公司战略决策 - 2023年11月7日公司董事会批准战略计划，将逐步关闭动力系统业务并专注KARNO发电机技术商业化[142] - 2023年11月7日，董事会批准战略计划，逐步关闭动力总成业务[182] - 公司计划开发和商业化用于固定电源应用的燃料无关发电机KARNO发电机[214] - 2023年10月10日公司宣布对电动动力总成业务进行战略审查，11月7日董事会决定逐步停止该业务运营[215] - 业务调整计划包括裁员约175人，占比67%，预计产生总费用约2040万美元，2023年第四季度已产生1150万美元[219] - 业务调整计划预计在2024年第一季度基本完成，完成后预计不再从非KARNO技术产品获得收入[218] 财务数据关键指标变化 - 2023年与2022年相比，产品销售及其他收入从2106万美元降至672万美元，降幅68.1%；总成本从8778万美元降至1716万美元，降幅80.5% [152] - 2023年研发费用为82240万美元，较2022年的110370万美元减少28130万美元，降幅25.5% [152] - 2023年销售、一般及行政费用为42611万美元，较2022年的41988万美元增加623万美元，增幅1.5% [152] - 2023年退出和终止成本为11474万美元，2022年无此项成本 [152] - 2023年净亏损为123510万美元，较2022年的153357万美元减少29847万美元，降幅19.5% [152] - 2023年经营活动使用现金117000万美元，投资活动提供现金18308万美元，融资活动使用现金15万美元 [157] - 2023年末总资产32.84亿美元，较2022年末的44.67亿美元下降26.49%[203] - 2023年总营收67.2万美元，较2022年的210.6万美元下降68.09%；净亏损1.24亿美元，较2022年的1.53亿美元收窄19.46%[205] - 2023年研发费用8224万美元，较2022年的1.1037亿美元下降25.49%；销售、一般和行政费用4261.1万美元，较2022年的4198.8万美元增长1.48%[205] - 2023年经营活动净现金使用量为1.17亿美元，较2022年的1.17亿美元略有增加；投资活动净现金流入1830.8万美元，2022年为净现金使用2202.2万美元；融资活动净现金使用15万美元，2022年为78万美元[211] - 2023年末现金及现金等价物为2146.4万美元，较2022年末的1.20133亿美元下降82.13%[211] - 2023年和2022年现金及现金等价物分别为12881美元和119468美元，受限现金分别为8583美元和665美元[229] - 2023年和2022年应收账款分别为0美元和110万美元，坏账准备分别为0美元和10万美元[230] - 2023年和2022年产品销售及其他收入分别为672美元和2106美元，其中混合系统及其他收入分别为416美元和1082美元，为混合系统改装准备的8类半挂车收入分别为256美元和1024美元[251] - 2023年和2022年来自大客户的收入占比分别为90%和70%，其中客户A占比分别为65%和60%，客户B在2022年占比10%，客户G在2023年占比25%[251] - 2023年和2022年营销、促销和广告成本分别为130万美元和110万美元[256] - 2023年和2022年12月31日持有的至到期投资摊余成本分别为278483美元和302308美元，公允价值分别为278574美元和297959美元[267][269] - 2023年和2022年12月31日金融资产公允价值分别为300038美元和418092美元，其中现金及现金等价物分别为12881美元和119468美元，受限现金分别为8583美元和665美元[270] - 2023年和2022年12月31日存货账面价值分别为0美元和74美元，2023年和2022年存货减记分别为110万美元和560万美元[271] - 2023年和2022年的总经营租赁成本分别为3429美元和2742美元；2023年和2022年经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为3.6年和4.3年，加权平均折现率分别为8.7%和7.1%；截至2023年12月31日，未来五年及以后的经营租赁负债总额为7639美元[286] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的物业和设备净值分别为9987美元和5606美元；2023年和2022年的折旧费用分别约为320万美元和110万美元[287][289] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，应计费用和其他流动负债分别为10051美元和11535美元[290] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，保修负债分别为409美元和527美元[291] - 2023年和2022年的当期所得税费用均为零，递延所得税费用也均为零[292] - 2023年12月31日递延所得税资产总计104,571美元，2022年为78,917美元；递延所得税负债2023年为1,768美元，2022年为1,442美元[293] - 2023年联邦法定税率下的准备金为 - 25,937美元，2022年为 - 32,205美元[293] - 2023年和2022年12月31日，公司联邦净经营亏损结转额分别为2.979亿美元和2.295亿美元[294] - 2023年和2022年12月31日，公司州净经营亏损结转额均为1250万美元，研发抵税额为470万美元[294] - 2023年和2022年归属普通股股东的净亏损分别为123,510美元和153,357美元[299] - 2023年和2022年基本和摊薄每股净亏损分别为 - 0.68美元和 - 0.87美元[299] - 2023年经营租赁的经营现金流为 - 2470美元，2022年为 - 1921美元[300] 公司资产与负债情况 - 2023年底公司流动资产为181700万美元，流动负债为15100万美元，还有128200万美元的长期流动性证券投资 [163][164] - 截至2023年12月31日，公司无不可撤销采购承诺[169] - 截至2023年12月31日，公司总权益为3.063亿美元，包括现金及现金等价物1290万美元和总投资2.785亿美元，有足够资金执行未来十二个月业务战略[217] - 2023年第四季度为供应商提供790万美元信用证，为总部出租人提供70万美元信用证[228][229] - 2022年9月收购通用电气资产，总代价3230万美元，包括1500万美元现金、价值1610万美元的550万股普通股和120万美元直接交易成本[222] - 2023年9月30日，动力总成业务相关长期资产账面价值420万美元，预计未来现金流440万美元[246] - 截至2023年12月31日，公司需退还经济发展公司总计110万美元的赠款资金[297] 公司业务相关情况 - 公司历史收入来自8级半挂车混合动力系统等销售，交付并获客户接受时确认收入，付款通常在交付后30天内收到[173][174] - 2021年第四季度，公司混合动力系统产品从研发阶段转为生产阶段，截至2023年12月31日，KARNO发电机尚未商业化[179] - 公司提供有限保证型保修，保修期为控制权转移后两年或20万英里中的较短者[181] - 公司按五步确认客户合同收入，混合动力系统和配备混合动力系统的半挂车在交付并获客户接受时确认收入[247][249] - 库存包括原材料、在制品和成品，半挂车库存采用个别认定成本法，其他采用移动平均成本法[239] - 财产和设备按成本减累计折旧列示，折旧采用直线法，根据不同资产估计使用寿命计算[244] 公司股权与股份相关情况 - 2023年公司宣布授权股票回购计划，可回购至多2000万美元的流通普通股，当年回购了3.3万美元 [166] - 基于当前预测，预计2024年底资产负债表上现金、短期和长期投资余额在2.2亿至2.3亿美元之间 [166] - 公司预计短期内继续产生净亏损，KARNO发电机预计2024年末首次向客户部署[167] - 公司获授权发行1000万股面值为0.0001美元的优先股，2023年和2022年12月31日无已发行和流通的优先股[272] - 截至2023年12月31日，预留用于未来发行的普通股股份为9,311,597股，其中包括已发行且流通在外的股票期权522,971股、2020年股权奖励计划下授权未来授予的6,988,626股、员工股票购买计划下授权未来发行的1,800,000股[273] - 2023年12月，公司宣布一项无到期日的股票回购计划，授权回购至多2000万美元的股票[274] - 2016年股权奖励计划下，截至2023年12月31日，流通在外的股票期权为522,971份，可行权的为473,239份，内在价值均为30万美元；2023年和2022年行使的股票期权内在价值均为240万美元；2023年和2022年基于股份的薪酬费用分别为零和10万美元[276][277] - 2020年股权奖励计划下，公司可授予总计1220万股普通股；截至2023年12月31日，未归属的受限股票单位（RSU）为2,751,323个；2023年和2022年基于股份的薪酬费用分别为620万美元和690万美元；预计2024财年第一季度将有80万个RSU奖励被没收[278][280][281] - 公司员工股票购买计划允许员工将最高15%的基本工资用于以市场价值的85%购买公司普通股，截至2023年12月31日该计划尚未实施[282] 会计准则相关情况 - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，将于2024年12月15日后的财年生效，预计采用后将对公司披露产生重大影响[264] - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，将于2023年12月15日后的财年及2024年12月15日后的财年中期生效，预计采用后将对公司披露产生重大影响[265] - 2021年11月，FASB发布ASU 2021 - 10，公司于2022年12月31日采用，无重大影响并更新了相关披露[266] 其他情况 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[197] - 员工遣散和留用费用2023年为110万美元，合同终止费用为650万美元，总计760万美元[221] - 因股权变更限制，200万美元净经营亏损和不到10万美元研发抵税额将过期未使用[294] - 2023年和2022年公司均未进行利润分享计划的缴款[301]