年分别有一客户占比约12%和13%[402] 应收账款客户来源情况 - 截至2023年和2022年12月31日，分别有49%和57%的应收账款来自国内客户[403] 财产和设备使用寿命 - 主要类别财产和设备的估计使用寿命：租赁改良为3至10年，实验室设备、计算机设备和家具装置为3至5年，计算机软件为3年[409] 租赁资产与负债处理 - 公司在合并资产负债表中记录所有期限超过12个月的经营租赁使用权资产和负债[410] 业务合并会计处理 - 公司按收购法会计处理业务合并，将总对价公允价值分配至收购的有形和可辨认无形资产及承担的负债，超出部分记为商誉[411] 商誉和IPR&D减值测试 - 商誉和IPR&D至少每年进行减值测试，商誉在每年第二季度，IPR&D在每年第四季度[415] 产品质保处理 - 公司为仪器提供一年质保，在确认仪器收入时计提保证质保成本[424] 信用损失费用情况 - 信用损失费用在2021 - 2023年12月31日止年度均不重大[428] 所得税核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，对净递延所得税资产全额计提减值准备[431] Apton Biosystems收购情况 - 2023年8月2日，公司收购了专注于开发高通量短读测序仪的Apton Biosystems公司[439] - Apton收购中，转移的对价包括公允价值7660万美元的普通股、20万美元现金和初步估计公允价值1850万美元的或有对价，排除130万美元加速股份薪酬费用，共发行6121571股普通股[440] - Apton收购中，若实现5000万美元相关收入里程碑，公司可能支付2500万美元或有对价，支付方式可选现金、普通股或两者结合，发行股份数未知，且发行普通股不超已发行股份19.9%[441] - Apton收购对价分配初步估计：现金及等价物9.7万美元、在研研发项目5500万美元、商誉5228.7万美元等，总价9400.8万美元，2023年记录160万美元商誉调减等测量期调整[444] - 2023年Apton收购相关成本约900万美元，含280万美元流动性事件奖金计划，共发行630万股普通股[445] Omniome收购情况 - Omniome收购中，转移对价包括约3.157亿美元现金、公允价值2.494亿美元的8911580股普通股和公允价值1.686亿美元的或有对价，另1890万美元为一次性收购后股份薪酬费用[448][449] - Omniome收购中，若实现里程碑，公司支付2亿美元或有对价（1亿美元现金和1亿美元普通股），发行股份数按特定方式确定，发行不超特定比例[451] - Omniome收购转移对价7.14789亿美元，2021年记录160万美元商誉调减等测量期调整，2021年收购相关成本约1200万美元[453][455] - 未经审计的Omniome收购假设性财务信息显示，2021年和2020年预计总收入分别为1.30513亿美元和7889.3万美元，预计净亏损分别为2.78451亿美元和盈利1751万美元[457] - 2023年9月20日达到Omniome收购商业里程碑，需支付约1.009亿美元现金和约900万股普通股[480] - 2023年支付Omniome或有对价1.013亿美元，发行898.8391万股，价值8480万美元[482] - 2023年Omniome收购或有对价负债不再为三级负债，全年各级别资产或负债无转移，估值技术未变[483] - 2023年或有对价负债公允价值变动：年初余额1.72094亿美元，新增1845万美元，估值变化1506万美元，里程碑支付减少1.86054亿美元，年末余额1955万美元[484] Circulomics收购情况 - Circulomics收购支付2950万美元现金，对价分配包括现金及等价物98.7万美元、无形资产1136万美元、商誉1930.9万美元等[459] 与Invitae协议情况 - 与Invitae修订协议，公司因原协议获2350万美元不可退还付款，将提供信用额度，Invitae有最惠定价权，协议视为合同修改按ASC Topic 606处理[463][465] 递延收入情况 - 截至2023年12月31日，流动递延收入为800万美元，非流动递延收入为290万美元[467] 与Illumina协议情况 - 终止与Illumina的合并协议后，Illumina支付5200万美元持续预付款，若公司在特定条件下需偿还[469] - 2021年2月因发行9亿美元1.50%可转换优先票据，向Illumina支付5200万美元持续预付款并记为非运营费用[470] 公允价值资产与负债情况 - 截至2023年12月31日，一级公允价值资产7289.4万美元，二级公允价值资产5.61244亿美元，三级公允价值负债1955万美元[478] - 截至2022年12月31日，一级公允价值资产1.40858亿美元，二级公允价值资产6.34682亿美元，三级公允价值负债1.72094亿美元[478] 现金、现金等价物和投资情况 - 截至2023年12月31日，现金、现金等价物和投资总额为6.31416亿美元，短期受限现金为30万美元，长期受限现金为242.2万美元；2022年同期分别为7.72318亿美元、30万美元和292.2万美元[487] 票据交换与发行情况 - 2023年6月，公司以4.41亿美元本金的2028年可转换优先票据交换发行了同等本金的2030年可转换优先票据[504] - 2030年票据年利率为1.375%，2023年12月15日起每半年付息一次，2030年12月15日到期[505] - 2030年票据初始转换率为每1000美元本金兑换46.5116股普通股，初始转换价格为每股21.50美元[506] - 2028年6月20日及之后，若公司普通股收盘价至少连续20个交易日（非连续亦可）达到当时转换价格的150%，公司可赎回2030年票据[507] - 2023年公司因交换交易记录了约200万美元的债务清偿损失，2030年票据发行成本约730万美元，有效利率为1.6%[515][516] - 截至2023年12月31日，2030年票据净账面价值为4.34617亿美元，估计公允价值为4.105亿美元[518] - 2021年2月公司向SB Northstar LP发行9亿美元2028年票据，2023年6月完成4.41亿美元2028年票据与2030年票据的交换，剩余约4.59亿美元2028年票据未偿还[519] - 2028年票据年利率为1.50%，2021年8月15日起每半年付息一次，2028年2月15日到期[520][521] - 2028年票据初始转换率为每1000美元本金兑换22.9885股普通股，初始转换价格为每股43.50美元[522] - 2026年2月20日及之后，若公司普通股收盘价至少连续20个交易日（非连续亦可）达到当时转换价格的150%，公司可赎回2028年票据[523] - 截至2023年12月31日，2028年票据净账面价值为4.57626亿美元，估计公允价值为3.954亿美元[531] Omniome收购租赁资产情况 - 收购Omniome获得1810万美元使用权资产和负债[532] 经营租赁情况 - 截至2023年12月31日，未折现的经营租赁付款总额为4673.1万美元，经营租赁负债现值为4119.7万美元，加权平均折现率为6.8%，加权平均剩余租赁期限为3.8年[534] - 2023年和2022年，经营租赁负债现值中包含的现金支付分别为1210万美元和1120万美元[535] - 2023年和2022年，经营租赁成本分别为1040万美元和1050万美元[536] 采购订单与合同义务情况 - 截至2023年12月31日，采购订单和合同义务约为1.099亿美元[543]