一次性非现金费用与累计亏损 - 2019年重组时公司记录了一笔2.259亿美元的一次性非现金费用，为收购的在研项目研发的公允价值[145] - 截至2022年3月31日，公司累计亏损4.257亿美元，其中包括与Prior Century在研项目研发公允价值相关的2.259亿美元非现金费用[147] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物1.26亿美元，投资3.403亿美元，累计亏损4.257亿美元[185] 股权发行与融资 - 2021年6月公司完成首次公开募股，发行1213.25万股普通股，每股发行价20美元，扣除承销折扣、佣金和其他发行成本后净收益2.214亿美元[148] - 自成立以来，公司通过出售股权证券筹集了约5.91亿美元净收益，截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为1.26亿美元，投资为3.403亿美元[148] 与百时美施贵宝合作 - 2022年1月7日，公司与百时美施贵宝达成合作协议，百时美施贵宝支付1亿美元不可退还的预付款[152][154] - 对于每个许可计划，百时美施贵宝将支付高达2.35亿美元的开发和监管里程碑付款，每个许可产品将支付高达5亿美元的基于净销售额的里程碑付款，并按净销售额的高个位数至低两位数支付分级特许权使用费[154] - 百时美施贵宝以每股23.14美元的价格购买了216.076万股公司普通股，总购买价为5000万美元[155] 与富士胶片细胞动力学公司合作 - 2018年9月18日，公司与富士胶片细胞动力学公司签订分化许可协议，Prior Century向其发行298.0803万股普通股[157] - 公司与富士胶片细胞动力学公司签订的重编程许可协议，每个许可产品潜在的开发和监管里程碑付款约为600万美元[158] - 2019年10月21日，公司与富士胶片细胞动力学公司签订合作协议，研究预算约为3140万美元，研究计划涵盖2019年10月21日至2022年3月31日[159] 季度费用与收入对比 - 2022年第一季度公司付款300万美元，研发费用140万美元，法律费用3万美元，应付账款90万美元[162] - 2021年第一季度公司付款320万美元，研发费用280万美元，法律费用2.1万美元[163] - 2022年第一季度公司合作收入105.8万美元，2021年同期无合作收入[178] - 2022年第一季度研发费用2119.6万美元，2021年同期1537.4万美元，增加582.2万美元[178] - 2022年第一季度行政费用729.8万美元，2021年同期268.8万美元，增加461万美元[178] - 2022年第一季度在研研发费用1000万美元，2021年同期无此项费用[178] - 2022年和2021年第一季度利息费用均为31.4万美元[178] - 2022年第一季度其他收入净额25.3万美元，2021年同期2.8万美元，增加22.5万美元[178] 季度现金流量对比 - 2022年和2021年第一季度经营活动净现金分别为8680万美元和 - 2220万美元[188][189] - 2022年和2021年第一季度投资活动净现金分别为 - 4400万美元和 - 1.19亿美元[188][191] - 2022年和2021年第一季度融资活动净现金分别为2690万美元和1.935亿美元[188][193] 重大合同义务与承诺 - 截至2022年3月31日，公司重大合同义务和承诺中，经营租赁总计2919.6万美元，长期债务总计1039.5万美元，长期债务利息总计127.1万美元[196] - 公司与Hercules签订了1000万美元的定期贷款协议，借款有长达24个月的只付利息期，到期日为2024年4月1日[199] 公司身份与报告要求 - 公司上一财年收入低于10.7亿美元，符合新兴成长公司标准，可享受特定的简化报告要求[201] - 公司将在2026年12月31日、年收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司、发行超过10亿美元非可转换债务证券等情况最早发生时不再为新兴成长公司[205] - 公司是较小报告公司，若市场价值或年收入满足一定条件可继续保持该身份，届时可继续享受特定披露豁免[206] 合作收入会计处理 - 公司依据ASC 606准则确认合作收入，履行识别、判断、计量、分配和确认等步骤[210][212] - 公司在合作协议会计处理中需判断履约义务、交易价格分配等，客户期权按是否为重大权利处理[213][214] - 合作协议下的研发服务收入按已发生成本占预算成本的投入法确认，特定情况下公司可获费用报销[215] - 含开发里程碑付款的安排，公司评估里程碑实现可能性并估计交易价格，后续重新评估并调整[216] 市场风险与利率影响 - 公司日常经营面临市场风险，主要是利率敏感性风险，无重大外汇波动风险，不进行套期保值活动[217] - 截至2022年3月31日，公司现金、现金等价物和受限现金为1.278亿美元，投资为3.403亿美元[218] - 公司主要市场风险是利息收入敏感性，受美国利率变化影响，但投资组合低风险，利率变化无重大影响[218] - 2020年9月贷款协议借款1000万美元，浮动年利率为6.30%加《华尔街日报》公布的优惠利率或9.55%[218] - 假设利率提高1%，对公司业务无重大影响[218] 资产收购 - 2020年6月9日公司以470万美元收购Empirica Therapeutics部分资产[164]