财务状况 - 截至2022年12月31日，公司总资产为1.89396031亿美元，较3月31日的4.52274331亿美元下降58.01%[2] - 截至2022年12月31日，公司现金为861.1396万美元，较3月31日的531.8922万美元增长61.89%[2] - 截至2022年12月31日，公司数字资产为3895.2964万美元，较3月31日的1.70000412亿美元下降77.08%[2] - 截至2022年12月31日，公司累计亏损为3.04685367亿美元，较3月31日的6024.3556万美元增长405.76%[2] - 截至2022年12月31日，应收账款和预付款项总额为1541.77万美元，较3月31日的979.43万美元有所增加，长期部分为466.00万美元，3月31日为303.63万美元[28] - 截至2022年12月31日，公司持有的数字货币公允价值总计3895.30万美元，较3月31日的1.70亿美元大幅减少，其中比特币为3886.41万美元，以太坊为40美元，以太坊经典为8.88万美元[31] - 截至2022年12月31日，厂房和设备成本总计2.56亿美元，较3月31日的3.25亿美元有所减少，账面价值为9368.64万美元，3月31日为1.78亿美元[32] - 截至2022年12月31日，存款净额为1588.76万美元，较3月31日的5969.37万美元大幅减少，主要是设备存款减少[36] - 截至2022年12月31日，公司投资余额为553.7983万美元[27] - 截至2022年12月31日，公司现金8611396美元，数字货币38952964美元，投资资产1140045美元，三级投资资产4397938美元，可转换贷款衍生负债92343美元[83] - 截至2022年3月31日，公司现金5318922美元，数字货币17000412美元，投资资产12524161美元，三级投资资产4476251美元，可转换贷款衍生负债4986354美元[83] - 2022年3月31日至12月31日，三级投资资产公允价值减少78313美元，可转换贷款衍生负债公允价值减少4894011美元[87] - 截至2022年12月31日，公司金融和其他负债的合同现金流总计51676817美元，其中1年内到期22696679美元，1 - 3年到期13989730美元，3 - 5年到期5524265美元，5年以上到期9466143美元[91] - 截至2022年12月31日，公司在美元、加元、瑞士法郎、瑞典克朗、冰岛克朗的净货币头寸分别为4817119美元、1113615美元、 - 184996美元、533415美元、2149856美元，对应外汇汇率10%波动对税前收益的影响分别为437920美元、74747美元、18191美元、4651美元、1381美元[94] - 2022年12月31日，公司厂房及设备总值为9368.6387万美元，使用权资产总值为1116.7807万美元；2022年3月31日，厂房及设备总值为1.77542744亿美元，使用权资产总值为1258.7882万美元[123] 经营业绩 - 2022年第四季度，数字货币挖矿收入为1431.8711万美元，较2021年同期的6818.3402万美元下降79.00%[3] - 2022年前九个月，数字货币挖矿收入为8809.3816万美元，较2021年同期的1.58042263亿美元下降44.26%[3] - 2022年第四季度净亏损9001.0068万美元，而2021年同期净利润为5119.2586万美元[3] - 2022年前九个月净亏损2.2231218亿美元，而2021年同期净利润为1.13593813亿美元[3] - 2022年第四季度，运营和维护成本为1070.2734万美元，较2021年同期的652.6317万美元增长64.00%[3] - 2022年前九个月，运营和维护成本为4152.0507万美元，较2021年同期的2034.035万美元增长104.13%[3] - 九个月内净亏损2.2231218亿美元，2021年同期净利润1.13593813亿美元[5] - 运营活动提供现金4684.1302万美元，2021年同期为5258.5095万美元[5] - 投资活动使用现金4075.2694万美元，2021年同期为1.45050636亿美元[5] - 融资活动使用现金2567.726万美元，2021年同期提供现金1.14924337亿美元[5] - 期末现金为861.1396万美元，2021年同期为6364.654万美元[5] - 2022年第四季度和前九个月，公司出售数字货币所得分别为3085.07万美元和1.03亿美元，成本分别为3438.27万美元和1.25亿美元，分别录得亏损344.80万美元和2219.94万美元[31] - 2022年第四季度和前九个月，公司设备减值费用分别为3884.37万美元和7141.68万美元，2021年无减值费用[33] - 2022年第四季度和前九个月，公司设备存款减值准备分别为2265.33万美元和2733.13万美元，2021年无减值准备[37] - 2022年12月31日止期间，公司财务费用为2,932,234美元，2021年同期为3,133,277美元[78] - 2022年12月31日止期间，公司一般及行政费用为9,850,515美元，2021年同期为6,639,574美元[79] - 2022年12月31日止九个月，数字货币挖矿收入为8809.3816万美元，2021年同期为1.58042263亿美元；托管收入为335.8251万美元[123] 重大交易 - 2021年4月15日完成对GPU Atlantic 100%普通股收购，总对价1860万美元[21] - 2021年4月21日与Valour Inc.完成股份互换交易，获1000万股Valour Inc.普通股[27] - 2021年5月10日完成出售Kolos Norway AS净资产，实现处置收益317.1275万美元[20] - 2021年1月12日，公司完成1500.00万美元的无担保可转换债券私募发行，年利率8%，可按每股15.00加元转换为普通股[38][39] - 公司将1500.00万美元的发行所得分配给衍生工具部分856.06万美元，负债部分643.94万美元[41] - 可转换贷款负债部分2022年12月31日余额为4966094美元[42] - 衍生工具部分2022年12月31日余额为92343美元，三个和九个月公允价值变动分别为714966美元和4894011美元[43] - 应付贷款2022年12月31日余额为14165317美元，非流动部分为12941215美元[46] - 定期贷款2022年12月31日余额为7552744美元，年利率3.33%，到期日为2024年6月30日[47][49] - 使用权资产2022年12月31日账面价值为11167807美元[51] - 租赁负债2022年12月31日余额为8204504美元，利息费用为476111美元[52] - 截至2022年12月31日，公司采矿设备采购承诺为4078800美元[53] - 瑞典子公司收到瑞典税务局增值税评估通知，总计约3240万美元，公司已上诉[54][55] - 2022年12月31日，公司应付董事和高管费用报销7143美元[59] - 2022年三个和九个月，关键管理人员薪酬分别为489127美元和1183328美元，股份支付分别为2076454美元和3309434美元[62] - 2022年12月31日止期间，公司根据受限股单位归属发行218,016股普通股，1,092,790美元从储备金重新分配至股本[64] - 2022年12月31日止期间，公司根据ATM股权计划发行1,306,473股普通股，总收益3,941,736美元（5,235,413加元），平均每股价格4.01加元[64] - 2023年1月11日，公司向董事和一名高管授予1,200,000份受限股单位，每股公允价值3.10加元，分12个月按季度归属[131] - 2023年2月6日起，公司终止与HC Wainwright & Co.的ATM股权计划，该计划于2022年9月2日设立，允许公司向公众发售最多1亿美元普通股，截至公告日已出售1,306,474股，总收益3,941,736美元，净收益3,821,753美元[132] 股权情况 - 截至2022年12月31日，公司流通股期权为3,073,415份，加权平均行使价为6.20加元[65] - 截至2022年12月31日，公司流通认股权证为3,573,727份，加权平均行使价为22.92加元[66] - 截至2022年12月31日，公司受限股单位为1,284,764份[72] - 2022年12月31日止三个月和九个月，公司与期权归属相关的股份支付费用分别为824,742美元和2,593,424美元，与受限股单位归属相关的股份支付费用分别为1,730,752美元和2,863,345美元[73] - 2022年12月31日止三个月和九个月，公司基本加权平均流通普通股分别为82,704,522股和82,555,946股[77] 风险管理 - 公司主要信用风险集中在加拿大一家主要银行的现金存款，通过选择高信用评级银行管理风险[88] - 公司通过与列支敦士登和美国的两家机构签订托管协议保管数字货币[89] - 公司通过维持现金余额管理流动性风险，集中管理全公司现金预测并定期更新[90] - 公司面临外汇风险，部分成本以瑞士法郎、欧元、瑞典克朗和冰岛克朗等货币发生，汇率波动影响盈利能力、资产负债和股东权益价值[93] - 公司投资数字货币面临价格波动、丢失私钥、交易不可撤销、监管、黑客攻击等风险[100] - 比特币和以太坊经典价格每变动5%，对公司税前利润的影响分别为194.3207万美元和4439美元[117][118] 业务战略与风险 - 公司业务战略目前聚焦比特币挖矿，2022年9月15日以太坊转向权益证明验证方法后，公司停止以太坊挖矿[109] - 数字资产挖矿行业竞争激烈，公司可能面临费用超预期、投资无法超越竞争对手等问题[105] - 比特币挖矿所需的ASIC矿机可能出现故障、技术过时、供应短缺等问题，且获取新矿机可能成本高、时间长[106][107] - 工作量证明挖矿操作耗电多，面临环境、社会和治理方面的监管风险，可能影响公司业务和股价[108] - 全球比特币和以太坊网络的总算力不断增长，比特币网络难度增加，公司为维持或增加市场份额可能需大量资本支出[110] 财务报表调整 - 2022年3月31日财年，公司发现2021年3月31日期间发行的可转换债券公允价值计算错误，减少衍生负债公允价值631.9247万美元[125] - 2021年12月31日止九个月的简明中期综合财务报表因数字货币会计政策变更而重述[127] - 2021年收购Hive Atlantic发行的200,000股留存普通股计算和列报有误，应确认为负债，影响了2021年12月31日的财务状况和损益表，确认负债1,900,533美元，留存股份公允价值变动收益963,983美元[127] - 重述后2021年12月31日无形资产为14,304,675美元，托管股份负债为1,900,533美元，股本为325,549,598美元等[128] - 2021年期间净收入重述后为113,593,813美元，较之前减少24,004,935美元[128] - 2021年基本每股收益重述后为1.49美元，较之前减少0.31美元；摊薄每股收益重述后为1.40美元，较之前减少0.30美元[128] - 2022年某些比较期间的财务报表数字进行了重分类，托管收入重新分类以符合公司业务性质[129] 资产计量与保管 - 公司对投资的公允价值采用成本、市场或收益法进行计量，并根据输入值的相对可靠性将其分类为公允价值层级的三个级别之一[80] - 公司利用Fireblocks平台保管、转移和保障其运营相关的大部分数字货币安全，该平台采用多方计算保护层，有保险且无安全漏洞报告[104]