公司基本情况与风险 - 公司是一家处于早期阶段且有亏损历史的公司，预计在可预见的未来将产生大量费用并持续亏损[15] - 公司管理层对公司持续经营能力进行分析，认为存在重大疑问，若无法获得足够资金，可能无法执行商业计划并需终止或大幅缩减业务[15] - 公司尚未实现正的经营现金流，鉴于预计的资金需求，能否产生正现金流不确定[15] - 公司财务业绩可能因运营成本、产品需求等因素波动而出现显著差异[15] - 公司最初将依赖单一电动汽车车型的收入，在可预见的未来将严重依赖有限数量的车型[17] - 公司面临制造和将电动汽车推向市场的重大障碍，若无法克服，业务将受到负面影响[15] - 公司普通股股价一直波动，可能跌破购买价格，未来股权或可转换证券的销售和发行可能导致现有股东股权稀释并使股价下跌[17] - 公司是一家高科技先进移动技术公司，专注于商业车队、政府和军事客户[442] - 公司自成立以来一直亏损，预计将继续产生净亏损和经营活动现金净流出，资本和经营支出将显著增加，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[445] - 公司主要运营决策基于一个运营部门，财产和设备及使用权资产主要位于美国[451][452] - 公司面临供应商风险，多数供应商为单一来源，供应商无法或不愿按要求交付材料或组件可能对公司业务产生重大影响[457] 财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物总额为640万美元，主要投资于货币市场基金[409] - 2023年12月31日现金及现金等价物为6,394千美元，2022年为36,589千美元[431] - 2023年12月31日总资产为542,005千美元，2022年为496,472千美元[431] - 2023年12月31日总负债为292,429千美元，2022年为259,899千美元[431] - 2023年全年收入为886千美元，2022年为0[433] - 2023年全年净亏损及综合亏损为302,021千美元，2022年为487,694千美元[433] - 2023年基本和摊薄后每股净亏损为0.53美元，2022年为1.81美元[433] - 2023年加权平均流通股数为576,199千股，2022年为269,768千股[433] - 截至2023年12月31日，可赎回优先股为560.7万美元，普通股为85万美元，额外实收资本为1.725728亿美元，累计亏损为1.481844亿美元，股东权益总额为249.576万美元[435] - 2023年净亏损为3.02021亿美元，2022年为4.87694亿美元[438] - 2023年经营活动使用的净现金为2.51134亿美元，2022年为4.00475亿美元[438] - 2023年投资活动使用的净现金为6706.4万美元，2022年为6683万美元[438] - 2023年融资活动提供的净现金为2.88482亿美元，2022年为290万美元[439] - 2023年现金、现金等价物和受限现金净减少2971.6万美元，2022年减少176万美元[439] - 截至2023年12月31日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为2089.9万美元，2022年为50万美元[439] - 2023年折旧为1384.3万美元，2022年为1155.4万美元[438] - 2023年股票薪酬费用为3020.6万美元，2022年为7957.3万美元[438] - 截至2023年12月31日，公司主要流动性来源为640万美元无限制现金余额及Yorkville信贷安排下的资金获取渠道，2023年经营活动产生的现金流量为负2.511亿美元[445] - 截至2023年12月31日，公司受限现金为1450万美元，2022年同期为1400万美元[458] - 2023年12月31日，或有盈利股份负债为4.1万美元，衍生负债（流动）为86万美元，可转换债务（流动）为1605.2万美元，衍生负债（非流动）为2591.9万美元，认股权证负债（非流动）为1739万美元；2022年12月31日，或有盈利股份负债为301.3万美元，认股权证负债为1717.1万美元[494] - 2023年可转换债务年初公允价值为0，年内增加7143.8万美元，年内支付4853.3万美元，年内公允价值变动为 - 685.3万美元，年末公允价值为1605.2万美元；2022年相关数据均为0[497] - 或有股份负债2023年初公允价值为3013美元，年末为41美元；2022年初为29057美元，年末为3013美元[500] - 市场价值短缺衍生工具发行时公允价值为50万美元，2023年末为90万美元，产生损失40万美元[501] - 优先股购买协议转换特征衍生工具发行时公允价值为3410万美元，2023年末为2590万美元，产生收益820万美元[503] - 2023年末存货余额为620万美元，2022年末为300万美元，2023年存货减记220万美元[507] - 2023年末固定资产净值为3.771亿美元，2022年末为3.114亿美元，2023年折旧费用为1380万美元，2022年为1160万美元[508][509] - 2023年末应计费用和其他流动负债为6.3901亿美元，2022年末为6.3091亿美元[510] - 2023年和2022年12月31日加权平均剩余租赁期限分别为8.7年和9.7年[546] - 2023年12月31日公司经营租赁负债总付款额为5185.7万美元，现值为3880.8万美元，扣除短期部分后为3572.2万美元[548] - 2023年和2022年受限股单位授予的总公允价值分别为1430万美元和5690万美元，确认的补偿费用分别为1640万美元和5010万美元[587] - 2023年和2022年公司的总基于股票的补偿费用分别为3020.6万美元和7957.3万美元，未确认补偿成本分别为2100万美元和6420万美元[591] - 2023年和2022年2020员工股票购买计划的员工预扣供款分别为100万美元和290万美元[593] - 2023年和2022年2020员工股票购买计划确认的基于股票的薪酬费用分别约为40万美元和130万美元[593] 可转换债券与贷款相关 - 公司于2023年6月30日、8月2日和9月26日与Yorkville签订三份证券购买协议，发行可转换债券及购买额外可转换贷款的期权，按公允价值计量产生7140万美元负债[422] - 审计将管理层对初始贷款和贷款期权初始公允价值的确定列为关键审计事项[423] - 8月和9月可转换债券预期期限分别为0.75年和0.90年，股票价格均为0.26美元，利率均为3.0%，预期波动率分别为121.3%和121.0%，预期股息率均为0，无风险利率分别为5.0%和4.8%[495] - 公司有或有义务在特定时期内达到特定市场股价里程碑时向股东和员工发行普通股，分三批共发行1500万股，截至2023年12月31日，剩余或有义务发行1000万股[498] - 4月可转换债券剩余债务130万美元由8月可转换债券承担，转换特征衍生工具发行时公允价值为370万美元，承担剩余债务时为80万美元，产生收益290万美元[500] - 公司从Yorkville获得多笔预付贷款，2022年7月22日4950万美元、8月26日3960万美元等，截至2023年末第三、四、五笔预付贷款均已还清，还款产生债务清偿损失[513][515][516] - 第五笔预付贷款1250万美元，净收益1180万美元，其中600万美元分配给衍生资产，还款产生债务清偿损失20万美元[516] - 2023年11月21日公司收到第六笔预付预付款2130万美元，净额2000万美元；12月20日收到第七笔预付预付款1600万美元，净额1500万美元，截至12月31日两笔款项均未偿还[519][520] - 2023年4月24日公司与Yorkville签订协议发行4800万美元可转换债券，净额4510万美元，其中4140万美元分配给可转换债务，370万美元分配给衍生负债，12月31日已通过发行9540万股普通股还清，债务清偿损失350万美元[523][524] - 2023年6月30日公司与Yorkville签订协议发行2660万美元可转换债券，Yorkville有购买最多5320万美元额外债券的选择权但未行使，12月31日已通过发行1.016亿股普通股还清，债务清偿损失140万美元[525][526] - 2023年8月2日公司与Yorkville签订协议发行2790万美元可转换债券，Yorkville有购买最多5320万美元额外债券的选择权但未行使，同日将4月可转换债券130万美元余额转至8月债券，12月31日已发行9760万股普通股，债务清偿损失120万美元[527][528] - 2023年9月26日公司与Yorkville签订协议获得1500万美元贷款，Yorkville有购买最多3000万美元额外可转换债券的选择权但未行使，截至12月31日未发生转换[529] - 可转换债券未偿还金额可通过向Yorkville发行普通股抵消，每股价格为0.50美元或转换日前五个交易日最低每日VWAP的95%中的较低者，且不低于0.10美元，发行股份总数不能超过9540万股[530] - 4月可转换债券未偿还余额年利率为1.0%，违约时增至15.0%；7月、8月和9月可转换债券未偿还余额年利率为3.0%，违约时增至15.0%，各债券到期日为发行日期起14个月[531][532] - 公司选择按公允价值核算7月、8月和9月可转换债券，2023年因公允价值变动确认损失6.96亿美元，截至12月31日公允价值为1610万美元[533] 会计政策与准则相关 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，包括确定财产和设备的使用寿命、递延所得税资产和不确定税务状况的估值等[453][454] - 公司对长期资产每年或在有迹象表明资产账面价值可能无法收回时进行减值评估，目前尚未记录长期资产减值损失[465][466] - 公司采用资产负债表法核算所得税，确认不确定税务状况的税收利益需满足更有可能在税务机关审查中维持的条件[467][468] - 公司对可转换债务根据相关准则进行分类和会计处理，部分可转换债券选择按公允价值计量[472][474] - 公司对发行的认股权证根据相关准则确定其会计分类为负债或权益[475] - 公司根据ASC 606确认收入，遵循五步框架，包括识别与客户的合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配至履约义务以及在满足履约义务时确认收入[477] - 2022年9月，FASB发布ASU 2022 - 04，要求供应商融资计划的买方进行特定披露，该准则于2022年12月15日后的财年追溯生效，采用该准则对公司合并财务报表无重大影响[488] - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，增强所得税披露的透明度和决策有用性，将于2024年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估其影响[489] - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，改进可报告分部披露要求，于2023年12月15日后的财年及2024年12月15日后的财年中期生效，公司正在评估其影响[490] - 2023年10月9日，FASB发布ASU 2023 - 06，修订FASB会计准则汇编中各子主题的披露或列报要求，生效日期取决于SEC相关规定，公司正在评估其影响[491] - 2023年3月，FASB发布ASU 2023 - 01，修订ASC 842中适用于共同控制关联方安排的某些规定，于2023年12月15日后的财年生效，公司正在评估其影响[493] 租赁相关 - 2023年1月31日公司与CEO旗下实体签订德克萨斯州约8000平方英尺设施的租赁协议，初始租期三年零五个月，总最低租赁付款额为30万美元[538] - 2022年11月9日公司与Terex签订俄克拉荷马州约63万平方英尺车辆制造设施购买协议，2023年4月7日将购买权转让给I - 40 Partners并签订租赁协议，租期约十年，初始租期最低租赁付款总额预计约4430万美元[539] - 公司将一笔房地产交易按融资租赁处理，记录了3420万美元的资产和相应金融负债，融资负债初始分配给I - 40的认股权证价值90万美元，衍生负债价值60万美元[541] - 公司为失败的售后回租交易估算的利率约为10.0%，未来最低付款总额为4126.5万美元[542][543] - 公司租赁组合加权平均折现率为6.7%，截至2023年12月31日，剩余使用权资产和租赁负债分别约为3620万美元和3880万美元，短期租赁负债分别为310万美元（2023年）和220万美元（2022年）[544] - 公司在德克萨斯州贾斯汀的关联方租赁费用在2023年和2022年分别为60万美元和50万美元[545] - 2023年8月俄克拉荷马州商务部将州激励资金修订为750万美元，截至2023年12月31日，公司满足首个招聘条件，有权获得100万美元激励[549] - 2022年公司为阿肯色州本顿维尔和密歇根州的租赁分别开具了950万美元和110万美元的备用信用证[550] 违规处罚与股权