财务状况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为169,957,000美元，较3月31日的196,117,000美元有所下降[2] - 截至2023年9月30日，公司现金为4,544,000美元，较3月31日的4,373,000美元略有增加[2] - 截至2023年9月30日，公司投资余额为2492000美元，较2023年3月31日的2866000美元有所减少[28] - 截至2023年9月30日，公司应收账款和预付款项总额为15688000美元，较2023年3月31日的15169000美元略有增加[29] - 截至2023年9月30日，公司持有的数字货币总值为46890000美元，较2023年3月31日的65899000美元有所下降[31] - 截至2023年9月30日，公司厂房和设备成本总计2.84076亿美元，累计折旧1.97348亿美元，账面价值8672.8万美元[34] - 截至2023年9月30日，公司存款总计401万美元，较2023年3月31日的954.2万美元有所减少[35] - 截至2023年9月30日，可转换贷款负债部分余额为418.9万美元，其中非流动部分为279.3万美元；衍生部分余额为20.8万美元[41][42] - 截至2023年9月30日，公司应付账款和应计负债总计923.5万美元，较2023年3月31日的935.4万美元略有减少[43] - 截至2023年9月30日，公司贷款应付余额为1266.8万美元，其中非流动部分为1133.3万美元[45] - 截至2023年9月30日，公司因大西洋收购获得的定期贷款余额为644.5万美元，未满足债务与有形净资产比率不超过2:1的契约[46][47][48] - 截至2023年9月30日，公司使用权资产账面价值为960.5万美元[51] - 截至2023年9月30日，租赁负债余额为673.7万美元，较2023年3月31日的1046.8万美元有所下降[52] - 截至2023年9月30日，公司采矿设备采购承诺为170万美元，低于2023年3月31日的890万美元[55] - 截至2023年9月30日，股票期权余额为347.8315万份，加权平均行使价格为5.24加元[65] - 截至2023年9月30日，认股权证余额为302.3727万份，加权平均行使价格为25.04加元[67] - 截至2023年9月30日，受限股单位余额为187.313万股[73] - 截至2023年9月30日，基本加权平均流通普通股数量为8505.2418万股，稀释加权平均流通普通股数量为8505.2418万股[77] - 截至2023年9月30日，财务费用为171.7万美元，低于2022年的192.8万美元[78] - 截至2023年9月30日，一般及行政费用为633万美元，低于2022年的660.1万美元[79] - 截至2023年9月30日，一级资产为91.9万美元，二级资产为5143.4万美元，三级资产为157.3万美元[84] - 截至2023年9月30日，公司金融及其他负债（含预估利息支付）的合同到期情况为：应付账款7436美元、定期贷款6445美元、可转换贷款7529美元、租赁承诺10097美元、应付贷款及利息14944美元，总计46451美元[95] - 截至2023年9月30日，公司在重大外币的净货币头寸及各货币相对美元汇率波动10%对税前收益的影响为：美元569美元（影响52美元）、加元14美元（影响1美元）、欧元 - 62544美元（影响6074美元）、欧元美元 - 63美元（影响6美元）、瑞典克朗1344美元（影响11美元）、冰岛克朗449美元（影响0美元）[98] - 2023年9月30日，公司数字货币挖矿收入4585.8万美元，其他收入47.4万美元，总计4633.2万美元；2022年同期数字货币挖矿收入7377.6万美元[129] - 2023年9月30日，公司固定资产和使用权资产总计9633.3万美元；2023年3月31日为9820.1万美元[129] 经营业绩 - 2023年第三季度，数字货币挖矿收入为22,514,000美元，低于2022年同期的29,597,000美元；上半年收入为45,858,000美元，低于2022年同期的73,776,000美元[3] - 2023年第三季度净亏损为24,548,000美元，较2022年同期的33,657,000美元有所收窄；上半年净亏损为40,800,000美元，远低于2022年同期的149,684,000美元[3] - 2023年上半年，经营活动提供现金21,448,000美元，低于2022年同期的34,852,000美元[5] - 2023年上半年，投资活动使用现金26,067,000美元，高于2022年同期的13,769,000美元[5] - 2023年上半年，融资活动提供现金4,808,000美元，而2022年同期使用现金2,237,000美元[5] - 2023年上半年，股份支付费用为6,017,000美元，高于2022年同期的2,901,000美元[3][5] - 2023年上半年，基本和摊薄每股亏损均为0.48美元，低于2022年同期的1.82美元[3] - 2023年第三季度和上半年，公司出售数字货币所得分别为2820万美元和6170万美元，而2022年同期分别为3730万美元和7180万美元[32] - 2023年第三季度和上半年，公司出售数字货币分别亏损230万美元和280万美元，而2022年同期分别盈利350万美元和亏损1880万美元[32] - 2023年第三和六个月，关键管理人员薪酬中的薪资分别为34.8万美元和60.9万美元，高于2022年同期的23.2万美元和45.8万美元；股份支付分别为240万美元和390万美元，高于2022年同期的90万美元和120万美元[62] - 2023年第三和六个月，期权归属确认股份支付费用分别为310万美元和340万美元，受限股单位归属确认费用分别为100万美元和260万美元[74] 公司变更 - 2023年7月12日，公司名称由HIVE Blockchain Technologies Ltd.变更为HIVE Digital Technologies Ltd.[6] - 2022年5月24日，公司进行了普通股合并，每五股合并为一股[8] 会计准则 - 公司采用多项新会计准则，包括IAS 12、IAS 1、IAS 8等的修订，对财务报表无重大影响[14][15][16][19] - 未来将生效的会计准则包括IAS 21、IAS 1、IFRS 16的修订，生效时间分别为2025年1月1日和2024年1月1日[20][21][22] 或有事项 - 瑞典子公司面临约3240万美元的或有增值税负债，公司已提起上诉，结果待定[56][57] 股权相关 - 截至2023年9月30日，公司发行股份总数为86,224,848股，较3月31日的84,172,711股有所增加[4] - 2023年，公司根据2023年ATM股权计划发行198.7237万股普通股，总收益为901万美元，平均每股价格为6.02加元[65] - 2021年12月1日，公司发行10.6677万份认股权证用于投资Titan.io，行使价为30加元/股，到期日为2024年9月15日[68] - 2021年11月30日，公司与承销商达成协议，出售383.41万份特别认股权证，总收益为1.15亿加元[69] - 2022年1月12日，每份特别认股权证转换为一个单位，包含一股普通股和半份普通股购买认股权证，认股权证行使价为30加元/股，到期日为2024年5月30日[70] - 受限股单位计划预留发行股份不超已发行和流通股份总数的10%，每人每年不超已发行股份的5%，当前上限为200万股[71] - 2023年7月6日，公司授予员工和高管62万份股票期权，行权价为每股6.86加元，2028年7月6日到期，2023年7月24日全部归属[75] - 2023年9月30日后，公司按2023年ATM股权计划发行1376369股普通股，总收益443万美元[133] - 2023年9月30日后，公司根据受限股单位计划发行29400股普通股[134] 债券发行 - 2021年1月12日，公司完成1500万美元无担保债券私募发行，年利率8%，可转换为普通股，同时发行500万份认股权证[37][38] 租赁相关 - 2023年第三和第六个月，公司确认租赁负债利息费用分别为13.5万美元和28万美元[50] 风险因素 - 公司受COVID - 19疫情影响，面临供应链挑战，包括运输成本增加和设备获取延迟[9] - 公司主要信用风险集中在加拿大一家主要银行的现金存款，数字货币由列支敦士登和美国的两家机构托管[89][90] - 公司通过维持现金余额管理流动性风险，当前比特币价格下现有资金可满足投资和增长需求，价格大幅下跌需外部融资[92][94] - 期末公司98%与运营相关的数字货币使用Fireblocks平台进行交易，该平台利用多方计算保护层确保私钥安全，有保险政策且无安全漏洞报告[109] - 公司业务策略目前专注于开采比特币和曾开采过的以太坊，硬件限于使用当前工作量证明协议进行开采[114] - 全球比特币和以太坊网络的总计算能力总体呈增长趋势，比特币网络哈希率增加会使每单位哈希率赚取的比特币数量减少，公司为维持或增加市场份额可能需进行重大资本支出[115] - 公司面临外汇风险，部分成本以瑞士法郎、欧元、瑞典克朗和冰岛克朗等货币产生，汇率波动会影响盈利能力、资产负债价值和股东权益[97] - 公司面临利率风险，但对现金账户公允价值影响不大，贷款利息固定，利率变动风险有限[99] - 公司面临数字资产风险，数字货币价格受多种因素影响，价格波动大，市场走势难预测，价格下跌会影响公司未来运营[104] - 公司面临数字资产开采风险，ASIC和GPU矿机等硬件存在故障、技术过时、供应链短缺等问题，获取新硬件困难且成本高[111] - 若比特币从工作量证明验证方法转向权益证明或其他方法，公司的开采业务可能竞争力下降或利润减少[114] - 预计2024年4月发生比特币减半事件，若比特币价格和难度无法维持或调整至减半前盈利水平，公司可能持续亏损[117] - 中国、韩国等多地出台数字资产监管政策，可能对公司业务和投资产生重大不利影响[118][119][120] - 数字货币价格每波动5%，比特币影响公司税前收益233.5万美元，以太坊经典影响5000美元[123][124] 财务报表修订 - 2022年9月30日财务报表修订，累计其他综合收益减少130万美元，累计亏损减少130万美元等[130][131] 其他 - 公司将数字货币重估收益相关的累计其他综合收益盈余从2022年9月30日的1510万美元重分类为0美元[33]