公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2021年3月31日和9月30日，公司总资产分别为1797.98亿卢比和1897.68亿卢比（255.89亿美元）[16] - 截至2021年3月31日和9月30日，公司总负债分别为1581.64亿卢比和1663.23亿卢比（224.28亿美元）[16] - 截至2021年3月31日和9月30日，公司股东权益分别为216.34亿卢比和234.44亿卢比（31.61亿美元）[16] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司总利息和股息收入分别为641.41亿卢比和645.12亿卢比（86.99亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司总利息支出分别为306.38亿卢比和286.31亿卢比（38.61亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司净利息收入分别为335.03亿卢比和358.81亿卢比（48.38亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司总非利息收入分别为110.05亿卢比和131.92亿卢比（17.79亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司总收入分别为380.97亿卢比和431.13亿卢比（58.14亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司净利润分别为16.79亿卢比和18.53亿卢比（2.50亿美元）[19] - 2020年和2021年截至9月30日的六个月内，公司基本每股收益分别为30.58卢比和33.54卢比（0.45美元）[19] - 2020年和2021年6个月内非控股权益前净收入分别为167,891900万卢比和185,466100万卢比，2021年为2500800万美元[22][25] - 2020年和2021年6个月内其他综合收益（税后）分别为3635900万卢比和5181000万卢比，2021年为69900万美元[22] - 2020年和2021年6个月内经营活动提供的净现金分别为547,722100万卢比和241,238200万卢比，2021年为3252900万美元[25] - 2020年和2021年6个月内投资活动使用的净现金分别为1321,401800万卢比和1309,251900万卢比，2021年为17654400万美元[25] - 2020年和2021年6个月内融资活动提供的净现金分别为721,446400万卢比和896,246100万卢比，2021年为12085300万美元[28] - 2020年和2021年6个月内现金及银行存款和受限现金的净变化分别为 - 53,882400万卢比和 - 172,780300万卢比，2021年为 - 2329800万美元[28] - 2020年和2021年6个月内期初现金及银行存款和受限现金分别为611,961000万卢比和930,694700万卢比，2021年为12549800万美元[28] - 2020年和2021年6个月内期末现金及银行存款和受限现金分别为558,078600万卢比和757,914400万卢比，2021年为10220000万美元[28] - 2020年和2021年6个月内支付的利息分别为303,201500万卢比和287,307300万卢比，2021年为3874200万美元[28] - 2020年和2021年6个月内支付的所得税（净额）分别为59988500万卢比和68779600万卢比，2021年为927400万美元[28] - 2020年3月31日股东权益总额为189.65亿卢比，2020年9月30日为202.06亿卢比，2021年3月31日为216.34亿卢比，2021年9月30日为234.44亿卢比[32] - 2020年3月31日至2020年9月30日，发行期权股份2041.77万股，基于股份的薪酬为4480.4万卢比，净收入为16.79亿卢比[32] - 2021年3月31日至2021年9月30日，发行期权股份2467.54万股，基于股份的薪酬为7471.5万卢比，净收入为18.55亿卢比[32] 财务报表编制相关 - 公司合并财务报表包括HDFC银行及其子公司的账户，持有超过50%投票权或有控制权的子公司进行合并[37] - 财务报表按照美国公认会计原则（US GAAP）编制，与印度公认会计原则（Indian GAAP）存在重大差异[38] 投资业务相关 - 投资包括国债等证券和批发银行业务的信用替代证券，信用替代证券与贷款审批流程相同[40][41] - 证券分为持有待售（HFT）、持有至到期（HTM）和可供出售（AFS），按不同方式计量[42][43] - 2020年4月1日起采用ASU 2016 - 13评估可供出售债务证券的信用损失[48] - 截至2021年3月31日，交易证券投资组合公允价值为99,620200万卢比；截至9月30日，为50,697900万卢比（6.836亿美元）[97] - 截至2021年3月31日，可供出售债务证券投资组合公允价值为4,275,449900万卢比；截至9月30日，为4,057,756900万卢比（547.162亿美元）[98] - 2021年4月1日，公司采用ASU 2019 - 12、ASU 2020 - 01和ASU 2020 - 04，对合并财务状况或经营成果无重大影响[88][89][91] - 2020年8月FASB发布的ASU 2020 - 06于2021年12月15日后的财年生效，公司预计对合并财务报表无重大影响[92] - 2021年9月30日，财务报表按1美元 = 74.16卢比换算成美元[93] - 截至2021年3月31日和9月30日，符合法定流动性储备要求的AFS投资分别为3524275.8百万卢比和3243641.5百万卢比（43738.4百万美元）[99] - 2021年3月31日和9月30日，AFS投资中作为保证金的金额分别为1694645.4百万卢比和1572327.2百万卢比（21201.8百万美元）[99] - 2021年3月31日和9月30日，AFS债务证券的未实现总损失分别为23592.7百万卢比和17294.0百万卢比（233.2百万美元）[101] - 2021年3月31日和9月30日，AFS债务证券的信用损失准备分别为2915.1百万卢比和0[100][103] - 截至2021年9月30日，除资产和抵押支持证券外的AFS债务证券的公允价值总计3918076.6百万卢比（52832.8百万美元）[105] - 截至2021年9月30日，抵押和资产支持的AFS债务证券的公允价值总计139680.3百万卢比（1883.5百万美元）[105] - 2020年和2021年6月至9月，AFS债务证券的净实现收益分别为35712.2百万卢比和8272.0百万卢比（111.5百万美元）[106] - 截至2021年3月31日和9月30日，无持有至到期（HTM）证券[107] 贷款业务相关 - 银行向客户提供零售和批发贷款，贷款按未偿还本金余额调整信用损失准备报告[50][51] - 贷款一般在利息或本金逾期三个月或被视为不良时进入非应计状态[52] - 零售贷款在账户逾期150 - 1083天（不同类型贷款不同）时冲减拨备，如个人贷款和信用卡应收账款逾期150天、汽车贷款等逾期180天、住房贷款逾期720天[54][65] - 批发贷款在管理层认为贷款余额可能无法收回时冲减拨备[56][65] - 自2020年4月1日起，公司采用CECL会计指引，为所有按摊余成本计量的金融资产和某些表外信贷风险敞口建立单一拨备框架[59] - 公司贷款组合分为零售和批发组合，零售组合按产品性质等因素细分，批发组合按多种定量和定性因素分为不同风险等级[64] - 估计预期信贷损失时考虑预期回收金额，即使回收导致负拨备[65] - 批发贷款在根据当前信息和事件，很可能无法按合同条款收回本金或利息时被视为不良贷款[66] - 估计拨备主要依赖风险细分模型，基于违约概率、违约损失率和违约风险敞口估计预期损失[67] - 估计信贷损失拨备的方法包括针对具有相似风险特征的贷款池的组合部分和针对不具有相似风险特征的个别贷款的资产特定部分[71] - 组合部分的定量计算考虑借款人逾期状态变化或风险评级转移的可能性，估计工具预期寿命内的预期信贷损失[73] - 截至2021年3月31日和9月30日，作为借款抵押的贷款余额分别为406381.7百万卢比和383309.2百万卢比（5168.7百万美元）[108] - 截至2021年3月31日和9月30日，总贷款分别为11700189.2百万卢比和12361825.1百万卢比（166691.3百万美元）[109] - 截至2021年3月31日，贷款和应收款项非应计状态总额为12043717.9百万卢比，其中31 - 90天逾期99078.1百万卢比，91天以上逾期213782.4百万卢比[112] - 截至2021年9月30日，贷款和应收款项非应计状态总额为12700552.9百万卢比，其中31 - 90天逾期79676.2百万卢比，91天以上逾期222574.7百万卢比；以美元计总额为171258.8百万美元，其中31 - 90天逾期1074.4百万美元，91天以上逾期3001.3百万美元[114] - 截至2021年3月31日，包含逾期天数少于366天的与作物相关农业贷款（不视为不良贷款）为336亿卢比[113] - 截至2021年9月30日，包含逾期天数少于366天的与作物相关农业贷款（不视为不良贷款）为510亿卢比[115] - 截至2021年3月31日和9月30日，已购买的应收融资款未偿还金额分别为710194.7百万卢比和761785.9百万卢比[119] - 截至2021年3月31日，公司各类贷款总金额为782.88326亿卢比[120] - 截至2021年9月30日，公司各类贷款总金额为831.14673亿卢比[120] - 截至2021年3月31日，汽车贷款中执行中贷款金额为362.7471亿卢比，不良贷款金额为10.33亿卢比[120] - 截至2021年9月30日，汽车贷款中执行中贷款金额为233.7078亿卢比，不良贷款金额为2亿卢比[120] - 截至2021年3月31日，个人贷款/信用卡执行中贷款金额为638.0074亿卢比，不良贷款金额为11.625亿卢比[120] - 截至2021年9月30日，个人贷款/信用卡执行中贷款金额为469.9961亿卢比，不良贷款金额为3.321亿卢比[120] - 截至2021年3月31日，零售商业银行业务执行中贷款金额为480.5182亿卢比，不良贷款金额为10.534亿卢比[120] - 截至2021年9月30日，零售商业银行业务执行中贷款金额为297.6908亿卢比，不良贷款金额为1.823亿卢比[120] - 截至2021年3月31日，住房贷款执行中贷款金额为3890万卢比，不良贷款金额为0[120] - 截至2021年9月30日，住房贷款执行中贷款金额为60万卢比，不良贷款金额为6220万卢比[120] - 截至2021年3月31日，批发贷款中通过贷款为41372.493亿卢比，标记贷款为374.565亿卢比，不良贷款为401.795亿卢比[123] - 截至2021年9月30日，批发贷款中通过贷款为43184.972亿卢比，标记贷款为414.589亿卢比，不良贷款为291.295亿卢比[124] - 截至2021年3月31日，各行业不良贷款总计21378.24亿卢比，其中消费贷款4702.88亿卢比[124] - 截至2021年9月30日，各行业不良贷款总计22257.47亿卢比，其中消费贷款40