公司整体财务状况关键指标变化 - 2022年末总资产为7805.021万加元，2021年末为8723.229万加元[8] - 2022年末总负债为823.4533万加元，2021年末为704.8153万加元[8] - 2022年末总权益为6981.5677万加元，2021年末为8018.4137万加元[8] - 2022年费用总计560.5788万加元，2021年为590.5977万加元，2020年为483.1674万加元[11] - 2022年其他收入（损失）为 - 489.9587万加元，2021年为355.1864万加元，2020年为170.2306万加元[11] - 2022年税前损失为1050.5375万加元，2021年为235.4113万加元，2020年为312.9368万加元[11] - 2022年递延所得税费用为134.1185万加元，2021年为31.4141万加元，2020年为0 [11] - 2022年净损失为1184.656万加元，2021年为266.8254万加元，2020年为312.9368万加元[11] - 2022年基本和摊薄后每股净损失为0.09加元，2021年为0.02加元，2020年为0.03加元[11] - 2022年净亏损11,846,560美元，2021年为2,668,254美元，2020年为3,129,368美元[13] - 2022年经营活动使用的净现金为1,653,398美元，2021年为1,600,250美元，2020年为1,231,882美元[13] - 2022年投资活动使用的净现金为1,728,846美元，2021年为2,795,150美元，2020年为1,757,718美元[13] - 2022年融资活动使用的净现金为130,056美元，2021年为12,031,078美元，2020年为4,612,084美元[13] - 2022年现金及现金等价物减少3,512,300美元，2021年增加7,635,678美元，2020年增加1,622,484美元[13] - 2022年末现金及现金等价物为6,658,076美元，2021年末为10,170,376美元，2020年末为2,534,698美元[13] - 2020年1月1日股份数量为111,726,719股，2021年末为137,221,408股，2022年末仍为137,221,408股[15] - 2020年1月1日股本金额为127,022,366美元，2021年末为141,040,654美元，2022年末仍为141,040,654美元[15] - 2020年综合亏损为3,129,368美元，2021年为2,668,254美元，2022年为11,846,560美元[15] 审计与子公司相关信息 - 审计机构自2015年起为公司提供审计服务[6] - 公司合并财务报表涵盖其全资子公司，包括加拿大的Puebla Holdings Inc.和墨西哥的Minera Gorrion, S.A. de C.V.、Molinos de Puebla, S.A. de C.V. [28] 金融资产与负债计量方式 - 公司金融资产主要为现金及现金等价物和应收账款，按摊余成本计量；金融负债包括贸易及其他应付款，按摊余成本计量，衍生金融负债按公允价值计量且其变动计入损益 [30][31] 资产折旧与减值相关政策 - 家具、固定装置等折旧率为20%，计算机硬件和软件为30%，地质图书馆为20%，野外设备为20%，磨坊设备按矿山使用寿命（11年）直线折旧 [36] - 公司处于勘探阶段，勘探和评估资产成本资本化，商业生产开始后按产量法计入损益，废弃矿权成本在废弃或减值时计入损益 [37] - 公司考虑特定区域勘探权到期、无后续勘探预算、未发现商业储量且停止活动、资产账面价值可能无法全额收回等情况对勘探和评估资产进行减值测试 [40] - 物业、厂房和设备至少每年进行减值审查，若可收回金额低于账面价值则确认减值损失，减值转回不超过未确认减值时的账面价值 [45][46] 所得税费用计算政策 - 所得税费用包括当期和递延税，当期税按报告日税率计算，递延税针对资产和负债账面价值与计税基础的暂时性差异确认 [47][48] 股票期权与认股权证相关政策及数据 - 公司股票期权计划允许员工等获取公司股份，期权公允价值按授予日计量，采用分级归属法在归属期内确认费用 [52][53] - 行使股票期权和认股权证的收益计入股本，部分认股权证以非功能货币行使，其公允价值确认为衍生金融负债 [54][55] - 2021年公司发行7,923,077份认股权证，发行时公允价值为2,371,174美元[114] - 2022年认股权证公允价值变动产生未实现收益520,503美元，2021年为1,747,884美元[115] - 2022年末流通且可行使的认股权证为17,448,504份，加权平均行使价格为0.88美元[124] - 2022年末认股权证加权平均剩余寿命为0.80年，2021年为1.51年[124] - 2021年3月18日授予435,769份认股权证，每股公允价值0.30加元，无风险利率0.53%，预期寿命3年，预期波动率72.42%，预期股息为零[130] - 公司股票期权计划允许发行最多达已发行股本10%的期权，向顾问或提供投资者关系服务的人发行的股票期权在任何12个月内不得超过已发行和流通普通股的2%[133] - 截至2022年12月31日，公司预留1,192,141份可授予的股票期权[133] - 所有期权的最长有效期为5年，授予顾问或提供投资者关系服务的人的期权应分阶段归属，任何三个月内可行使的期权不得超过25%[134] - 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，已发行和可行使的期权分别为12,530,000份、11,990,000份和11,542,000份[135][139] - 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，期权的加权平均行使价格分别为0.49加元、0.68加元和0.80加元[135][139] - 2022年、2021年和2020年授予的所有期权均在授予日归属[134] - 截至2022年12月31日，已发行股票期权的加权平均剩余寿命为2.53年（2021年为0.98年）[138] - 截至2021年12月31日，已发行股票期权的加权平均剩余寿命为0.98年（2020年为1.08年）[139] - 2022年、2021年和2020年授予的期权数量分别为6,375,000份、6,380,000份[135][139] - 2020年12月31日流通在外股票期权加权平均剩余寿命为1.08年，2019年为1.02年[144] - 2022、2021、2020年12月31日止年度授予期权的总股份支付费用分别为147.81万加元、187.08万加元、178.45万加元[150] - 2023年2月13日公司向高管和一名董事授予总计600,000份股票期权[195] - 股票期权行权价格为每股0.30美元，行权截止日期为2028年2月14日[195] 退役和恢复准备金政策 - 存在法律或推定义务时确认退役和恢复准备金，按报告日结算义务的最佳估计金额计量，考虑风险和不确定性及折现率 [58] 具体资产与负债项目关键指标变化 - 2022年12月31日，公司应收账款为198,942加元，2021年为92,005加元；预付费用为60,529加元，2021年为63,633加元；两者总计259,471加元，2021年为155,638加元[72] - 2022年12月31日，公司计入勘探和评估资产的增值税为251,775加元，2021年为308,457加元[72] - 公司于2021年11月22日行使租赁延期选择权，将租赁从2022年3月31日延长至2027年3月31日，预计租赁负债增加508,799加元[73] - 2022年12月31日，租赁负债期初余额为548,607加元，期末长期部分为377,635加元；2021年12月31日期初余额为170,731加元，期末长期部分为465,930加元[74] - 2022年，公司经营转租租金收入为8,508加元，2021年为22,452加元[74] - 2022年12月31日，使用权资产期初余额为539,110加元，期末为432,319加元；2021年12月31日期初余额为151,790加元，期末为539,110加元[78] - 2022年，公司确认短期租赁占用费用为42,655加元，2021年为40,542加元，2020年为45,248加元[78] - 截至2022年12月31日，办公租赁剩余付款总计733,807加元，其中2023年为167,374加元，2024年为170,672加元，2025年为173,970加元，2026年为177,268加元，2027年为44,523加元[79] - 2022年，公司财产、厂房和设备成本总计7,495,940加元，累计折旧885,069加元，账面价值6,610,871加元；2021年成本总计14,890,177加元，累计折旧870,645加元，账面价值14,019,532加元[80] - 截至2022年12月31日，公司因墨西哥开发许可证延迟和设备无法使用，对磨矿设备计提减值7,441,293加元[80] - 2022年末勘探与评估资产总额为63115076加元，较2021年末的61431639加元有所增加[86][89] - 2022年递延勘探成本为1586473加元，2021年为1933564加元[86][89] - 2022年公司收到增值税退税396209加元，2021年为506394加元[86][89][98] - 2022年公司其他与增值税退税相关收入为139313加元，2021年为446184加元[98] - 2022年末嵌入式衍生工具公允价值减少110,177美元，2021年增加18,156美元[108] - 2022年末应付黄金贷款余额为3,929,015美元，2021年末为3,227,545美元[109] - 2022年末衍生金融负债余额为306,084美元，2021年末为391,620美元[109] - 2022年末公司账户上有397盎司金条，公允价值为974,397美元，2021年末为915,995美元[109] - 2020年1月22日，公司出售400盎司信托黄金，收入818,360美元，记录收益19,413美元[110] 黄金贷款协议相关信息 - 公司与Almadex签订黄金贷款协议，可贷款最多1597盎司金条，2019年5月14日约值2790858加元[101] - 黄金贷款年利率为10%，未提取金额按每年1%收取备用费[103] - 公司向Almadex发行500000份认股权证，行使价为每股1.50加元，到期日为2024年5月14日，价值50000加元[103] - 黄金贷款到期日为2024年3月31日，可由公司决定延长两年[102] - 若Ixtaca项目在贷款期限内进入商业生产，公司需每月向贷方交付100盎司黄金[102] 物业转让信息 - 2022年5月26日，公司将加拿大育空地区Logan物业40%附带权益以1加元转让给Almadex，无损益确认[97] 关联交易费用关键指标变化 - 2022年公司从Azucar收到行政服务费18.5068万加元，2021年为41.2812万加元，2020年为93.5872万加元；从Almadex收到行政服务费119.136万加元，2021年为96.9532万加元，2020年为46.8227万加元[154] - 2022年12月31日，公司应向Almadex支付勘探和钻探服务费用8.0727万加元，2021年为7.21