财务状况和表现 - B2Gold Corp. 2023年12月31日的合并财务报表已审计，财务状况和财务表现及现金流量均符合国际财务报告准则[4] - 2023年黄金收入为19.34亿美元，同比增长11.6%[28] - 2023年总成本为11.54亿美元，同比增长2.3%[28] - 2023年净利润为4158.8万美元，同比下降85.5%[28] - 2023年每股收益为0.01美元，同比下降95.8%[28] - 2023年经营活动现金流量为7.14亿美元，同比增长20%[30] - 2023年投资活动现金流量为-8.45亿美元，同比下降117.7%[30] - 2023年融资活动现金流量为-1.93亿美元，同比下降8.9%[30] - 2023年末现金及现金等价物为3.07亿美元，同比下降52.8%[30] - 2023年末总资产为48.75亿美元，同比增长32.4%[31] - 2023年末总负债为9.65亿美元，同比增长69.4%[31] - 2023年12月31日，公司总库存为346,495千美元，较2022年的332,031千美元有所增加[133] - 2023年，Fekola矿的矿石库存为59百万美元，Otjikoto矿为7百万美元，Masbate矿为14百万美元[133] - 2023年，公司对Snowline Gold Corp.进行了33百万美元的投资，持有其9.9%的股份[136] - 2023年，公司对Matador Mining Ltd.进行了1百万美元的额外投资[136] - 2023年，公司对Fekola Complex CGU进行了206百万美元的减值处理，净减值为192百万美元[140] - 2023年，公司完成了对Gramalote项目剩余50%股权的收购，总购买价格为34,691千美元[144] - 2023年，公司对现有50%的Gramalote项目股权进行了112百万美元的减值处理[146] - 2023年，公司宣布了Otjikoto矿的分阶段关闭计划，预计裁员费用为16百万美元[147] - 2023年，公司支付7百万美元购买了Menankoto SARL剩余的5%股权，使其拥有100%的所有权[148] - 2022年，公司完成了对Oklo Resources Limited的收购，总成本约为57百万美元[149][151] - 公司完成对Dandoko Property的收购，支付5678.8万美元[153] - 公司完成对Bakolobi permit的收购，支付4800万美元[154] - 公司完成对Ondundu Property的出售，获得1100万美元的总对价[157] - 公司支付800万美元以行使对Ondundu property剩余51%权益的收购权[159] - 公司收到400万美元的Ondundu Property出售的延期对价[159] - 公司购买Dampan Resources SARL剩余10%股权，支付400万美元[160] - 公司对非核心资产进行2000万美元的减值[161] - 公司收到4500万美元的Kiaka gold project出售的延期对价[162] - 公司租赁资产总额为2800万美元，主要为办公楼和其他资产[163] - 公司对BeMetals的投资进行500万美元的减值[169] - 公司在2023年12月31日从循环信贷额度（RCF）中提取了1.5亿美元，剩余可用额度为5.5亿美元[177] - 2024年2月，公司偿还了RCF的全部提取余额，剩余可用额度为7亿美元[178] - 公司在2016年与Caterpillar Financial SARL签订了7100万欧元的设备贷款协议，用于Fekola矿的设备融资，已全额提取[179] - 截至2023年12月31日，公司需在债务服务储备账户（DSRA）中维持100万欧元的余额，以覆盖未来六个月的还款[180] - 公司在2020年9月与Caterpillar Financial Services Corporation签订了4000万欧元的第二设备贷款协议，用于Fekola矿的设备融资，已全额提取[182] - 公司在2017年与Caterpillar Financial Services Philippines Inc.签订了1800万美元的设备贷款协议，用于Masbate矿的设备融资，已全额偿还[185] - 公司在2023年12月31日的租赁负债总额为3488.8万美元，其中一年内到期519万美元，一到五年内到期1510.1万美元，五年以上到期1459.7万美元[188] - 公司在2023年12月31日的债务偿还计划中，预计2024年偿还2879.2万美元，2025年偿还1.74461亿美元，2026年偿还421.5万美元，2027年偿还240.4万美元，2028年偿还243.9万美元，总计2.12311亿美元[189] - 公司在2023年12月31日的矿山恢复准备金为1.07657亿美元，其中当前部分为305万美元[191] - 公司在2023年支付了2亿美元的季度股息，其中1200万美元通过股息再投资计划（DRIP）以发行400万股支付[192] 收购和投资 - 公司于2023年4月14日以9.37亿美元收购Sabina Gold & Silver Corp.，其中包括7.4亿美元的Goose项目矿权和1.74亿美元的黄金流义务[13] - 公司在2023年10月5日收购了Gramalote金矿项目剩余的50%股权[33] - 公司在2023年4月14日获得了Sabina Gold & Silver Corp.的控制权，包括100%拥有的Back River金矿区[34] - 公司持有Calibre Mining Corp.约24%的股份，持有BeMetals Corp.约19%的股份，截至2023年12月31日[33] - 公司在2024年1月24日将其在Calibre Mining Corp.的股份稀释至约15%[33] - 公司完成对Sabina的收购，收购价格约为9.37亿美元，包括9.25亿美元的股票发行和507.5万美元的替换股票期权[125][126] - 收购Sabina后，公司获得Back River Gold District的100%所有权，包括Goose项目[124] - 收购Sabina的交易成本为667.2万美元[126] - 收购Sabina后，公司承担了1.737亿美元的黄金流义务和6541.9万美元的建设融资义务[128] - 收购Sabina后，公司支付了1.12亿美元以解除部分黄金流和建设融资义务[132] 财务报告和审计 - 审计公司在评估Goose项目矿权和黄金流义务的公允价值时，使用了专业人员的专业技能和知识[16] - 审计公司在评估Fekola Complex CGU的减值测试时，使用了专业人员的专业技能和知识[23] - 审计公司对管理层在确定Goose项目矿权和黄金流义务的公允价值时使用的控制措施进行了测试[17] - 审计公司对管理层在确定Fekola Complex CGU的可收回金额时使用的控制措施进行了测试[24] - 审计公司对管理层在确定Goose项目矿权和黄金流义务的公允价值时使用的假设进行了评估[18] - 公司在2023年对Fekola Complex CGU和Gramalote项目进行了减值测试[112] - 公司在2023年对Sabina的收购被视为资产购买，而非业务合并[116] - 公司在2023年对Sabina的收购中，使用了Black-Scholes期权定价模型来评估替换股票期权的价值[126] 矿产和项目 - 公司拥有三个运营矿山：马里Fekola矿、菲律宾Masbate矿和纳米比亚Otjikoto矿，以及正在建设的加拿大Goose项目[33] - 公司在Masbate金矿项目中通过两个间接子公司持有股份，分别为100%的Philippines Gold Processing & Refining Corporation和40%的Filminera Resources Corporation[42] - 公司对Calibre和BeMetals的投资采用权益法核算[43] - 公司对子公司和合资企业的财务报表进行合并，使用美元作为主要经济环境的货币[56] - 公司对金融资产和负债的计量采用公允价值计量，并在合并财务报表中进行披露[60] - 公司采用单位成本法（UOP）对矿产成本进行摊销，基于可回收盎司的估计储量和部分可转换为储量的资源[75] - 矿产成本包括矿山开发成本，在生产开始后使用UOP方法摊销[75] - 矿山开发成本的资本化在矿山能够按管理层预期方式运营时停止[76] - 对于2022年1月1日或之后投入使用的新矿山，试运行阶段产生的收入和相关生产成本在合并损益表中确认[77] - 非商业可行项目的不可回收成本在确定或项目价值被认定为减值时计入当期费用[78] - 剥离成本在生产阶段被视为生产成本，除非剥离活动被证明是对矿产的改善[79] - 剥离成本用于提供矿体开采的资本化，并按UOP方法摊销[80] - 在建工程在资产基本完成并准备投入使用时，转入相应的矿产或建筑物、厂房和设备类别，并开始折旧[81] - 建筑物、厂房和设备按成本记录，使用UOP方法或直线法折旧，折旧期限为3至6年[82] - 探矿和评估支出在决定建设、放弃或出售矿产之前被递延，一旦确定技术可行性和商业可行性，这些支出被重新分类为“矿产成本”[83] 税务和法规 - 公司对Pillar Two全球最低税制的潜在影响进行了评估，预计不会产生重大影响[39] 增值税 - 2023年的增值税应收款为1.37亿美元，2022年为7700万美元[121] - 公司在Fekola Mine的增值税应收款为1.37亿美元，Masbate Mine为4500万美元，Gramalote项目为1800万美元[121]