财务状况 - 截至2023年12月31日，公司总资产为2.31235亿美元，较3月31日的1.96117亿美元增长17.91%[2] - 截至2023年12月31日，公司现金为1782.4万美元，较3月31日的437.3万美元大幅增长[2] - 截至2023年12月31日，公司持有的投资余额为690万美元，较2023年3月31日的286.6万美元有所增加[27][28] - 截至2023年12月31日，应收账款和预付款项总额为1549.1万美元，较2023年3月31日的1516.9万美元略有增加[29] - 截至2023年12月31日，公司持有的数字货币总额为7.1894亿美元，较3月31日的6.5899亿美元有所增加[32] - 截至2023年12月31日，公司厂房和设备账面价值为9.1877亿美元，较3月31日的8.7227亿美元有所增加[35] - 截至2023年12月31日，公司存款总额为2318.1万美元，较3月31日的954.2万美元有所增加[37] - 截至2023年12月31日，公司应付账款和应计负债总额为1181.3万美元，较3月31日的935.4万美元有所增加[45] - 截至2023年12月31日，Boden贷款余额为1383.2万美元，非流动部分为1100.4万美元[47] - 大西洋收购相关的定期贷款余额截至2023年12月31日为617.6万美元，年利率3.33%，到期日为2024年6月30日[48][50] - 截至2023年12月31日，使用权资产账面价值为899.9万美元[53] - 截至2023年12月31日，租赁负债余额为645.4万美元[54] - 截至2023年12月31日，采矿设备采购承诺为1490万美元[56] - 截至2023年12月31日，公司金融资产中现金1.7824亿美元、数字货币7.1894亿美元、投资6900万美元；负债中可转换贷款衍生组件33.7万美元[87] - 截至2023年3月31日至12月31日，Level 3资产投资从155.9万美元增至158.6万美元，负债可转换贷款衍生组件从48.2万美元降至33.7万美元[87][90] - 截至2023年12月31日，公司金融及其他负债合同现金流总计4773.4万美元，其中1年内到期2418.8万美元[98] - 2023年12月31日，公司厂房和设备总计91,877美元，使用权资产总计8,999美元，共计100,876美元；2023年3月31日，厂房和设备总计87,228美元，使用权资产总计10,973美元，共计98,201美元[132] 收入与亏损情况 - 2023年第四季度，数字货币挖矿收入为3011.5万美元，高于2022年同期的1431.8万美元[3] - 2023年前九个月，数字货币挖矿收入为7597.3万美元，低于2022年同期的8809.4万美元[3] - 2023年第四季度净亏损为695.1万美元，远低于2022年同期的9345.9万美元[3] - 2023年前九个月净亏损为4775.1万美元，低于2022年同期的2.43143亿美元[3] - 2023年前9个月净亏损4775.1万美元，2022年同期为24314.3万美元[5] - 2023年第四季度，高性能计算托管收入为113.7万美元，前九个月为161.1万美元[3] - 2023年第四季度，数字资产重估收益为42.2万美元，前九个月无重估收益[3] - 2023年前9个月经营活动提供现金3330.2万美元，2022年同期为4683.9万美元[5] - 2023年前9个月投资活动使用现金6464.8万美元，2022年同期为4075.2万美元[5] - 2023年前9个月融资活动提供现金4475.8万美元，2022年同期使用现金256.7万美元[5] - 2023年三个和九个月期间，公司出售数字货币所得分别为3070万美元和9240万美元，分别实现销售收益580万美元和300万美元[33] - 2023年三个和九个月期间，公司衍生负债公允价值变动分别亏损13万美元和盈利15万美元（2022年12月31日分别盈利70万美元和490万美元）[44] - 2023年三个和九个月期间，租赁负债利息费用分别为12.7万美元和40.7万美元[52] - 2023年三个和九个月期间，关键管理人员薪酬中薪资分别为33.5万美元和94.4万美元，股份支付分别为44.3万美元和440万美元[63] - 2023年12月31日止三个月和九个月，基本加权平均流通普通股分别为88,252,813股和86,039,252股 [79] - 2023年12月31日止三个月和九个月，财务费用分别为843千美元和2,560千美元 [80] - 2023年12月31日止三个月和九个月，一般及行政费用分别为3,698千美元和10,028千美元 [81] - 2023年12月31日止三个月和九个月，销售成本分别为19,963千美元和53,682千美元 [82] - 2023年数字货币挖矿收入75,973美元，高性能计算托管收入1,611美元，总计77,584美元；2022年数字货币挖矿收入88,094美元[132] 股份与权证发行 - 2023年公司进行了股份发行，发行股份数量为754.984万股，金额为303.02万美元[4] - 截至2023年12月31日，公司发行特别认股权证数量为575万个，金额为1895.9万美元[4] - 2023年，公司通过股权分配协议发行股份，5月发行137.47万股获毛收入680万美元，8月发行617.514万股获毛收入2440万美元[65] - 公司因行使受限股单位、期权及资产收购发行股份，分别为45.315万股、2.25万股和34.5566万股[65] - 截至2023年12月31日，股票期权流通数量为3,465,915份，加权平均行使价格为C$5.24 [67] - 截至2023年12月31日，认股权证流通数量为3,368,727份，加权平均行使价格为C$22.99 [68] - 2023年12月28日，公司完成2023特别认股权证融资，总收益为C$2875万 [71] - 截至2023年12月31日，受限股单位流通数量为1,470,580份 [75] - 2023年3 - 9月和9个月期间，期权归属确认的股份支付费用分别为0.2百万美元和3.6百万美元，受限股单位归属确认的费用分别为0.43百万美元和3百万美元 [76] - 2023年7月6日，公司授予员工和管理人员620,000份股票期权，行使价格为C$6.86，于7月24日全部归属 [77] - 2023年12月31日后，公司根据2023年ATM二次股权计划发行2,064,378股普通股，总收益830万美元[139] - 2023年12月31日后，公司根据RSU计划发行165,750股普通股[140] - 2024年1月5日，公司向员工、顾问和管理人员授予241,976份受限股单位，每股公允价值C$5.56，2025年1月5日归属[140] - 2024年1月12日，公司向一名管理人员授予16,000份受限股单位，每股公允价值C$4.84，2025年1月12日归属[140] - 2024年2月2日，每份2023年特别认股权证视为行使为一个单位，包含一股普通股和半份普通股认购权证[141] 公司运营与发展 - 2023年5月24日，公司成立全资子公司Bikupa Real Estate AB，以促进数据中心的收购[8] - 公司采用多项新会计准则，对财务报表无重大影响[15][16][17][18][19] - 未来会计准则修订包括IAS 21、IAS 1和IFRS 16的相关修订，分别于2025年1月1日和2024年1月1日生效[20][21][22] - 公司业务受COVID - 19供应链影响，面临设备供应不确定性[10] - 公司为销售税应收账款计提490万美元准备金[30] - 公司于2021年1月12日发行1500万美元可转换贷款，截至2023年12月31日，负债部分为388.4万美元，衍生部分为33.7万美元[39][43][44] - 瑞典税务机关对公司子公司的增值税评估约4090万美元，公司已上诉但结果未知[57][58] - 2023年11月29日，公司收购瑞典数据中心，总对价2,376,000美元，包括现金支付647,000美元、发行股份1,089,000美元等[135][137] 风险因素 - 公司主要信用风险集中在银行账户现金、瑞典及加拿大和魁北克政府应收款[91][92] - 公司通过维持现金余额管理流动性风险，当前比特币价格下现有资金可满足需求，价格大幅下跌需外部融资[95][97] - 公司面临外汇风险，部分成本以非功能货币结算，给出主要外币净货币头寸及汇率10%波动对税前利润影响[99][100][101] - 公司利率风险有限，贷款利率固定，短期利率变化对现金账户公允价值影响不大[102] - 公司金融工具无重大价格风险[103] - 公司数字资产面临私钥丢失、交易不可撤销、监管及价格波动等风险[104][105][106][107] - 公司数字资产按公允价值减销售成本计量，价格受多种因素影响且波动大[107] - 数字资产交易松散监管且无中央交易市场，供应由计算机代码决定，交易所可能存在运营问题，影响公司业务[110] - 期末公司98%与运营相关的数字货币使用Fireblocks平台进行交易[112] - 比特币价格每变动5%，公司税前收益变动3583000美元；以太坊经典价格每变动5%，公司税前收益变动6000美元[126][127] - 公司业务受比特币减半事件影响，下一次比特币减半预计在2024年4月发生，若价格和难度不能调整到减半前盈利水平，公司可能持续亏损[120] - 数字资产挖掘行业竞争激烈，公司可能无法有效竞争，投资可能无法超越竞争对手，且获取效率和维持利润率的成本可能超出公司承受能力[113] - 比特币挖掘所需的ASIC矿机可能出现故障、技术过时、供应链短缺等问题，影响公司挖掘能力和市场份额[114] - 工作量证明挖掘操作消耗大量电力，面临环境、社会和治理方面的关注和监管，可能影响公司业务和股价[116] - 比特币网络哈希率增加会导致单位哈希率的比特币收益减少，公司为维持或增加市场份额可能需大量资本支出[118] - 公司面临不确定的税收政策，外国法律和监管变化可能对公司业务和投资产生重大不利影响[121][123] 资本管理 - 公司管理资本以维持持续经营能力，通过发行新股、启动ATM股权计划、出售数字货币等方式调整资本结构[128][129] 财报修订 - 2022年财报修订后，累计其他综合收益为9,084美元，累计亏损为(303,385)美元，数字资产重估损失为(79,207)美元等[134]