公司收购 - 2022年5月13日，公司以8220万美元现金完成与埃尔迈拉储蓄银行的合并，新增8个全服务办事处，收购约5.836亿美元可辨认资产及5.223亿美元存款，确认4210万美元商誉[463] - 2022年，公司子公司OneGroup以350万美元现金收购保险机构部分资产，记录290万美元客户名单无形资产和10万美元非竞争协议无形资产，确认50万美元商誉[464] - 2021年8月2日，公司子公司OneGroup以1310万美元收购托马斯·格雷戈里联合保险经纪公司部分资产，截至2023年12月31日，剩余或有对价估值100万美元，已支付240万美元，记录1090万美元客户名单无形资产和220万美元商誉[465] - 2021年7月1日，公司子公司BPA以1670万美元收购FBD，截至2023年12月31日，或有对价估值270万美元，记录1400万美元客户名单无形资产和210万美元商誉[466] - 2021年6月1日，公司子公司OneGroup以290万美元现金收购NuVantage保险集团部分资产，记录140万美元客户名单无形资产和150万美元商誉[467] - 2024年2月1日，公司子公司BPA完成对Creative Plan Designs Limited部分资产的收购，总对价为现金680万美元加收购日估计公允价值390万美元的或有对价[229] - 2023年3月1日，公司子公司CBNA以180万美元现金完成对Axiom Realty Group部分资产的收购，记录了120万美元客户名单无形资产，确认了60万美元商誉[230] - 2022年5月13日，公司以8220万美元现金完成对Elmira Savings Bank的收购，收购了约5.836亿美元可辨认资产，确认了4210万美元商誉[232] - 2021年8月2日，公司子公司OneGroup以1160万美元现金加收购日公允价值150万美元的或有对价完成对Thomas Gregory Associates Insurance Brokers, Inc.部分资产和负债的收购，记录了1090万美元客户名单无形资产和220万美元商誉[234] 员工敬业度调查 - 2021年公司开展首次全公司员工敬业度调查，83%员工参与；2023年12月再次开展调查，77%员工参与[479] 社区再投资法案评级 - 银行最近的社区再投资法案评级为“满意”，若评级不达标，公司开展新活动或收购公司将受限[482] - 银行最近的社区再投资法案评级为“满意”，若不遵守相关法案可能面临监管限制和执法行动[504] FDIC相关费用 - 2023年11月16日，FDIC发布特别评估最终规则，预计从2024年起八个季度征收，年利率约为2022年12月31日超过50亿美元未保险存款的13.4个基点，公司2023年为此计提150万美元费用[486] - 2023年，排除特别评估相关的150万美元费用计提，FDIC保险费用总计800万美元，2022年为550万美元，2021年为410万美元[486] - 2023年银行联邦存款保险公司保险评估率在5 - 6个基点，2022年为3 - 4个基点，2023年评估率表较上一年增加2个基点[516] 多德 - 弗兰克法案规定 - 根据多德 - 弗兰克法案规定，借记卡交易交换费上限为每笔0.21美元加交易金额的5个基点，符合条件可额外收取1美分[489] - 多德 - 弗兰克法案要求资产至少10亿美元的受监管实体采用基于激励的薪酬安排规则，若实施可能影响公司招聘、留用和激励关键员工的能力[492] 资本充足率标准 - 公司和银行需遵守基于巴塞尔协议III的资本充足率标准，最低资本比率分别为CET1与总风险加权资产4.5%、一级资本与总风险加权资产6.0%、总资本与总风险加权资产8.0%、一级资本与总调整季度平均资产4.0%[493][523] - 资本规则规定对CET1进行多项扣除和调整，若某一类别超过CET1的10%或所有类别合计超过15%需扣除[495] - 风险加权资产的标准化方法将风险权重类别从巴塞尔协议I的四类扩展，范围从美国政府和机构证券的0%到某些证券化风险敞口的1250%，逾期90天以上或非应计资产风险权重调至150%，高波动性商业房地产贷款风险权重为150%[496] - 资本规则修订了快速纠正行动规定，银行CET1比率达到6.5%、一级资本比率达到8.0%为资本状况良好[525] 法律法规要求 - 银行需遵守众多联邦和州消费者保护及促进经济各部门贷款的法律，如平等信贷机会法等[497] - 银行保密法要求金融机构建立反洗钱和反恐融资内部控制系统，公司已建立相关计划[500] - 2021年1月生效的2020年反洗钱法修订了银行保密法，公司将持续审查反洗钱计划以确保合规[501] - 公司受GLB、FCRA、FACT等多项法案监管，银行已制定政策程序以满足消费者保护要求[527] 公司面临风险 - 公司面临流动性风险，多种条件因素可能影响其资金和运营，如金融市场动荡、客户信心不足等[536] - 抵押贷款银行业务收入受利率、房地产和再融资活动影响，利率环境变化会影响贷款销售和费用收入[539] - 全国商业房地产市场恶化可能影响公司运营地区经济，导致信贷损失准备金等增加[540] - 公司业务涉及法律责任风险，面临各类诉讼和监管调查，结果可能导致处罚和声誉损害[541] - 监管机构新举措和执法政策可能限制公司产品和收费，增加合规人员和费用[544] - 公司面临运营风险，包括欺诈、信息处理不当、第三方服务提供商问题等[550][551][552][555] - 公司业务所在金融服务行业竞争激烈，需在多方面竞争，可能面临定价压力和存款外流[558] - 美国实施经济制裁，违反制裁可能带来严重法律、财务和声誉后果[560] CRA法规更新 - 2023年10月24日，FRB、FDIC和OCC联合发布最终规则加强和现代化CRA法规，多数要求2026年1月1日起适用，数据报告要求2027年1月1日起适用[562] 会计政策变更与评估 - 2023年公司将年度商誉减值分析日期从12月31日变更为每年10月1日，该变更将前瞻性应用[226] - 2023年11月FASB发布ASU 2023 - 07，公司正在评估其对合并财务报表的影响，更新内容对2023年12月15日后开始的财年及2024年12月15日后开始财年的中期报告期生效[227] - 2023年12月FASB发布ASU 2023 - 09，公司正在评估其对合并财务报表的影响，更新内容对2024年12月15日后开始的财年生效[228] 商誉调整 - 2023年，因收到新信息，埃尔迈拉收购相关的贷款、应计利息和应收费用、其他资产和其他负债的账面价值调整，导致商誉净减少10万美元[240] 利率对净利息收入影响 - 预计在12个月预测期内，利率上升100和200个基点的环境下，预计净利息收入将下降，主要因存款和隔夜借款在第1年重新定价更高，仅部分被贷款重新定价更高所抵消[247] - 预计在利率下降100和200个基点的环境下，预计净利息收入将增加，原因是较低的资金成本，不过部分被较低的贷款收入所抵消[221]